Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364139
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62791)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21319)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21692)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8692)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3462)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20644)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Контрольная работа: Бизнес планирование

Название: Бизнес планирование
Раздел: Рефераты по финансам
Тип: контрольная работа Добавлен 06:18:42 15 мая 2010 Похожие работы
Просмотров: 7 Комментариев: 16 Оценило: 2 человек Средний балл: 5 Оценка: неизвестно     Скачать

СОДЕРЖАНИЕ

ЗАДАЧА 1

ЗАДАЧА 2.

ЗАДАЧА 3

ЗАДАЧА 4


ЗАДАЧА 1

Рассчитать экономическую эффективность инвестиционных проектов: чистую текущую стоимость (NPV); срок окупаемости (РР); внутреннюю норму прибыли (IRR); рентабельность инвестиций (PI). Определить пересечение Фишера. Инвестиции (Ii ) и денежные поступления (CFi ) осуществляются последовательно. Результаты расчетов изобразить графически, сделать вывод об экономической целесообразности инвестиций, выбрать вариант вложений.

Данные для расчета к задаче 1

Показатели Вариант 1
Денежные потоки (CFi ), д.е., 1-й год 10 20
2-й год 25 25
3-й год 40 25
4-й год 55 25
5-й год 70 20
Ставка процента (r), % 10
Объем инвестиций (Ii ), д.е. 1-й год 60 50
2-й год 30 10
3-й год 10 -
Уровень инфляции (h), % 3

РЕШЕНИЕ:

Представлено к рассмотрению 2 проекта.

Найдем дисконтирующие множители для каждого года по формуле:

αi = 1 / (1 + r)i

где αi – дисконтный множитель в i-ом году, r – ставка дисконта, i - год.

Чистая современная стоимость (NPV) - современная стоимость будущих денежных поступлений, дисконтированная по рыночной процентной ставке, минус современная оценка стоимости инвестиций.

NPV =

где CFi – денежный поток i-го года, Ii – капиталовложения i-го года.

Расчеты для 1-го проекта и ставки дисконтирования r = 10%

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 60 - -60 0,9091 54,546 - -54,546
2 30 - -30 0,8264 24,792 - -24,792
3 10 - -10 0,7513 7,513 - -7,513
4 - 10 10 0,683 - 6,83 6,83
5 - 25 25 0,6209 - 15,523 15,523
6 - 40 40 0,5645 - 22,58 22,58
7 - 55 55 0,5132 - 28,226 28,226
8 - 70 70 0,4665 - 32,655 32,655
Сумма 86,851 105,814 18,963

Чистый дисконтированный доход рассчитан в последнем столбце таблицы:

NPV = 18,963д.е.

Т.к. чистый дисконтированный доход для 1-го проекта положителен, то имеет смысл выполнять инвестиционный проект.

Построим график зависимости NPV от числа лет расчета

По графику определим срок окупаемости, когда накопленные чистые доходы превысят накопленные чистые расходы. Т.е. точку пересечения с осью абсцисс.

Срок окупаемости (PP) примерно равен 6,5 года.

Дисконтированный индекс доходности (PI) - отношение приведенной стоимости будущих денежных потоков от реализации инвестиционного проекта к приведенной стоимости первоначальных инвестиций.

PI =

Найдем PI для 1 проекта :

PI = 105,814 / 86,851 = 1,218

Поскольку дисконтированный индекс доходности для 1-го проекта больше единицы, то инвестиционный проект выгоден.

Внутренняя норма доходности (IRR) - это такая норма дисконта, при которой интегральный эффект проекта (NPV) равен нулю.

Рассчитаем NPV для 1-го проекта при различных ставках дисконтирования

Ставка дисконтирования с учетом инфляции определяется по формуле:

rh = r + h + r · h= 0,1 + 0,03 + 0,03 * 0,1 = 0,133


Расчет NPV для 1-го проекта иr = 0,133

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 60 - -60 0,8826 52,956 - -52,956
2 30 - -30 0,779 23,37 - -23,37
3 10 - -10 0,6876 6,876 - -6,876
4 - 10 10 0,6068 - 6,068 6,068
5 - 25 25 0,5356 - 13,39 13,39
6 - 40 40 0,4727 - 18,908 18,908
7 - 55 55 0,4172 - 22,946 22,946
8 - 70 70 0,3683 - 25,781 25,781
Сумма 83,202 87,093 3,891

NPV = 3,891 д.е. , следовательно проект выгоден с учетом инфляции.

Расчет NPV для 1-го проекта и r = 0,14

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 60 - -60 0,8772 52,632 - -52,632
2 30 - -30 0,7695 23,085 - -23,085
3 10 - -10 0,675 6,75 - -6,75
4 - 10 10 0,5921 - 5,921 5,921
5 - 25 25 0,5194 - 12,985 12,985
6 - 40 40 0,4556 - 18,224 18,224
7 - 55 55 0,3996 - 21,978 21,978
8 - 70 70 0,3506 - 24,542 24,542
Сумма 82,467 83,65 1,183

Расчет NPV для 1-го проекта иr = 0,15

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 60 - -60 0,8696 52,176 - -52,176
2 30 - -30 0,7561 22,683 - -22,683
3 10 - -10 0,6575 6,575 - -6,575
4 - 10 10 0,5718 - 5,718 5,718
5 - 25 25 0,4972 - 12,43 12,43
6 - 40 40 0,4323 - 17,292 17,292
7 - 55 55 0,3759 - 20,675 20,675
8 - 70 70 0,3269 - 22,883 22,883
Сумма 81,434 78,998 -2,436

Расчет NPV для 1-го проекта иr = 0,2

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 60 - -60 0,8333 49,998 - -49,998
2 30 - -30 0,6944 20,832 - -20,832
3 10 - -10 0,5787 5,787 - -5,787
4 - 10 10 0,4823 - 4,823 4,823
5 - 25 25 0,4019 - 10,048 10,048
6 - 40 40 0,3349 - 13,396 13,396
7 - 55 55 0,2791 - 15,351 15,351
8 - 70 70 0,2326 - 16,282 16,282
Сумма 76,617 59,9 -16,717

Построим график зависимости NPV от ставки дисконтирования :

По графику определяем, что IRR = 0,142 или 14,2%.

Проведем аналогичные расчеты для второго проекта

Расчеты для 2-го проекта и ставки дисконтирования r = 10%

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 50 - -50 0,9091 45,455 - -45,455
2 10 - -10 0,8264 8,264 - -8,264
3 - 25 25 0,7513 - 18,783 18,783
4 - 25 25 0,683 - 17,075 17,075
5 - 25 25 0,6209 - 15,523 15,523
6 - 25 25 0,5645 - 14,113 14,113
7 - 20 20 0,5132 - 10,264 10,264
Сумма 53,719 75,758 22,039

Чистый дисконтированный доход рассчитан в последнем столбце таблицы:

NPV = 22,039 д.е.

Т.к. чистый дисконтированный доход для 2-го проекта положителен, то имеет смысл выполнять инвестиционный проект.

При ставке дисконтирования r = 10% проект 2 более выгоден, чем проект 1.

Построим график зависимости NPV от числа лет расчета

По графику определим срок окупаемости, когда накопленные чистые доходы превысят накопленные чистые расходы. Т.е. точку пересечения с осью абсцисс.

Срок окупаемости (PP) примерно равен 5,15 года.

Найдем PI для 2-го проекта :

PI = 75,758 / 53,719 = 1,41

Поскольку дисконтированный индекс доходности для 2-го проекта больше единицы, то инвестиционный проект выгоден.

Рассчитаем NPV для 2-го проекта при различных ставках дисконтирования

Расчет NPV для 2-го проекта иr = 0,113

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 50 - -50 0,8985 44,925 - -44,925
2 10 - -10 0,8073 8,073 - -8,073
3 - 25 25 0,7253 - 18,133 18,133
4 - 25 25 0,6517 - 16,293 16,293
5 - 25 25 0,5855 - 14,638 14,638
6 - 25 25 0,5261 - 13,153 13,153
7 - 20 20 0,4726 - 9,452 9,452
Сумма 52,998 71,669 18,671

NPV = 18,671 д.е. следовательно проект выгоден с учетом инфляции. Кроме того, с учетом инфляции проект 2, более выгоден, чем проект 1.

Расчет NPV для 2-го проекта и r= 0,15

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 50 - -50 0,8696 43,48 - -43,48
2 10 - -10 0,7561 7,561 - -7,561
3 - 25 25 0,6575 - 16,438 16,438
4 - 25 25 0,5718 - 14,295 14,295
5 - 25 25 0,4972 - 12,43 12,43
6 - 25 25 0,4323 - 10,808 10,808
7 - 20 20 0,3759 - 7,518 7,518
Сумма 51,041 61,489 10,448

Расчет NPV для 1-го проекта иr= 0,2

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 50 - -50 0,8333 41,665 - -41,665
2 10 - -10 0,6944 6,944 - -6,944
3 - 25 25 0,5787 - 14,468 14,468
4 - 25 25 0,4823 - 12,058 12,058
5 - 25 25 0,4019 - 10,048 10,048
6 - 25 25 0,3349 - 8,373 8,373
7 - 20 20 0,2791 - 5,582 5,582
Сумма 48,609 50,529 1,92

Расчет NPV для 1-го проекта иr= 0,22

i Ii CFi CFi – Ii αi Ii ·αi CFi ·αi (CFi – Ii )·αi
1 50 - -50 0,8197 40,985 - -40,985
2 10 - -10 0,6719 6,719 - -6,719
3 - 25 25 0,5507 - 13,768 13,768
4 - 25 25 0,4514 - 11,285 11,285
5 - 25 25 0,37 - 9,25 9,25
6 - 25 25 0,3033 - 7,583 7,583
7 - 20 20 0,2486 - 4,972 4,972
Сумма 47,704 46,858 -0,846

Построим график зависимости NPV от ставки дисконтирования :

По графику определяем, что IRR = 0,21 или 21%.

Как видим, второй проект имеет более высокую норму доходности.

В предложенных условиях, даже если проводить расчеты с учетом инфляции, он более выгоден, чем первый.

Найдем пересечение Фишера – такую ставку дисконтирования, при которой NPV обоих проектов равны. Т.е. точку пересечения графиков NPV.

Построим оба графика NPV на одном чертеже.

По графику точку пересечения Фишера определить невозможно. Поскольку второй проект имеет более высокую внутреннюю норму доходности, и при начальных значениях коэффициентов дисконтирования чистый доход у него больше, можно предположить, что в данных условиях пересечение Фишера существует при ставках дисконтирования меньше 10%. Т.е. проект 2 всегда выгоднее проекта 1.

По результатам расчета можно сделать следующие выводы:

1) для инвестиций выгодны оба проекта;

2) при больших ставках дисконтирования проект 2 более выгоден чем проект 1, т.к. имеет большую IRR, меньший срок окупаемости;

3) т.к. инвестору интересно дисконтирование с учетом инфляции, то следует рассматривать проекты при r = 13,3%. Поэтому для инвестирования необходимо выбрать второй проект.

ЗАДАЧА 2

Составьте прогноз активов и пассивов предприятия и определите потребность во внешнем финансировании на основе данных:

Объем реализации отчетного периода – 300 млн. руб.

Подавляющая часть материально-производственных запасов - сырье и материалы.

Ожидается рост реализации на 22% ( за счет увеличения физического объема продаж), увеличение оборачиваемости дебиторской задолженности на 4 %, снижение материалоемкости продукции на 4 %.

В прогнозный баланс закладывается 10-процентный уровень рентабельности продаж (по чистой прибыли) и норма выплаты дивидендов 40% чистой прибыли.

Увеличение объема продаж не требует роста внеоборотных активов. В будущем году планируется 15 млн. руб. амортизационных отчислений.

Отчетный баланс

Актив млн. руб. Пассив млн. руб.
Денежныесредства 30 Кредиторскаязадолженность 70
Дебиторскаязадолженность 35 Краткосрочные займы 50
Запасы 50 Долгосрочные займы 30
Итого текущиеактивы 115 Собственный капитал(акц) 80
Внеоборотныеактивы 120 Нераспределеннаяприбыль 5
Баланс 235 Баланс 235

РЕШЕНИЕ:

Найдем объем реализации планового периода :

ОР1 = 300 * 1,22 = 366 млн. руб.

Найдем оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном периоде :

ОбДЗ 0 = ОР0 / ДЗ0 = 300 / 35 = 8,57 оборота

Найдем оборачиваемость дебиторской задолженности в плановом периоде :

ОбДЗ 1 = 8,57 * 1,04 = 8,913 оборотов

Найдем сумму дебиторской задолженности в плановом периоде :

ДЗ1 = ОР1 / ОбДЗ 1 = 366 / 8,913 = 41 млн. руб.

Найдем материалоемкость продукции в отчетном периоде :

Ме 0 = Зап0 / ОР0 = 50 / 300 = 0,167 руб. / руб.

Найдем материалоемкость продукции в плановом периоде :

Ме 0 = 0,167 * 0,96 = 0,16 руб. / руб.

Найдем средние материальные запасы в плановом периоде :

Зап1 = ОР1 * Ме 1 = 366 * 0,16 = 58,56 млн. руб.

Т.к. не указано изменялась ли оборачиваемость кредиторской задолженности, то будем считать этот показатель неизменным. Т.е. соотношение между КЗ и запасами должно сохраняться. Найдем кредиторскую задолженность в плановом периоде:

КЗ0 / Зап0 = КЗ1 / Зап1

КЗ1 = (КЗ0 / Зап0 ) * Зап1 = (70 / 50) * 58,56 = 81,98 млн. руб.

Найдем объем чистой прибыли в плановом периоде:

Пчист 1 = ОР1 * 0,1 = 366 * 0,1 = 36,6 млн. руб.

Найдем объем дивидендов :

Д = 36,6 * 0,4 = 14,64 млн. руб.

Тогда нераспределенная прибыль планового периода составит :

Пнрсп 1 = 36,6 – 14,64 = 21,96 млн. руб.

Амортизация включена в производственные расходы.

Обязательства по краткосрочным кредитам и амортизации в сумме составляют 50 млн. руб.

Для их погашения у предприятия имеются денежные средства и нераспределенная прибыль за два периода:

30 + 5 + 21,96 = 56,96 млн. руб.

Есть ограничения на минимум денежных средств, которые обусловлены экономическими условиями. Пусть в нашем случае эти ограничения составят 10 млн. руб.

Т.о. будет следующее распределение денежных средств отчетного периода: на счету ДС останется 10 млн. руб. и 20 млн. руб. на погашение обязательств по краткосрочным кредитам.

Можно определить сумму текущих активов планового периода :

Атек 1 = ДС1 + ДЗ1 + Зап1 = 10 + 41 + 58,56 = 109,56 млн. руб.


Тогда сумма активов в плановом периоде составит:

А1 = Атек 1 + Авнеоб 1 = 109,56 + 120 – 15 = 214,56 млн. руб.

Пусть 20 млн. из нераспределенной прибыли идут на погашение обязательств по краткосрочным кредитам. Тогда в плановом периоде на счету нераспределенной прибыли должно быть:

Пнрсп 1 = 5 + 21,96 – 20 = 6,96 млн. руб.

В результате погашения краткосрочных займов должно остаться :

50 – 20 – 20 = 10 млн. руб.

Составим баланс планового периода :

Плановый баланс

Актив млн. руб. Пассив млн. руб.
Денежные средства 10 Кредиторская задолженность 81,98
Дебиторская задолженность 41 Краткосрочные займы 10
Запасы 58,56 Долгосрочные займы 30
Итого текущиеактивы 109,56 Собственный капитал(акц) 80
Внеоборотныеактивы 105 Нераспределеннаяприбыль 6,96
Баланс 214,56 Баланс 208,94

Следовательно, предприятию необходимы дополнительные займы на сумму :

ККрдоп = 214,56 – 208,94 = 5,62 млн. руб.


ЗАДАЧА 3

Составьте прогноз движения денежных средств предприятия на основе следующей информации:

По прогнозу прибыль от реализации продукции составит 300 млн.руб. Дивиденды будут выплачены на сумму 100 млн. руб.

Краткосрочные финансовые вложения предполагается реализовать с прибылью в 10 млн. руб.

Прогнозный баланс активов и пассивов:

Наименование статей Отчет Прогноз
АКТИВ
Денежные средства 400 810
Краткосрочные финансовые вложения 300 -
Дебиторская задолженность 1500 1700
Запасы 700 1500
Итого текущие активы 2900 4010
Основные средства и нематериальные активы 3500 5200
Накопленная амортизация 500 700
Остаточная стоимость ОС и НМА 3000 4500
Долгосрочные финансовые вложения 500 700
Итого внеоборотные активы 3500 5200
БАЛАНС 6400 9210
ПАССИВ
Кредиторская задолженность:
- бюджету 100 200
- поставщикам 1200 1600
- по заработной плате 100 400
Краткосрочные кредиты банков 600 500
Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы) 2000 2700
Долгосрочные кредиты банков - 2200
Собственный капитал:
- акционерный капитал 3800 3800
- нераспределенная прибыль 600 510
БАЛАНС 6400 9210

РЕШЕНИЕ:

Рассчитаем необходимые графы баланса.

Текущие активы равны сумме денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов.

Остаточная стоимость ОС и НМА равна разности стоимости ОС и НМА и накопленной амортизации.

Внеобротные активы равны сумме остаточной стоимости ОС и НМА и долгосрочных финансовых вложений.

Баланс по активам равен сумме текущих и внеоборотных активов.

Текущие пассивы равны сумме всех краткосрочных обязательств.

Баланс по пассивам равен сумме текущих пассивов, собственного капитала и долгосрочных банковских кредитов.

Рассчитанные показатели баланса занесем в таблицу.

На основе баланса составим бюджет движения денежных средств :

Наименование Сумма
1. Операционная деятельность
1.1 Поступления 300,00
Поступления выручки от реализации 500,00
Поступления в счет гашения ДЗ -200,00
1.2 Выбытия 0,00
Гашение КЗ бюджету -100,00
Гашение КЗ поставщикам -400,00
Гашение КЗ по заработной плате -300,00
Закупка сырья 800,00
1.3 Сальдо по операционной деятельности 300,00
2. Инвестиционная деятельность
2.1 Поступления 0
Реализация имущества 0
Прочие 0
2.2 Выбытия 1700
Капиталовложения 1700
Амортизация 200
НИОКР 0
2.3 Сальдо по инвестиционной деятельности -1700
Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности -1 400,00
3. Финансовая деятельность
3.1 Поступления 2210
Долгосрочные кредиты 2200
Реализация финансовых вложений 10
Прочие 0
3.2 Выбытия 400
Возврат краткосрочных кредитов 100
Покупка долгосрочных финансовых вложений 200
Дивиденды 100
Пени и штраф 0
Поощрение 0
3.3 Сальдо по инвестиционной деятельности 1810
Итоговое сальдо 410,00

Полученные средства идут на увеличение денежных средств с 400 до 810 млн. руб.

ЗАДАЧА 4

В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на 2 полугодие первого планируемого периода:

Шт. Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Производство 100 150 200 250 300 350 400
Продажа 75 100 150 200 200 300 300

Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере 65 тыс. руб.

Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на ед. продукции):

- затраты сырья - 450 руб.

- затраты по оплате труда - 300 руб.

- прямые накладные расходы - 270 руб.

- цена реализации - 3200 руб.

Дополнительная информация:

- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;

- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 1 месяц;

- в июле компания приобретает новый станок, стоимостью 280, тыс. руб. оплата которого будет произведена в октябре;

- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере 40 тыс. руб.

Составьте прогноз денежных средств на 6 месяцев, т.е. до конца первого года проекта.

РЕШЕНИЕ:

Найдем себестоимость производства единицы продукции :

С = Змат + Ззп + Зпр.пост = 450 + 300 + 270 = 1020 руб.

Затраты на производство равны произведению объема производства на себестоимость единицы продукции.

Выручка от продажи равна произведению цены на объем продаж. Средства от продажи продукции поступают на счета предприятия с опозданием на 1 мес.

Составим прогноз денежных средств.

Показатель Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Объем производства, шт. 100 150 200 250 300 350 400
Объем продаж, шт. 75 100 150 200 200 300 300
Затарты на производство, тыс. руб. 102 153 204 255 306 357 408
Выручка от продажи, тыс. руб. 240 320 480 640 640 960 960
Постоянные накладные расходы и налоги, тыс. руб. 40 40 40 40 40 40 40
Покупка оборудования, тыс. руб. 280
Итого расходы, тыс. руб. 142 193 244 295 626 397 448
Поступления денежных средств от продажи, тыс. руб. 240 320 480 640 640 960
Потребность(-), избыток(+) денежных средств, тыс. руб. -77 47 76 185 14 243 512
Денежные средства с накоплением, тыс. руб. -77 -30 46 231 245 366 1000

Как видим из-за продажи продукции в кредит образуется потребность в денежных средствах.

По строке с накоплением можно утверждать, что проект будет выгодным, т.к. в результате получен доход 1000 тыс. руб. и есть дебиторская задолженность еще на 960 тыс. руб.

Для финансирования потребности в денежных средствах можно использовать краткосрочные кредиты.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Olya22:27:16 28 августа 2019
.
.22:27:15 28 августа 2019
.
.22:27:14 28 августа 2019
.
.22:27:13 28 августа 2019
.
.22:27:12 28 августа 2019

Смотреть все комментарии (16)
Работы, похожие на Контрольная работа: Бизнес планирование

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(235411)
Комментарии (3200)
Copyright © 2005-2019 BestReferat.ru bestreferat@gmail.com реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru