Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364141
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62791)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21692)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8693)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3462)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20644)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Реферат: «Создание региональной структуры ОАО «Российские Коммунальные Системы» в Удмуртской Республике»

Название: «Создание региональной структуры ОАО «Российские Коммунальные Системы» в Удмуртской Республике»
Раздел: Остальные рефераты
Тип: реферат Добавлен 12:15:41 04 октября 2011 Похожие работы
Просмотров: 63 Комментариев: 0 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

«Создание региональной структуры

ОАО «Российские Коммунальные Системы» в Удмуртской Республике»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение............................................................................................................................................. 3

1. Краткое описание ЖКХ Удмуртской Республики............................................................. 5

2. Стратегия бизнеса.................................................................................................................. 8

3. Маркетинговый план.......................................................................................................... 12

4. Производственный план..................................................................................................... 16

5. Инвестиционный план........................................................................................................ 21

6. Организационный план...................................................................................................... 24

7. Финансовый план................................................................................................................ 31

Заключение....................................................................................................................................... 40

Список используемой литературы................................................................................................. 42

Приложение 1. Организационная структура «ХХХ».................................................................. 43

Приложение 2. Штатное расписание «ХХХ»............................................................................... 44

Введение

Проводимое в последние годы реформирование жилищно-коммунального хозяйства (далее – ЖКХ) малоэффективно – его характерные проблемы не находят решения, а продолжают усугубляться:

  • существенный износ основных средств (60-80%) без видимых возможностей модернизации,
  • непрозрачность системы управления и связанное с этим отсутствие обязательных условий для привлечения негосударственных инвесторов,
  • ограниченные возможности воздействия на муниципальных и бюджетных потребителей–неплательщиков по взысканию дебиторской задолженности, что обусловлено наличием других приоритетных интересов со стороны органов власти (местного или региональной),
  • наличие невозможной к взысканию дебиторской задолженности, образовавшейся в результате передачи ведомственной социальной сферы в муниципальную собственность без определения источников ее погашения.

Негативная динамика показателей работы ЖКХ является явным обоснованием типичного системного кризиса отрасли.

Причиной системного кризиса является сложившееся институциональное построение жилищно-коммунального хозяйства. которое обеспечивает управляемость коммунальной системой административными методами в рамках вертикальной структуры местной исполнительной власти. Но эти методы не могут обеспечить необходимую эффективность хозяйственной деятельности. Государство, к сожалению, не эффективный хозяйственный менеджер – ни чиновник региональной или местной администрации, ни директор коммунального МУПа не имеют адекватной ответственности и достаточной мотивации за результаты своей деятельности – максимум, чем они рискуют это увольнением с должности, но это крайний и неэффективное средство воздействия.

Уже очевидно, что реальное улучшение состояния ЖКХ может произойти только с приходом в отрасль частного капитала, связанных с ним методов эффективного менеджмента и активных инвестиций в модернизацию основных фондов. Суть такого реформы ЖКХ - привлечь квалифицированного частного инвестора, который бы рисковал собственными средствами , что способствовало бы минимизации рисков хозяйственной деятельности и повышению ее эффективности.

Возможность реализации такого реформаторского подхода связано с изменением существующего институционального построения коммунального хозяйства путем разделения ответственности за административно-социальную (обеспечение социальных гарантий, установление тарифов, формирование и размещение муниципального заказа) и хозяйственную (собственно оказание коммунальных услуг и эксплуатация коммуникаций) деятельности. К хозяйственной деятельности привлекается частный капитал, который, рискуя своими материальными и нематериальными активами, реализует управленческими методами ее экономический потенциал. Обеспечение социальных гарантий населения и связанные с ними полномочия остаются за муниципальными и региональными органами власти, являясь их неотъемлемой частью.

Именно такой институциональный подход реализуется в региональных проектах по реформированию и развитию коммунального хозяйства ОАО «Российские коммунальные системы» (далее – РКС), созданного по инициативе руководства ОАО РАО «ЕЭС России».[1]

Целями региональных проектов РКС являются:

  • создание рентабельного производства в региональном коммунальном хозяйстве,
  • повышение качества коммунальных услуг и технического уровня коммунальных систем,
  • обеспечение деятельности без превышения тарифов сверх уровня инфляции.

Эти цели взаимосвязаны и дополняют друг друга.

Цели проектов РКС достигаются за счет создания эффективной и прозрачной системы менеджмента посредством внедрения управленческого стандарта хозяйствования и обусловленной этим возможности привлечения сторонних негосударственных инвестиций без роста тарифов, опережающего уровень инфляции.

Последнее условие следует отметить особо, так как характеризует социальную сторону проектов, что является особо значимым для таких социально-ориентированных проектов.

В настоящей работе предлагается рассмотреть возможности проектов РКС по реформированию и развитию регионального коммунального хозяйства и показать их способность по эффективной реализации на примере проекта в Удмуртской Республике.

1. Краткое описание ЖКХ Удмуртской Республики [2]

ЖКХ Республики в 2002 году имело следующие показатели в части услуг водо- тепло- и электроснабжения:

Объемы произведенных услуг

Оказано услуг всего

В том числе населению

Отпуск воды, млн. куб. м

156,9

106,1

Пропуск сточных вод, млн. куб. м

131,7

90,2

Отпуск теплоэнергии, тыс. Гкал

11640

5206

Отпуск электроэнергии, млн. кВт ч

7708,1

946,1

Результаты деятельности производителей услуг (млн. руб.)

Доходы от основного вида деятельности

Расходы по основному виду деятельности

Прибыль (+),

убыток (-)

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

теплоснабжение

877,7

2384,5

1757,6

3088,0

-879,9

-703,5

водоснабжение

312,9

422.1

411,9

525,9

-99,0

-103,8

водоотведение

160,2

228,0

217,1

284,5

-56,9

-56,5

электроснабжение

799,8

1324,4

875,4

1475,7

-75,6

-151,3

Всего в Республике в 2002 году услуг электро- тепло- водоснабжения было оказано в объеме 5374,1 млн. руб., при этом убыток от производства услуг составил 1015,1 млн. руб., или 18,9% от расходов на их производство.

В условиях постепенного увеличения объемов бюджетного финансирования (141% к уровню 2000 г.), финансовые результаты коммунальных предприятий продолжают ухудшаться. Удельный вес убыточных предприятий вырос с 49% в 2000 г. до 58% в 2001 г., и несколько снизился до 55% в 2002 г. По данным 2002 г. из 110 предприятий жилищно-коммунальной сферы, 61 организация закончила финансовый год с отрицательным результатом. Причем, доля убыточных среди коммунальных предприятий составила 62% (43 предприятия), а сумма убытков – 92,7 млн. руб.

По состоянию на 1 января 2003 года общий объем дебиторской задолженности по жилищно-коммунальному хозяйству составил 1414,5 млн. рублей, (на начало прошлого года - 1291 млн. руб.), 63% которой приходится на долю потребителей услуг. При этом общий объем кредиторской задолженности к началу 2003 года достиг 1391,5 млн. рублей (на начало прошлого года - 1510,2 млн. рублей), т.е. долги потребителей услуг превышают собственные долги предприятий жилищно-коммунального хозяйства.

Характерная негативная динамика финансовых показателей деятельности коммунальных предприятий при растущем бюджетном финансировании ЖКХ Республики говорит о наличии системного кризиса в отрасли, который обусловлен, в первую очередь, двумя факторами:

  • высокой степенью износа основных фондов, накопленной в результате государственного содержания отрасли,
  • неэффективной системой управления хозяйственной деятельностью.

По данным Министерства строительства, архитектуры и жилищной политики Республики степень износа основных фондов предприятий ЖКХ составила 28%, а по оценкам независимых экспертов достигает 40%, что в общем можно признать неплохими показателями на фоне среднероссийского уровня износа порядка 60%

Так, из 4,9 тыс. километров уличной водопроводной сети 1,6 тыс. км. нуждаются в замене, а из 986 км канализационных сетей замены требует почти 272 км (в том числе 187 км уличных канализационных сетей и 85 км главных коллекторов).

Протяженность тепловых сетей, непригодных к дальнейшей эксплуатации сокращается очень медленными темпами. Если в 2001 году нуждалось в замене 13% сетей (329 км), то в 2002 году - более 10% (277 км из 2648). На объектах теплоснабжения ежегодно регистрируется большое количество аварий (в 2002 году аварии случались почти в 2,5 раза чаще, чем в 2001), в связи с чем растут потери теплоэнергии и затраты на аварийно-восстановительные работы.

Количество аварий и потери ресурсов

Потери ресурсов в сетях

Количество аварий

2001 г.

2002 г.

2001 г.

2002 г.

Водопроводные сети, тыс. куб. м

20224

16762

2019

1841

Канализационные сети, тыс. куб.м

-

-

142

101

Тепловые сети, тыс. Гкал

1055

1068

958

2348

Следует отметить, что основной причиной неудовлетворительных результатов деятельности коммунальных предприятий являются фактические потери ресурсов в сетевых коммуникациях. Доведя потери до нормативных, учтенных при формировании тарифов, коммунальные предприятия работали бы без убытка, покрыв свои расходы и получив прибыль, заложенную в тарифах.

Для систем водоснабжения уровень износа основных средств составляет от 47% для МУП «N-ский водоканал» до 61,5% для МУП «Ижводоканал». Несмотря на некоторое снижение аварий в водопроводных сетях (1841 авария в 2002 г. – 2019 в 2001 г.), реальные потери ресурса при его производстве и транспортировке составляют 23-30%. Убытки предприятий водоснабжения составили в 2002 году 103,8 млн. руб. Необходимые затраты на восстановление до нормативного уровня основных фондов системы водоснабжения в Республике оцениваются в 768,75 млн. руб.

На общем фоне ЖКХ Республики выделяется ЖКХ г. N, где сложилась наиболее кризисная ситуация:

  • Убытки коммунальной деятельности составили 82 млн. руб., а необеспеченная кредиторская задолженность коммунальных предприятий превысили 40 млн. руб. Например, на конец 2002 года кредиторская задолженность МУП «Горэлектросеть» г. N превысила дебиторскую на 28,8 мон. руб., а убыток прошлых лет составил 16, 8 млн. руб.
  • Наихудшие показатели операционной эффективности, так, например, в расчете на 1 условную единицу расходы МУП «Горэлектросеть» г. N составляют 5,62 тыс. руб., в то время как у МУП «Ижевские электрические сети» - 4,14 тыс. руб. при сравнительно лучшем уровне износа основных фондов: 47% в водоснабжении, 53% в электроснабжении, 43% в теплоснабжении, тогда как в Ижевске соответствующие показатели износа составляют 61,5% - 66,8% - 42%.

По предложению правительства Республики коммунальный комплекс г. N является наиболее желанным кандидатом в пилотные проекты РКС.

2. Стратегия бизнеса

Стратегическое позиционирование проекта РКС основывается на возможности эффективного хозяйствования в сфере ЖКХ. Такая возможность принципиально может быть реализована путем:

  • снижения уровня затрат при производстве жилищно-коммунальных услуг,
  • повышения уровня доходов при реализации услуг населению.

Поскольку вторая возможность обременена социальными обязательствами проекта, в качестве стратегического подхода принята возможность снижения уровня производственных затрат, которая реализуется за счет:

  • преимущественно технических мероприятий по повышению производительности оборудования и снижению непроизводительных потерь, в первую очередь, потерь ресурса в сетевых коммуникациях;
  • преимущественно организационных мероприятий по оптимизации системы управления и связанных с ней административных расходов, а также расходов на закупку производственных материалов и услуг на стороне.

В качестве оценки потенциала для повышения производительности следует отметить, что, например собственные тепловые мощности муниципальных предприятий высокозатратны: так в МП «Коммунальные тепловые сети» г. N себестоимость 1 Гкал в 2002 году составила 409 рублей. Аналогичный показатель для тепловых мощностей ОАО «Удмуртэнерго» составляет 170 руб при отпускном тарифе 224 рубля, т.е. эффективность промышленной выработки энергии в 2,5 раза выше.

Доведение потерь ресурса в сетях хотя бы до существующего нормативного уровня за счет модернизации сетей по экспертной оценке[3] позволит снизить производственные затраты на 218,8 млн. руб. в теплоснабжении и на 254,7 млн. руб. в водоснабжении. При этом для замены сетей тепло-, водоснабжения и канализации, находящихся в аварийном состоянии, требуется 1 894 млн. руб.

Затраты на модернизацию коммунальных сетей

ед.изм.

затраты

основные фонды водопроводной сети

млн. руб.

768,75

основные фонды канализационных сетей

млн. руб.

129,15

основные фонды тепловых сетей

млн. руб.

995,6579

ВСЕГО:

млн. руб.

1893,558

Таким образом, результатом привлечения инвестиций в модернизации сетей в размере 1893,6 млн руб. станет снижение затрат на обеспечение потребителей услугами в размере 473,5 млн. руб. в год со примерным сроком окупаемости инвестиций в течение 5-6 лет. При этом оценочно всего объемы снижения затрат на производство услуг могут составить 1805 млн. руб:.[4]

Объемы снижения производственных затрат

Направления мероприятий

ед.изм.

затраты

Техническая модернизация основных фондов, включая ресурсосбережение

млн. руб.

1 422

Оптимизация системы закупок и подрядов

млн. руб.

241

Повышение уровня внутрифирменного управления

млн. руб.

142

ВСЕГО

млн. руб.

1 805

Как видно основной эффект достигается за счет технической модернизации основных фондов. Более того, привлечение необходимых инвестиционных средств под модернизацию основных фондов обосновано значимостью проблемы (основная причина экономических потерь[5] ), реальным содержанием технических проектов (расчета эффектов) и приемлемыми сроками окупаемости.

Исходя из этого, основным направлением развития бизнеса РКС в ЖКХ Республики станет направление, связанное с привлечением инвестиций и повышением эффективности производства коммунальных услуг за счет реконструкции и модернизации основных фондов ЖКХ, ресурсосбережения. При этом, организационные мероприятия по повышению уровня внутрифирменного управления и оптимизации системы закупок и подрядов станут основой для эффективной реализации инвестиционных проектов по технической модернизации.

Для решения этих задач в Республике создается региональная коммунальная компания РКС – «ХХХ».

В рамках «ХХХ» планируется реализация следующих направлений деятельности:

  • теплоснабжение до пунктов потребления (домов, промышленных площадок), включающее производство, закупку, транспортировку/распределение и отпуск тепловой энергии;
  • электроснабжение до пунктов потребления, включающее закупку, транспортировку/распределение и отпуск электрической энергии;
  • водоснабжение до пунктов потребления, включающее подъем, очистку, транспортировку/распределение и отпуск воды;
  • водоотведение от пунктов водопотребления, включающее прием, очитку и отведение водных стоков.
  • развитие и внедрение ресурсосберегающих технологий;
  • развитие систем учета и биллинговых систем;
  • предоставление комплексных инжиниринговых услуг, организация технического, энергетического, финансового и управленческого аудита и консалтинга;
  • организация инвестиционных технологических и инфраструктурных проектов.

«ХХХ» создается в соответствии с корпоративными стандартами РКС:

- Регистрация в организационно-правовой форме открытого акционерного общества.

- Место регистрации общества – г. Ижевск.

- Статус общества – дочерняя компания ОАО «РКС» с долей участия ОАО «РКС» в уставном капитале «ХХХ»– 100%.

- Уставный капитал общества – 10 млн руб. Форма внесения капитала – денежные средства.

- Назначение капитала – финансовое обеспечение этапа подготовки общества к началу ведения полноценной операционной деятельности.

- В дальнейшем оформляет свое участие в «ХХХ» Республика и муниципальные образования. При этом, доля участия ОАО «РКС» может составлять не менее 51% (контрольное участие), доля Республики и муниципальных образований, а также других возможных участников общества будет составлять в совокупности не более 49%.

- Деятельность «ХХХ» на начальном (пилотном ) этапе, по согласованию с Правительством Республики, осуществляется на базе имущественного комплекса муниципальных коммунальных предприятий электро-, водо- и теплоснабжения г. N, как наиболее проблемного с точки зрения эффективности хозяйствования:

- МУП «Горэлектросеть»,

- МУ «Энергоуправление г. N»,

- МП «Коммунальные тепловые сети г. N»,

- МП «N-ский водоканал».

- «ХХХ» принимает на себя обязательства перед муниципальным образованием г. N по предоставлению коммунальных услуг населению в части электро-, водо- и теплоснабжения до пунктов потребления (жилых домов).

- Период пилотного этапа составляет 6 лет с 2004 по 2009г.г. Целевыми результатами пилотного этапа должны стать положительные финансовые результаты деятельности и создание положительной кредитной истории (полный и своевременный возврат кредитов).

- В целях быстрого развертывания операционной деятельности «ХХХ» принимает в эксплуатацию имущественные комплексы МУПов на условиях безвозмездной долгосрочной (50 лет) аренды. При этом амортизационные отчисления остаются в распоряжении «ХХХ» для реинвестирования в основные средства с целью улучшения производственно-экономических показателей деятельности жилищно-коммунального хозяйства. Кроме того, все улучшения арендованных основных средств зачитываются в погашение долгосрочных обязательств по аренде.

- В целях реализации операционной деятельности «ХХХ» в операционном районе г. N создается отдельное обособленное подразделение «ХХХ» – территориальное отделение в г. N.

- В случае положительного результата работы «ХХХ» в г.N далее последовательно в проект включаются другие города Республики - Ижевск, Воткинск, Глазов, Можга.

3. Маркетинговый план

Комплекс маркетинга для проекта в сфере коммунального хозяйства включает следующие факторы:

  • тарифная политика,
  • структура и объемы потребления,
  • объемы государственного (бюджетного) финансирования отрасли,
  • качество предоставляемых услуг и взаимоотношения с потребителями.

Тарифная политика

Тарифная политика, рекомендованная Региональной энергетической комиссией (далее – РЭК) Удмуртской Республики, предполагает[6] :

• Динамика роста тарифов на услуги «ХХХ» не должна иметь опережающие темпы по отношению к общей республиканской динамике.

• Для всех потребителей устанавливаются экономически обоснованные тарифы, кроме субсидируемых тарифных групп. Экономически обоснованные тарифы являются достаточными.

• Недостаточность тарифов подтверждается результатами независимого аудита и пересматриваются в установленном порядке.

• Инвестиционная составляющая включается в тарифы по конкретным инвестиционным проектам, согласованным с Правительством Республики.

• Введение моратория на повышение тарифов на коммунальные услуги «ХХХ» целесообразно при условии компенсации неизбежного роста стоимости покупной энергии и топлива за счет внедрения эффективных мероприятий по снижению производственных затрат.

Следует отметить, что рекомендации РЭКа даны для условий затратного образования тарифа, когда обоснованные расходы и норма рентабельности прямо закладываются в тариф. Такой подход не стимулирует к минимизации издержек производства и не соответствует идейному содержанию бизнес-проекта.

Наиболее правильным в нашем случае является «ценовой» подход – когда стоимость услуг в будущих периодах определяется на основе сложившегося уровня тарифов с поправкой на рост инфляции.

При этом требуется оценить достаточность тарифов. Оценка тарифной ситуации в г. Nе[7] :

  • по электроэнергии тарифы утверждены РЭК 1.02.2003г., являются достаточными, на 2004г. будут пересматриваться в установленном порядке;
  • по тепловой энергии тарифы утверждены РЭК 25.06.2002г. и введены в действие с 1.07.2003г., являются достаточными, на 2004г. будут пересматриваться в установленном порядке;

· по водоснабжению и канализации тарифы утверждены Постановлением главы Администрации 26.07.2002г., в настоящий момент устарели, до 1.09.2003 г. будут внесены в РЭК все необходимые документы для утверждения новых тарифов на 2004 год.

В целях обеспечения социальной значимости проекта уровень коммунальных тарифов должен быть, в первую очередь, приемлем для населения, поэтому принимается на сложившемся уровне 2003 года с возможной корректировкой на уровень годовой инфляции. Далее прогнозируется, что тарифы будут расти только вместе с темпами инфляции. Изменение темпов инфляции принимается в соответствии с прогнозом Министерства экономического развития и торговли РФ.

Динамика тарифов (без учета НДС)

Наименование продукции

/услуг

Ед. изм.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

2007г.

2008г.

2009г.

Электроэнергия

коп./кВтч

0,88

0,88

0,95

1,02

1,09

1,16

1,23

Теплоэнергия

Руб./Гкал

379,67

379,67

410,04

440,79

471,65

502,31

532,44

Водоснабжение

Руб./тонн

3,74

4,11

4,44

4,78

5,11

5,44

5,77

Водоотведение

Руб./тонн

3,63

3,99

4,31

4,64

4,96

5,28

5,60

Также следует отметить, что в настоящее время уровень роста тарифов на электроэнергию не соответствует уровню роста топливной составляющей в затратах на производство электрической энергии, тем не менее в течение первого (2004) года реализации проекта РКС РАО «ЕЭС» наложила мораторий на повышение тарифов на энергоресурсы[8] . В последующих периодах рост стоимости энергоресурсов необходимо будет компенсировать ростом производственной эффективности, для чего необходимо создать основу – внедрить управленческий стандарт хозяйствования.

Структура и объемы потребления

Структура и объемы потребления электро- и теплоэнергии, услуг по водоснабжению и водоотведению в течение всего прогнозного периода остаются неизменными в виду того, что существуют два фактора, взаимно компенсирующих друг друга:

  • рост числа новых потребителей в рамках вновь вводимого жилья,
  • снижение удельного расхода ресурсов.

Хотя тенденция роста объемов потребления – постепенно повышающаяся, для целей прогноза деятельности лучше использовать постоянный уровень потребления.

Бюджетное финансирование отрасли

Финансирование организаций ЖКХ в текущем году производится в соответствии с Законом УР «О Бюджете Удмуртской Республики на 2003 год». Объемы финансирования ЖКХ определяются, исходя из состояния доходной части Бюджета Удмуртской Республики, и по прогнозам должны остаться на прежнем уровне.

В целях минимизации рисков недофинансирования дополнительно будут проводиться мероприятия по повышению ответственности муниципальных бюджетов в части возмещения выпадающих доходов предприятий, в том числе компенсации затрат, не покрываемых платежами населения, а также оплаты коммунальных услуг предприятиями бюджетной сферы.

Качество предоставляемых услуг и взаимоотношения с потребителями

В виду того, что любое незначительное повышение коммунального тарифа может вызвать негативное отношение к проекту, необходимо обеспечить реализацию позитивных аспектов деятельности «ХХХ»:

  • Потребители получат единого поставщика коммунальных услуг, способного обеспечить комплексное обслуживание.
  • Единый поставщик коммунальных услуг будет нести материальную ответственность и мотивирован на повышение качества услуг (включая надежность снабжения) в рамках обязательств, определенных договором между «ХХХ» и муниципалитетом.
  • Рост тарифа должен быть адекватен повышению качества услуг, достигнутого за счет модернизации основных фондов коммунального хозяйства
  • Планируемые механизмы договорных отношений при потреблении коммунальных услуг позволят потребителю влиять на уровень и качество предоставляемых жилищно-коммунальных услуг, оплачивая только потребленные услуги.
  • Адекватная работа с «неплательщиками».

Основные особенности адекватной работы РКС с «неплательщиками» - это адресность и гибкость. Это обусловлено комплексным подходом к оказанию коммунальных услуг – электро-, тепло- и водоснабжение в лице одного поставщика, что позволяет видеть полную информацию о потребляемых объемах услуг в комплексе и общую задолженность каждого потребителя, а далее в индивидуальном порядке применять соответствующие меры воздействия.

В качестве мер воздействия на «неплательщиков» предполагается использовать все возможные законные методы. В первую очередь, планируется провести разъяснительную работу с населением и предприятиями-потребителями, далее ужесточить дисциплину оплаты услуг и активизировать меры воздействия на нарушителей платежной дисциплины.

В рамках активизации работы с предприятиями-неплательщиками планируется проводить санацию предприятий и работу по финансовой обеспеченности с бюджетами всех уровней.

Производя 80% от общего объема жилищно-коммунальных услуг в городе N, «ХХХ» не может работать в отрыве от обеспечения социальной защищенности населения, что является, в свою очередь, основной обязанностью органов муниципального самоуправления. Поэтому работа с неплательщиками является совместной задачей муниципалитета и «ХХХ».

Муниципалитет может проводить работу с неплательщиками через свой расчетно-кассовый центр, который, в свою очередь, будет проводить разъяснительную работу с населением, инициировать судебные иски против злостных неплательщиков и т.п. Опыт работы РКЦ показывает их эффективность - у успешно действующих РКЦ уровень собираемости коммунальных платежей с населения достигает 97% -100%.

Жесткие меры по отношению к «неплательщикам» - судебные иски и отключения – это мера воздействия, к которой следует прибегать в последнюю очередь.

4. Производственный план

Деятельность «ХХХ» на начальном (пилотном) этапе осуществляется на базе имущественного комплекса 4 муниципальных коммунальных предприятий электро- водо- и теплоснабжения г. N:

  • МУП «Горэлектросеть»,
  • МУ «Энергоуправление г. N»,
  • МП «Коммунальные тепловые сети г. N»,
  • МП «N-ский водоканал».

«ХХХ» принимает на себя обязательства перед муниципальным образованием г. N по предоставлению коммунальных услуг населению в части электро-, водо- и теплоснабжения до жилых домов.

Техническое состояние основных фондов коммунальных предприятий электро-, тепло-, водоснабжения г.N характеризуется высокой степенью изношенности и уровнем потерь:

Технической состояние основных фондов

изношенность

(%)

потери

(%)

Электроснабжение

62

39

Водоснабжение и водоотведение

47

25

Теплоснабжение

53

29

Деятельность «ХХХ» по модернизации основных фондов коммунального хозяйства включает несколько инвестиционных проектов по системам электро-, водо- и тепло-снабжения. В качестве основных направлений модернизации на основе рекомендаций консультантов[9] были выбраны:

  • Планомерное сокращение сверхнормативных потерь энергии и воды при сохранении существующих объемов реализации энергии и воды.
  • Сокращение непроизводительных затрат по теплоснабжению (связанных с закупкой топлива, материалов на ремонт и эксплуатацию оборудования, оплатой ФОТ обслуживающего персонала) за счет закрытия высокозатратных котельных (мазутных, уголных и электрических) и перевод тепловой нагрузки на промышленные мощности N-ской ТЭЦ ОАО «Удмуртэнерго».
  • Повышения эффективности работы водоканала, за счет снижения потерь и эффективности электрооборудования задействованного в подъеме и перекачки воды до конечных потребителей

Модернизация системы электроснабжения

Затраты на реконструкцию и модернизацию основных фондов системы электроснабжения оцениваются в объеме 27 млн. руб. Потребность в средствах распределяется равными долями в течение 2004 – 2008 г.г.

Достижение основного экономического эффекта планируется за счет реализации следующих технических проектов:

Наименование проекта

Полная стоимость в млн. руб.

Реконструкция ВЛ – 0,4 кВ с применением самонесущих изолированных проводов

4,2

Реконструкция электрических распределительных сетей города напряжением 6-10 кВ.

4,3

Замена силовых трансформаторов, имеющих сверхнормативные потери Х.Х и К.З.

3,7

Замена неизолированного провода на изолированный на подводках от ВЛ – 0.4 кВ до жилых домов

2,9

Монтаж приборов коммерческого учета на воздушные ЛЭП уличного освещения города

0,8

Замена приборов учета электроэнергии (неисправных, с просроченным сроком госпроверки и т.д. у населения)

1,7

Строительство ЛЭП – 0,4

6,2

Реконструкция и перевод фидеров

3,2

Модернизация основных фондов системы водоснабжения и водоотведения

Затраты на реконструкцию и модернизацию основных фондов системы водоснабжения и водоотведения оцениваются в объеме 25 млн. руб. в течение 6 лет, причем 50% средств требуется в течение первых двух лет, оставшаяся часть ежегодно равными долями.

Достижение основного экономического эффекта планируется за счет реализации следующих мероприятий:

Наименование проектов

Полная стоимость в млн. руб.

Реконструкция очистных сооружений водопровода

4,2

Реконструкция хлораторной

1,0

Замена насосного оборудования

1,1

Автоматизация системы управления технологическим процессом водоподготовки

1,6

Автоматизация и диспетчеризация насосных станций

1,2

Реконструкция и перекладка водопроводных распределительных сетей

7,8

Реконструкция и замена сетей канализации

4,2

Замена синхронных двигателей рабочих насосов системы канализации на асинхронные

1,6

Реконструкция системы аэрации

0,6

Модернизация системы обезвоживания осадка

0,8

Замена существующих насосов, оборудования систем водоотведения

0,9

Модернизация основных фондов системы теплоснабжения

Затраты на реконструкцию и модернизацию основных фондов системы теплоснабжения оцениваются в объеме 83,8 млн. руб. Причем в первый год – 33,5 млн. рублей планируется направить на реализацию проекта Переключение теплоснабжения центральной части города N на теплоснабжение от N-ской ТЭЦ и ликвидации нерентабельных котельных коммунальных тепловых сетей и ремонт теплотрассы.

Достижение экономического эффекта планируется за счет реализации следующих мероприятий:

Направления проектов

Наименование проектов

Полная стоимость в млн. руб.

Переключение теплоснабжения центральной части города N на теплоснабжение от N-ской ТЭЦ

Ликвидация муниципальных мазутных, угольных и электрических котельных, расширение выходного коллектора, строительство дополнительных сетевых коммуникаций

24,6

Тех.перевооружение и реконструкция ОС тепловых сетей

Внедрение на системах ГВС частотных преобразователей EI - р7002

3,1

Внедрение и применение комплексонов в системах ГВС

2,1

Внедрение применения комплексонов для систем отопления жилых домов

2,8

Замена стальных трубопроводов на системах ГВС на полипропиленовые трубопроводы - 27.5 км.

14,2

Оптимизация тепловых нагрузок

2,0

Реконструкция и монтаж оборудования, строительство сетей теплоснабжения

31,7

Установка узлов учета на тепловых сетях

1,8

Установка водоподогревателей

1,5

Сокращение потерь энергии и воды

Благодаря реализации технических проектов планируется постепенно снизить непроизводительные потери до нормативного уровня:

Динамика изменения уровня потерь энергии и воды в сетях «ХХХ»

Наименование потерь

Ед.изм.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Потери электроэнергии

%

31%

30%

27%

23%

20%

16%

16%

тыс.

кВтч

62 089

60 635

52 329

42 261

35 370

26 949

26 949

Потери теплоэнергии

%

29%

22%

17%

13%

10%

6%

6%

тыс.

Гкал

137

94

69

50

37

20

20

Потери воды

%

25%

18%

10%

10%

10%

10%

10%

тыс.

тонн

3 843

2 512

1 316

1 316

1 316

1 316

1 316

Поскольку объем реализации для целей прогноза был принят без изменения на уровне прогноза 2004 года, снижение потерь энергоресурсов прямо отражается на объемах энергии закупаемой для дальней перепродажи, а также воды, перерабатываемой для подачи потребителям:

Динамика изменения объемов закупки энергии и производства «ХХХ»

Наименование показателя

Ед.изм

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА

Водоснабжение

тыс. тн

15 686

14 355

13 159

13 159

13 159

13 159

13 159

ОБЪЕМ ПОКУПНОЙ ЭНЕРГИИ

Электроэнергия

тыс. кВтч

203 571

202 117

193 811

183 743

176 852

168 431

168 431

Теплоэнергия покупная

тыс. Гкал

393

368

343

324

311

294

294

Общее сокращение объемов производства/закупки по видам продукции в 2009 г. по сравнению с 2003 г. составит:

· Водоснабжение – 16%

· Электроэнергия – 17%

· Теплоэнергия - 15%.

Сокращение объемов закупаемой/производимой продукции за счет сокращения ресурсных потерь станет основным эффектом повышения эффективности хозяйственной деятельности.

5. Инвестиционный план

Инвестиционная деятельность «ХХХ» планируется на весь период с 2004 по 2009 г.г. и включает в себя обеспечение финансирования технических проектов по модернизации основных фондов коммунального хозяйства г. N.

Сводный план инвестиций в улучшение арендованных основных средств «ХХХ» включает:

Сводный план инвестиций «ХХХ» (тыс. руб.)

Проекты капитального строительства

годы

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

ИТОГО

Переключение теплоснабжения центральной части города N на теплоснабжение от N-ской ТЭЦ

24 600

0

0

0

0

0

0

24 600

Тех.перевооружение и реконструкция ОС тепловых сетей

8 881

8 881

10 657

10 657

8 881

8 881

2 368

59 204

Техперевооружение и реконструкция электросетевого хозяйства

4 482

4 482

4 482

4 482

4 482

4 590

0

27 000

Реконструкция и техперевооружение основных фондов водоканала

6 250

6 250

2 500

2 500

2 500

2 500

2 500

25 000

Распределение инвестиционной нагрузки по источникам финансирования – собственным и кредитным (привлеченных) средств проводилось на основе расчета дефицита собственных средств «ХХХ» для финансировании инвестиционной программы:

  • уставного капитала – 10 млн. руб.,
  • амортизационных отчислений[10] ,
  • реинвестируемой прибыли существующего бизнеса и реинвестируемой прибыли в последующие годы[11] .

В результате расчетов определился равный принцип финансирования, по которому капитальные вложения на оборудование и основные средства на 50 % финансируется за счет привлеченных средств, и 50% - за счет собственных. Потребности операционной деятельности обеспечивается полностью за счет собственных средств.

Финансирование за счет кредитных средств (тыс. руб.)

Наименование

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

ИТОГО

Привлечение кредитов

42 690

26 670

0

0

0

0

69 360

Погашение кредитов

0

0

-3 807

-16 074

-29 942

-19 537

-69 360

Остаток задолженность по кредитам

42 690

69 360

65 554

49 479

19 537

0

0

Проценты, начисленные за кредиты

0

-8 111

-12 832

-11 800

-8 659

-3 321

-44 723

Необходимо отметить, что, так как кредитные средства привлекаются исключительно для финансирования инвестиционной программы технических проектов, т.е. капитальных вложений в основные средства, проценты, начисляемые за пользование кредитными ресурсами, капитализируются, т.е. относятся на увеличение стоимости улучшаемых внеоборотных активов.

Ставка процентов за использование кредитных ресурсов для целей прогноза затрат по обслуживанию кредитов принята на уровне ставки рефинансирования плюс надбавка в размере 3% за финансовые риски банков по ссуде денежных средств «ХХХ», обусловленные спецификой отрасли и экономической ситуацией в стране.

Анализ эффективности инвестиционного проекта

Эффективность инвестиционного проекта рассчитывалась исходя из дополнительного дохода за счет реализации эффектов от модернизации основных фондов, отнесенного на вложенный капитал.

В соответствии с показателями эффективности общего инвестиционного проекта (единый комплекс технических проектов) можно утверждать, что проект имеет хорошие перспективы и может оцениваться как привлекательный для стороннего инвестора.

Наименование показателей

Ед.изм.

Инвестиции собственных средств

Простой срок окупаемости

лет

6,20

Дисконтированный срок окупаемости

лет

6,33

NPV (чистая текущая стоимость проекта)

тыс.руб.

129 550,98

IRR (внутренняя норма доходности) - расчетная на интервал планирования

%

18

Оценка рисков и анализ чувствительности

Поскольку инвестиционный проект носит долгосрочный характер и все показатели имеют вероятностную оценку важно провести количественную оценку рисков.

Чувствительность проекта оценивался по значениям показателей NPV (чистый приведенный доход) и IRR (внутренняя норма рентабельности) по отношению к следующим параметрам проекта:

1. Средне-отпускные тарифы

2. Полные инвестиции

3. Себестоимость

4. Ставка рефинансирования

По результатам анализа чувствительности можно сделать следующие выводы:

- Проект характеризуется высоким уровнем чувствительности по величине средне-отпускных тарифов на продукцию/услуги «ХХХ». При снижении тарифов на 10% NPV становится величиной отрицательной, IRR становится равным нулю при снижении тарифов на 20%. Учитывая последовательную политику, проводимую государством в отношении регулирования цен монопольного рынка, в частности ЖКХ, можно предположить, что заложенный при расчете проекта темп роста тарифов на уровне темпов инфляции с большой вероятностью будет достигнут.

- Проект характеризуется высоким уровнем чувствительности по величине затрат на производство продукции (оказание услуг) «ХХХ». При росте себестоимости на 10% NPV становится величиной отрицательной, IRR становится равным нулю при повышении затрат на 20%. Так как основными затратами «ХХХ» являются затраты на закупку энергии, закупаемую у ОАО «Удмуртэнерго», разработка и соблюдение совместно с «ХХХ» единой тарифной политики позволит минимизировать риск возникновения тарифных диспропорций.

- В отношении ставки рефинансирования и инвестиций проект достаточно устойчив и не предполагает никаких рисков.

6. Организационный план

При организационном проектировании деятельности «ХХХ» использовались следующие целевые установки:

1. Быстрое развертывание операционной деятельности.

2. Своевременное и качественное обеспечение коммунальными услугами потребителей в рамках взятых на себя договорных обязательств.

3. Оптимизация административных расходов и обеспечение условий для повышения эффективности операционной деятельности.

4. Обеспечение эффективного взаимодействия с органами власти Республики и муниципальных образований, возможности по формированию положительного имиджа.

5. Централизация системы сбыта и системы финансовых потоков, обеспечение возможностей по привлечению и обслуживанию внешнего финансирования.

Исходя из этого, аппарат управления «ХХХ» сформирован по основным направлениям следующим образом:

- Дирекция по производству и технической политике – контролирует результаты производственной деятельности, включая качество электро-, тепло и водоснабжение, определяет единую техническую политику коммунального комплекса, заключает договора на подрядные услуги по эксплуатации, обслуживанию и ремонту средств коммунального комплекса, отвечает за энергобезопасность коммунальной системы.

- Дирекция по сбыту – осуществляет единую централизованную политику в области закупок и сбыта энергоресурсов, заключает договора на закупку и сбыт энергоресурсов, организует работу с общественностью.

- Дирекция по экономике и финансам – осуществляет единую централизованную политику в области финансирования коммунального хозяйства, заключает договора на аренду основных средств коммунального комплекса, организует работу по взаимодействию с ОАО «РКС», контролирует использование инвестиций, представляет интересы общества перед акционерами и инвесторами.

- Директор по персоналу – формирует единую кадровую политику, организует кадровый учет общества, формирует единую систему подготовки персонала и корпоративную культуру общества, представляет интересы общества перед трудовым коллективом и надзорными органами.

- Бухгалтерия – формирует единую учетную политику в коммунальном хозяйстве, отражает результаты хозяйственной деятельности общества в бухгалтерском учете, отчитывается за результаты общества перед фискальными органами.

- Территориальное отделение в г. N – выполняет функции отдельного обособленного подразделения «ХХХ» в N-ском операционном районе.

Организационная структура и штатное расписание «ХХХ» представлены в Приложениях 1 и 2 соответственно.

В целях успешного развертывания операционной деятельности на подготовительном этапе хозяйствования в 3-м квартале 2003 года перед «ХХХ» ставятся следующие задачи:

1) Зарегистрировать общество. Регистрация общества осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц». В соответствии с ним регистрация общества осуществляется налоговыми органами в течение 5 дней. Для того, чтобы новое акционерное общество могло вступать в отношения с третьими лицами, ему необходимо оплатить уставный капитал в размере не менее 50%, т.е. внести в оплату акций сумму от 5 млн. рублей. В целях подготовительного этапа предлагается внести уставный капитал в полном размере . При регистрации возникают расходы на уплату государственной пошлины, заверение копий уставов для контролирующих органов (ИМНС, банк, ФКЦБ, другие), почтовая экспресс-доставка уставных документов (например, в РО ФКЦБ России в Приволжском федеральном округе), изготовление атрибутов общества (печати, штампы, бланки, другое), открытие банковского счета, оформление лицензий на ведение основной деятельности.

2) Заключить договор на ведение реестра с регистратором. В первые два месяца возникают расходы по регистрации выпуска акций, в третий месяц оплачивается абонентское обслуживание).

3) Оценить фактический состав и состояние передаваемого в «ХХХ» имущества коммунального хозяйства. По сути, необходимо провести технический аудит основных средств, передаваемых от муниципальных коммунальных предприятий в «ХХХ». В рамках технического аудита проводится инвентаризация наличия основных средств, определяется их фактическое техническое состояние и наличие правоустанавливающих документов (свидетельство о государственной регистрации прав) на недвижимое имущество, передаваемое в аренду. У арендодателя (муниципального органа) должны быть оформлены такие документы, чтобы он смог заключить долгосрочные (сроком от 1 года) договора аренды, требующие государственной регистрации. Результаты технического аудита должны дать представление о реальном масштабе ремонтных и восстановительных работ по передаваемому имущественному фонду в целях обоснованного планирования инвестиций. Предлагается провести технический аудит силами персонала муниципальных предприятий при участии технических специалистов ОАО «Удмуртэнерго».

4) Провести независимую оценку имущества. Независимая оценка должна определить справедливую рыночную стоимость имущества для последующего определения размера арендной платы. Как правило, полноценная оценка имущества сопровождается техническим аудитом, результаты которого должны дать независимому оценщику полное представление о наличии и состоянии имущества с целью дальнейшего определения справедливой стоимости. Но в рамках технического аудита независимый оценщик не определит реальные масштабы ремонтных и восстановительных работ по передаваемому имущественному фонду, поэтому предлагается провести оценку имущества документарно на основании актов технического аудита, проведенного при участии специалистов ОАО «Удмуртэнерго». Вне зависимости от порядка проведения оценки оценщик представит стоимость имущества, уже заранее согласованную с заказчиками - представителями администраций Республики и муниципалитетов и представителями ОАО «РКС».

5) Заключить договора аренды и принять в хозяйственное ведение основные средства коммунального комплекса. По договору аренды собственник (который представлен уполномоченным органом муниципальной или республиканской власти - арендодатель) предает право пользования другому лицу (арендатору). Основные положения, регламентирующие отношения аренды, содержатся в гл.34 ГК РФ. До заключения договора аренды должны быть проведены следующие действия: оплатить не менее 50% уставного капитала общества, определить справедливую стоимость имущества.

6) Оценить имеющиеся финансовые средства коммунальных предприятий, обязательства перед контрагентами (включая расчеты с персоналом), структуру доходов и расходов. По сути, необходимо провести финансовый аудит муниципальных коммунальных предприятий в целях принятия последующих решений по стоимости эксплуатационных услуг, контролю расходов, моделированию финансово-хозяйственной деятельности и повышению эффективности управления. Для предприятий, прошедших в этом году финансовый аудит тарифов и представивших его результаты в развернутом виде, возможно проведение только инвентаризации денежных средств и договорных обязательств.

7) Оценить качество управления и кадровый потенциал коммунальных предприятий.

8) Организовать рабочий офис общества, сформировать штат и обеспечить рабочие места.

9) Заключить договора на оказание коммунальных услуг обществом, договора с поставщиками на закупку энергоресурсов, договора с подрядчиками на оказание эксплуатационных, сервисных и ремонтных услуг. После того как будет сформирована необходимая материальная база (имущество передано в аренду) для выполнения уставных функций, общество заключает договора на оказание коммунальных услуг с муниципалитетами. Так как собственные ресурсы на начальном этапе будут сильно ограничены, но требуется быстрое развертывание операционной деятельности, работы по коммунальному обслуживанию (эксплуатации коммунальных сетей) передается на субподряд муниципальным коммунальным предприятиям, с которыми заключается договор на абонентское обслуживание. Оплата услуг коммунальных предприятий должна складываться из себестоимости производства услуг, основной статьей которой является оплата труда персонала. Основное требования по этим договорам – это прозрачность и ясность его содержания для «ХХХ» . Оплата услуг должна быть фиксированной, как минимум на год, и детализирована по статьям расходов. Должны быть определены показатели качества услуг, их порядок их оценки и штрафные санкции за снижение качества услуг. Это обязательные требования - позволят создать определенную мотивацию у коммунальных предприятий, но не достаточные. Кроме этого, необходимо предусмотреть рычаги управления муниципальными предприятиями на уровне устава коммунальных предприятий, законодательных и подзаконных актов Республики Удмуртия в виду того, что они будут единственными подрядчиками «ХХХ», и появляются монопольные риски. Разработка таких управленческих решений безусловно является предметом для дополнительных консультаций, для чего необходимо предусмотреть в бюджете соответствующие расходы.

10) Подготовить программу организационных и технических мероприятий по выводу из кризиса коммунального хозяйства и переходу к полноценной операционной деятельности собственными силами.

11) Обеспечить полную хозяйственную готовность к началу полноценной операционной деятельности.

12) Обеспечить полную техническую готовность коммунального комплекса к прохождению ОЗП 2003-2004гг. Ключевыми факторами успешной подготовки к ОЗП является ремонтный фонд, способный покрыть расходы по полному объему работ, соответствующих реальному техническому состоянию коммуникаций, и наличие запасов топлива для собственной выработки на котельных г. N. В виду того, что на бюджетный период приходится разгар ремонтной кампании, расходы на ремонт предлагается взять в максимально возможном объеме. Вопрос целесообразности собственной выработки тепла необходимо проработать отдельно с учетом перспектив развития системы централизованного теплоснабжения г. N и подготовить соответствующее ТЭО.

13) Создать первичный положительный образ общества у населения. Для этого предлагается подготовить и реализовать масштабную программу коммуникативных мероприятий с использованием печатных, теле- и радиосредств массовой информации. Программа мероприятий должна базироваться на согласованной коммуникативной стратегии, объединяющей PR- и GR-коммуникации.

Для успешного достижения целей «ХХХ» требуется создать эффективную систему менеджмента, соответствующую корпоративному управленческого стандарту хозяйствования, который устанавливает обязательные требования к системе менеджмента «ХХХ».

Требования к системе менеджмента «ХХХ» представлены в виде комплекса управленческих решений, являющихся обязательными условиями обеспечения эффективности операционной деятельности и инвестиционной привлекательности регионального проекта РКС. Основные требования:

· Централизация системы управления – в первую очередь, управления сбытом, закупками, финансовыми потоками.

· Выделение не основных видов деятельности и передача их на подряд – в первую очередь, ремонтные и обслуживающие виды деятельности.

· Формирование квалифицированного менеджмента на основе эффективного функционирования системы управления персоналом , которая включает оценку и мотивацию персонала, развитие корпоративной культуры и другие мероприятия, направленные на эффективное формирование и использование кадровых ресурсов.

· Внедрение системы разделенного управленческого учета затрат на отдельные виды услуг.

· Внедрение системы управления инвестиционными проектами , обеспечивающей планирование и реализацию организационных и технических мероприятий в управляемых условиях.

· Внедрение системы стратегического планирования , определяющей направления и этапы развития «ХХХ» с учетом целей и задач РКС. Стратегия включает в себя планы развития производственно-технической базы, планы управления капиталом и собственностью, финансово-экономическую стратегию, стратегию управления человеческими ресурсами.

· Внедрение системы бизнес-планирования , которая помогает детализировать стратегию развития до уровня подразделений «ХХХ» и осуществлять согласованное управление операционной деятельности.

· Внедрение системы бюджетирования (управление расходами по отклонениям). В рамках этой системы выделяются центры финансовой ответственности (ЦФО) как верхнего уровня – предприятия «ХХХ» энерго-, тепло- и водоснабжения, так и нижнего уровня - подразделения внутри предприятий, которые готовят бюджеты по своей операционной деятельности и согласовывают их с профильными функциональными службами аппарата управления «ХХХ». После утверждения данные бюджеты становятся обязательными к исполнению подразделениями «ХХХ», а сотрудники профильных служб аппарата управления «ХХХ» осуществляют контроль их исполнения и в случае необходимости принимают решения о корректирующих управленческих воздействиях. Одно из преимуществ такого подхода состоит в том, что для его реализации необходимо минимальное количество персонала в аппарате управления «ХХХ», так как разработка операционных бюджетов осуществляется на предприятиях «ХХХ», а административный персонал аппарата управления «ХХХ» оценивает их, согласовывает и осуществляет контроль исполнения.

· Внедрение системы казначейского исполнения обязательств , в рамках которой все платежи управляемых компаний осуществляются через Казначейство «ХХХ». То есть, денежные средства физически находятся на счетах предприятий, но распоряжается этими счетами «ХХХ», опираясь на право первой подписи, а возможно, и второй, если функции по ведению бухгалтерского учета предприятий будут централизованы в аппарате управления «ХХХ».

· Реализация процедуры конкурсных закупок материально-технических ресурсов и подрядных работ.

· Внедрение системы управленческой отчетности , которая является поддерживающим инструментом для менеджеров «ХХХ».

· Внедрение механизмов контроля результатов деятельности «ХХХ» , которая должна обеспечивать функционирование эффективного контрольно-ревизионного механизма в «ХХХ» и на его предприятиях, что приведет к обеспечению прозрачности проекта. При этом необходимо разработать и утвердить документ, определяющий порядок назначения сотрудников контрольно-ревизионной службы, структуру, состав контрольно-ревизионной службы, требования, предъявляемые к ее сотрудникам. Основой для контроля со стороны собственников и инвесторов является полноформатная отчетность по результатам хозяйственной деятельности. Для повышения степени контроля со стороны инвесторов и общественности возможно формирование дополнительных надзорных органов.

Административно-хозяйственный бюджет «ХХХ» включает следующие статьи расходов и соответствующие источники финансирования:

- Расходы на содержание аппарата «ХХХ» носят постоянный характер и рассчитаны под проект организационного дизайна «ХХХ».

- Аренда офиса рассчитывается исходя из штата 44 чел., 19 кв.м на чел, 700 руб за кв.м/мес.

- Зарплата с отчислениями - из штата 44 чел. и средней зарплаты 10 тыс.руб/мес.

- Оргтехника и программное обеспечение – 36 тыс.руб/чел ежегодно.

- Канцелярские - 500 руб/чел в мес.

- Почтовые и услуги связи – 570 руб/чел в мес.

- Командировочные - 15000 руб на одну командировку, по 1 командировки на 8 человек (ответственных по направлениям) ежемесячно.

- Представительские - 1000 руб/чел в мес.

- Мероприятия по повышению эффективности управления включают консультационные услуги по разработке управленческих проектов и сопровождение процессов их реализации согласно утвержденной программы исходя из 100000 руб. ежемесячно.

- PR-мероприятия включают работу с печатными, теле- и радиосредствами массовой информации согласно утвержденного PR-плана.

Административно-хозяйственный бюджет «ХХХ»

Наименование затрат

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Зарплата административно-управленческого персонала

5 808

6 273

6 743

7 215

7 684

8 145

Единый социальный налог

2 056

2 221

2 387

2 554

2 720

2 883

Затраты на создание «ХХХ»

3 610

-

-

-

-

-

Аренда

7 022

7 022

7 022

7 022

7 022

7 022

Содержание оргтехники и ПО

1 584

1 584

1 584

1 584

1 584

1 584

Канц. Товары

264

264

264

264

264

264

Почтовые услуги и услуги связи

300

300

300

300

300

300

Командировочные

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

Представительские расходы

500

500

500

500

500

500

PR мероприятия

500

500

500

500

500

500

Мероприятия по повышению эффективности управления

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

Прочие

600

600

600

600

600

600

ИТОГО обще-административные расходов

24 944

21 963

22 600

23 239

23 874

24 499

7. Финансовый план

Основные допущения, принятые при моделировании финансовых результатов деятельности «ХХХ»:

  1. «ХХХ» создается путем внесения РКС в уставной капитал предприятия 10 млн. руб. наличными денежными средствами.
  2. Период прогнозирования хозяйственной деятельности – 2004 – 2009 г.г.
  3. В рамках прогнозирования денежных потоков «ХХХ» на период с 2004 по 2009 г.г. расчеты проводились по следующим видам коммунальной деятельности в г. N:

· Деятельность по теплоснабжению населения и предприятий, включающая в себя производство, закупку, транспортировку/распределение и отпуск тепловой энергии;

· Деятельность по электроснабжению населения и предприятий, включающая в себя закупку, транспортировку/распределение и отпуск электрической энергии;

· Деятельность по водоснабжению населения и предприятий, включающая в себя подъем, очистку, транспортировку/распределение и отпуск воды;

· Деятельность по оказанию услуг водоотведения населению и предприятиям, включающая в себя прием, очитку и отведение стоков.

  1. Для осуществления деятельности «ХХХ» принимает в эксплуатацию на условиях безвозмездной долгосрочной (50 лет) аренды имущественные комплексы МУПов «Горэлектросеть», «N-ский водоканал», «Коммунальные тепловые сети», «Энергоуправление». При этом амортизационные отчисления остаются в распоряжении «ХХХ» для реинвестирования в основные средства с целью улучшения производственно-экономических показателей деятельности жилищно-коммунального хозяйства. Кроме того, все улучшения арендованных основных средств зачитываются в погашение долгосрочных обязательств по аренде.
  2. Структура и объемы потребления электро- и теплоэнергии, услуг по водоснабжению и водоотведению в течение всего прогнозного периода остаются неизменными.
  3. Тарифы устанавливаются (без учета НДС) на уровне 2003 года, в течение прогнозного периода тарифы растут с темпами годовой инфляции. Для прогноза изменения реализации было сделано предположение, что тарифная политика государства в отношении регулирования цен на продукцию/услуги жилищно-коммунальных хозяйств останется без изменения[12] .
  4. Предполагаемые темпы инфляции , использованные при расчете роста затрат, тарифов на тепло- и электроэнергию, водоснабжение и водоотведение, изменяются в соответствии с прогнозом Министерства экономического развития и торговли РФ.

8. Ставки процентов по кредитам коммерческих банков были приняты исходя из текущих показателей с учетом снижения темпов инфляции.

Прогноз макроэкономических показателей

Показатели

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Темпы инфляции

10%

8%

7,5%

6%

5,5%

5,5%

Ставка рефинансирования ЦБ РФ

16%

15,5%

15%

14,5%

14%

14%

Ставка процентов по долгосрочным кредитам коммерческих банков

17,5%

17%

16,5%

16%

15,5%

15,5%

Ставка процентов по краткосрочным кредитам коммерческих банков

19%

18,5%

18%

17,5%

17%

16,5%

9. Ставки налогов и сборов при расчете обязательств «ХХХ» перед бюджетом были приняты на следующем уровне:

    • НДС – 18%
    • Налога на имущество – 2%
    • Ставка единого социального налога (ЕСН) составляет 35,4 %
    • Подоходный налог – 13%
    • Налог на прибыль – 30%.

Затраты по земельному налогу входят в себестоимость и приняты на уровне 2002 года по МУПам. Льготы и преференций по налогам и сборам при расчете проекта не предусматривались.

10. Расчет затрат на топливо проводился по удельным показателям. Стоимость 1 тонны условного топлива в 2003 году составил 780 руб. за тонну (без НДС). При расчете цен на топливо в первый год прогнозного периода закладывалась инфляция 16%, в дальнейшем данный показатель уменьшается ежегодно на 0,5%.

11. Численность персонала, задействованного на объектах «ХХХ» (читай стоимость эксплуатационных услуг на подряде) на начало проекта составляет 1 162 человека с учетом 44 вакансий по аппарату управления «ХХХ». В первый год работы планируется провести оптимизацию численности в связи с закрытием нерентабельных котельных, а также совершенствования системы управления и довести численность до 888 человек, что составляет 24%. Экономия заработной платы составило в реальном выражении около 15%, или 7 млн. руб. в год.

Выручка от реализации продукции/услуг «ХХХ»

Ежегодная величина выручки в ценах 2004 года составляет 390 947 тыс. руб., из которых 124 386 тыс. – от реализации электроэнергии, 128 133 тыс. руб. – от реализации тепловой энергии, 48 722 тыс. руб. – от реализации услуг по водоснабжению и 41 016 тыс. руб. – от реализации услуг по водоотведению.

Ежегодная сумма возмещений убытков от реализации услуг/продукции населению, возникающих как выпадающие доходы при утверждении тарифов для населения, была принята на уровне 2003 года по теплоэнергии – 19 531 тыс. руб., по электроэнергии – 10 674 тыс. руб., по услугам водоснабжения и водоотведения – 18 485 тыс. руб. При прогнозе реализации на 2004 – 2009 г.г. величина возмещений возрастает пропорционально общему индексу инфляции.

Динамика изменения выручки «ХХХ» на прогнозный период приведена ниже:

Прогноз выручки от реализации продукции/услуг «ХХХ» (без НДС) в тыс. руб.

Наименование продукции/услуг

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Электроэнергия

124 386

134 337

144 412

154 521

64 565

174 439

Теплоэнергия

128 133

138 384

148 762

159 176

169 522

179 693

Водоснабжение

48 722

52 620

56 566

60 526

64 460

68 327

Водоотведение

41 016

44 297

47 620

50 953

54 265

57 521

Возмещение убытков от реализации т/э населению

19 531

21 484

23 203

24 943

26 689

28 424

Возмещение убытков от реализации э/э населению

10 674

11 741

12 681

13 632

14 586

15 534

Возмещение убытков от реализации услуг по водоснабжению и водоотведению

18 485

20 333

21 960

23 607

25 259

26 901

Итого выручка от реализации

390 947

423 196

455 204

487 357

519 346

550 840

В прогнозных расчетах деятельности предприятия на 2004 – 2009 г.г. ежегодная выручка от реализации состоит из выручки от реализации тепловой энергии на 33%, электроэнергии на 32%, услуг по водоснабжению на 12% и водоотведению на 10%. Остальные 13% представляют собой возмещение государственным бюджетом убытков от реализации тепло- и электроэнергии, услуг по водоснабжению и водоотведению.

Структура затрат

Общая величина затрат «ХХХ» в ценах 2004 года составляет 395 158 тыс. руб., из которых 74 % или 293 512 тыс. руб. – производственные затраты, 15% или 57 725 тыс. руб. – общепроизводственные затраты, 6,3% или 24 944 тыс. руб. – обще-административные затраты и 5% или 4 681 тыс. руб. – коммерческие затраты.

Динамика изменения затрат по годам проекта представлена ниже в таблице.

Для целей прогноза инфляционная зиндексация проводилась по затратам на заработную плату, топливо, покупную энергию. Величина прочих затрат была принята на уровне 2004 года с учетом предположения об оптимизации условно-постоянных затрат.

Прогноз затрат «ХХХ» (без НДС) в тыс.руб.

Наименование затрат

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

1

Производственные затраты

1.1.

Сырье и материалы

253 011

259 912

267 152

277 206

283 617

301 636

1.2.

Зарплата основного производственного персонала

29 913

32 306

34 728

37 159

39 575

41 949

1.3.

Единый социальный налог

10 589

11 436

12 294

13 154

14 009

14 850

Итого производственные расходы

293 512

303 654

314 175

327 520

337 202

358 435

2.

Общепроизводственные расходы

2.1.

Зарплата вспомогательного производственного персонала

3 717

4 015

4 316

4 618

4 918

5 213

2.2.

Единый социальный налог

1 316

1 421

1 528

1 635

1 741

1 845

2.3.

Материалы на ремонт и эксплуатацию

40 653

18 961

18 961

18 961

18 961

18 961

2.4.

Услуги производственного характера

11 461

11 461

11 461

11 461

11 461

11 461

2.5.

Прочие

578

578

578

578

578

578

Итого общепроизводственных расходов

57 725

36 436

36 843

37 252

37 659

38 058

3

Обще-административные затраты

24 944

21 963

22 600

23 239

23 874

24 499

4

Амортизационные отчисления

14 296

15 081

15 787

16 492

17 127

17 677

Производственная себестоимость

390 478

377 134

389 405

404 503

415 861

438 669

5

Коммерческие расходы

4 681

4 766

5 124

5 485

5 843

6 195

Полная себестоимость

395 158

381 899

394 529

409 988

421 704

444 864

Структура затрат по видам продукции/услуг «ХХХ»

Для целей анализа структуры себестоимости неделимые затраты были распределены между видами продукции на базе удельного веса

Наиболее весомой (71%) статьей затрат «ХХХ» на электроэнергию являются затраты на покупную электроэнергию. Это делает проект чувствительным к изменению объемов и цен электроэнергии, покупаемой в настоящее время у ОАО «Удмуртэнерго». Для сокращения издержек самым эффективным в отношении электроэнергии будет поиск на оптовом рынке более дешевой электроэнергии.

Наиболее весомой (63%) статей затрат по теплоэнергии является затраты по теплоэнергии покупаемой у ОАО «Удмуртэнерго». Это делает проект чувствительным к изменению объемов и цен на теплоэнергию ОАО «Удмуртэнерго». Тарифы на тепло, отпускаемой «ХХХ», будут расти пропорционально тарифам ОАО «Удмуртэнерго», так как собственное производство очень ограниченное и не рентабельное.

Наиболее весомой статьей затрат на оказание услуг по водоснабжению и водоотведению является электроэнергия, также закупаемая в ОАО «Удмуртэнерго». В случае выхода «ХХХ» на оптовый рынок и покупки электроэнергии по более низкой цене, эффект от экономии будет наиболее весомым.

Прогнозный отчет о прибыли и убытках

В соответствии с представленной ниже таблицей Прогнозный отчет о прибыли и убытках «ХХХ» предприятие является прибыльным со второго года деятельности. Общая тенденция прибыльности (размер чистой прибыли) является постоянно увеличивающейся. За весь прогнозируемый период чистая прибыль по отношению к выручке возросла с -5% до 12%.

Положительные тенденции в увеличении размера чистой прибыли объясняется превышением темпов роста выручки, которая соответствует в среднем общему темпу инфляции, над темпами роста затрат.

Как было изложено выше, причинами сокращения издержек на единицу продукции является снижение потерь ресурсов и соответственно снижение объемов закупки энергии и воды.

Прогнозный отчет о прибыли и убытках «ХХХ» в тыс. руб.

Наименование показателей

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Выручка от реализации

390 947

423 196

455 204

487 357

519 346

550 840

- полная себестоимость

(395 158)

(381 899)

(394 529)

(409 988)

(421 704)

(444 864)

= Прибыль от основной деятельности

(4 212)

41 297

60 675

77 369

97 642

105 975

- налоги, относимые на финансовые результаты

(13 386)

(13 465)

(13 509)

(13 521)

(13 503)

(13 364)

= Прибыль до налогообложения

(17 679)

27 381

46 217

62 470

82 483

90 873

- налог на прибыль

-

(2 910)

(13 865)

(18 741)

(24 745)

(27 262)

= Чистая прибыль

(17 679)

24 470

32 352

43 729

57 738

63 611

Чистая прибыль, нарастающим итогом

(17 679)

6 791

39 143

82 872

140 610

204 221

Анализ рентабельности

Показатели рентабельности отражают эффективность функционирования предприятия. Эффективность есть соотношение результатов деятельности предприятия (в основном прибыли) к затратам ресурсов на получение этого результата.

Показателем, характеризующим способность получения операционной прибыли на каждый рубль продаж (выручки), является рентабельность (прибыльность) продаж. Рентабельность продаж увеличивалась с отрицательной величины до 14%.

Возможно, важнейшим показателем для акционера (инвестора) предприятия является показатель рентабельности собственного капитала предприятия. Он отражает чистую прибыль, приходящуюся на собственный капитал предприятия (чистая прибыль/ средний собственный капитал за период). Этот показатель сравнивают обычно со стоимостью капитала или доходностью вложений в другие активы.

В соответствии с расчетом общая тенденция изменения показателя рентабельности собственного капитала имеет тенденцию к уменьшению с 27% до 18%, что объясняется снижением доли заемного капитала и влияния финансового рычага. На конец прогнозного периода показатель рентабельности собственного капитала можно интерпретировать следующим образом: предприятие приносит 18 коп. на каждый вложенный акционерами рубль. Такой уровень рентабельности позволяет сохранить стоимость капитала, так как он выше уровня закладываемой для расчета годовой инфляции и заработать дополнительно 12%.

Показатели рентабельности проекта приведены в таблице ниже:

Анализ рентабельности деятельности «ХХХ»

Наименование показателей

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Рентабельность активов (в годовом выражении)

-

3%

4%

6%

7%

8%

Рентабельность собственного капитала (в годовом выражении)

-

27%

21%

20%

20%

18%

Рентабельность постоянных активов (в годовом выражении)

-

4%

5%

6%

8%

9%

Себестоимость к выручке от реализации

101%

90%

87%

84%

81%

81%

Прибыльность продаж

-

6%

7%

9%

11%

12%

Рентабельность по балансовой прибыли

-4%

7%

12%

15%

20%

20%

Рентабельность по чистой прибыли

-4%

6%

8%

11%

14%

14%

Оценка прогнозного баланса (структуры прогнозного баланса)

Структура имущества и источники его финансирования на основе прогнозного баланса «ХХХ» характекризуется следующими показателями:

Прогнозный баланс «ХХХ» на 2004 – 2009 г.г. в тыс. руб.

Наименование статей

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

1. АКТИВЫ

Постоянные активы

- балансовая стоимость

694 375

724 846

754 284

778 806

798 098

802 526

- начисленный износ

(14 296)

(29 540)

(45 745)

(62 892)

(80 847)

(98 979)

- остаточная стоимость

680 079

695 306

708 539

715 914

717 251

703 547

Оборотные активы

- кредиты покупателям

16 289

17 633

18 967

20 307

21 639

22 952

- авансы поставщикам

3 610

3 710

3 850

3 939

4 189

4 189

- НДС уплаченный

8 879

693

25

16

45

0

- резерв денежных средств

1 176

763

766

769

771

774

- свободные денежные средства

(71)

13 758

18 471

25 779

62 757

140 853

= Итого об. активов

29 883

36 558

42 079

50 809

89 402

168 768

= Итого активов

709 962

731 864

750 618

766 723

806 653

872 315

2. ПАССИВЫ

Источники собственных средств

- уставный капитал, в том числе

82 376

112 847

142 285

166 807

186 099

190 967

- - учредительный капитал

82 376

112 847

142 285

166 807

186 099

190 967

- нераспределенная прибыль (+) / убыток (-)

(17 679)

6 791

39 143

82 872

140 610

204 221

= Итого собственные средства

64 697

119 638

181 428

249 679

326 708

395 188

Долгосрочные пассивы (кредиты + обязательства по долгосрочной аренде)

618 983

584 706

539 193

484 730

445 900

441 032

Краткосрочные пассивы

- счета к оплате

21 084

21 659

22 263

23 100

23 635

25 136

- расчеты с бюджетом

2 295

2 740

4 384

5 637

6 605

7 019

- расчеты с персоналом

1 727

1 856

1 995

2 135

2 274

2 410

- авансы покупателей

1 176

1 264

1 354

1 443

1 530

1 530

= Итого краткосрочные пассивы

26 282

27 520

29 996

32 315

34 044

36 095

= Итого пассивы

709 962

731 864

750 618

766 723

806 653

872 315

Следует отметить, что имущество предприятия, на более чем 90% состоящее из внеоборотных активов, финансируется главным образом за счет заемного капитала, а именно долгосрочных обязательств по аренде.

Поскольку при расчете было сделано предположение, что все улучшения арендованных основных средств на сумму 138 млн. руб. будут зачитываться в счет обязательств по аренде, абсолютная величина и относительная величина долгосрочных обязательств в пассивах предприятия имеет тенденцию к уменьшению (с 87% до 51%).

Кроме того, долгосрочный кредит в размере 69 360 тыс. руб., взятый в целях ликвидации дефицита по инвестиционной деятельности [13] , до конца прогнозируемого периода погашается за счет свободных денежных средств [14] . Соблюдение этого требования формирует успешную кредитную историю «ХХХ» и определяет будущую возможность для повторного привлечения стороннего финансирования.

Уставной капитал также возрастает с 54 млн. руб. на момент начала проекта до 191 тыс. руб. в абсолютном выражении или с 12 до 22% в относительном выражении. Увеличение происходит на сумму улучшения арендованных основных средств.

Доля прибыли в валюте баланса на протяжении прогнозного периода возрастает с -3% до 23%, благодаря чему происходит накопление денежных средств по счету денежные средства.

Других существенных изменений в структуре баланса «ХХХ» на прогнозный период не предусматривается.


Заключение

В заключение предлагается провести оценку финансовых показателей «ХХХ» - коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости, для оценки риска его функционирования, как на краткосрочную, так и на долгосрочную перспективу.

Ликвидность предприятия отражает его способность своевременно и в полном объеме выполнять краткосрочные обязательства за счет текущих активов. Коэффициент общей ликвидности характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет всех текущих активов предприятия. Данный показатель рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам.

В соответствии с данными в таблице прогнозных финансовых показателей коэффициент ликвидности предприятия имеет устойчивую тенденцию к росту с 1,14 до 4,68, или в 4 раза.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет наиболее ликвидной части активов – денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Коэффициент рассчитывается как отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к величине текущих пассивов предприятия. Прогнозная величина коэффициента абсолютной ликвидности также имеет устойчивую тенденцию к росту с 0,04 до 3,92.

Положительные тенденции в динамике изменений показателей ликвидности объясняются накоплением денежных средств на счетах компании, полученных от основной деятельности, характеризующейся высоким уровнем прибыльности.

Цель анализа финансовой устойчивости – оценить способность предприятия погашать свои обязательства и сохранять права владения предприятием в долгосрочной перспективе. В основном это зависит от соотношения собственных и заемных средств и их структуры. Коэффициент автономии соизмеряет собственный капитал и сумму всех пассивов (всего капитала) предприятия.

Прогнозное значение показателя автономии в соответствии с таблицей прогнозных финансовых показателей «ХХХ» имеет положительную тенденцию к росту с 0,09 до 0,83, или в 9 раз, что положительно характеризует перспективы предприятия.

В 2004 и 2005 г.г. предусматривается использование кредитных средств. Общий коэффициент покрытия долга в данные периоды времени превышает 1, что означает способность предприятия отвечать по взятым обязательствам.

Прогнозные финансовые показатели «ХХХ»

Наименование показателей

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 .г

Коэффициент общей ликвидности

-

1,14

1,33

1,40

1,57

2,63

4,68

Коэффициент срочной ликвидности

-

0,66

1,17

1,27

1,45

2,50

4,56

Коэффициент абсолютной ликвидности

-

0,04

0,53

0,64

0,82

1,87

3,92

Коэффициент общей платежеспособности (доля собственных средств в валюте баланса)

0,08

0,09

0,16

0,24

0,33

0,41

0,45

Коэффициент автономии (соотношение собственных и заемных средств)

0,09

0,10

0,20

0,32

0,48

0,68

0,83

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса

92%

87%

80%

72%

63%

55%

51%

Общий коэффициент покрытия долга

1,00

1,00

1,40

1,41

1,47

2,62

29,93

Оценка финансовых показателей «ХХХ» в планируемом периоде доказывает возможность эффективного хозяйствования коммунального комплекса и достижения целей региональных проектов РКС на примере ЖКХ Удмуртской Республики.

Этим доказана состоятельность реформы ЖКХ в рамках реализации региональных проектов РКС и возможность их тиражирования в национальном масштабе.


Приложение 1. Организационная структура «ХХХ»


Приложение 2. Штатное расписание «ХХХ»

СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, ЗАНИМАЕМЫЕ ДОЛЖНОСТИ

ЧИСЛЕННОСТЬ

РУКОВОДСТВО

Генеральный директор

1

Директор по производству и технической политике

1

Директор по сбыту

1

Директор по экономике и финансам

1

Главный бухгалтер

1

Директор по персоналу

1

СЕКРЕТАРИАТ

Секретарь

2

Заведующий хозяйством

1

Юрисконсульт

1

ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ

Начальник отдела - Заместитель директора по производству и технической политике

1

Инженер по электрическим сетям

1

Инженер по тепловым сетям

1

Инженер по МТС

1

Инженер по промышленной безопасности и охране труда

1

Инженер по АСУ

1

Инженер по РЗА

1

Инженер АСКУЭ

1

Инженер по СДТУ и связи

1

Инженер по эксплуатации, ремонту и строительству зданий и сооружений

1

ФИНАНСОВО- ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ

Начальник отдела

1

Экономист-финансист

2

ОТДЕЛ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Начальник отдела

1

Специалист по корпоративным процедурам

1

ОТДЕЛ СБЫТА

Начальник отдела

1

Экономист по сбыту

2

ОТДЕЛ ПО СВЯЗЯМ С ОБЩЕСТВЕННОСТЬЮ

Начальник отдела

1

Специалист PR

1

ОТДЕЛ ПЕРСОНАЛА

Начальник отдела

1

Инженер по кадрам

1

Менеджер по персоналу

1

БУХГАЛТЕРИЯ

Главный бухгалтер

1

Заместитель главного бухгалтера

1

Бухгалтер

1

ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ В Г.N

Директор отделения в г. N

1

Инженер по электрическим сетям

1

Инженер по тепловым сетям

1

Экономист по сбыту

1

Экономист по планированию

1

Бухгалтер

2

Менеджер по персоналу

1

ИТОГО

44


[1] Презентация ОАО РАО «ЕЭС России» проекта ОАО «РКС», май 2003г.

[2] По материалам Правительства Удмуртской Республики, администраций городов Ижевск и Сарапул.

[3] Отчет Министерства строительства, архитектуры и жилищной политики Удмуртской Республики за 2002 г.

[4] Оценка финансовой привлекательности бизнес-проектов в сфере ЖКХ, ЗАО «Евроменеджмент», 2003.

[5] См. Раздел 1: Краткая характеристика ЖКХ Удмуртской Республики.

[6] Письмо Заместителя руководителя РЭК Удмуртской Республики Финк А.А.

[7] Письмо Заместителя Главы Администрации г.Сарапула Шалаева В.В.

[8] Доклад Начальника Департамента сбытовой деятельности ОАО РАО «ЕЭС России» Кимерина В.А.

[9] Отчет о результатах технического аудита коммунальных предприятий, ЗАО «Евроменеджмент», 2003.

[10] См. строку 4 Прогноза затрат в Разделе 7: Финансовый план.

[11] См. строку «Чистая прибыль нарастающим итогом» Прогнозного отчета о прибылях и убытках в Разделе 7: Финансовый план.

[12] См. Раздел 3: Маркетинговый план.

[13] См. Таблицу «Финансирование за счет кредитных средств» Раздела 5: Инвестиционный план.

[14] См. соответствующую строку активов Прогнозного баланса.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка

Работы, похожие на Реферат: «Создание региональной структуры ОАО «Российские Коммунальные Системы» в Удмуртской Республике»

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(222520)
Комментарии (3006)
Copyright © 2005-2019 BestReferat.ru bestreferat@gmail.com реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru