Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Реферат: Учет и отчетность в КБ

Название: Учет и отчетность в КБ
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: реферат Добавлен 08:14:15 05 октября 2005 Похожие работы
Просмотров: 405 Комментариев: 3 Оценило: 1 человек Средний балл: 2 Оценка: неизвестно     Скачать

Сибирский институт финансов и банковского дела

Кафедра: Финансы и кредит

Контрольная работа

по дисциплине: Учет и отчетность в КБ

Выполнил: студент группы СЗ-96

Муравьев Дмитрий Анатольевич

Проверил: Т. К. Лифанова

Новосибирск 1998 г.

Задание 1

В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:

Наименование операции

Сумма, руб.

Проводки

А) на расчетном счете

№ 40702 АО «Мода» остаток средств на01.08.98

4740

1. Зачислена выручка в кассу

130

Дт 20202 Кт 40702

2. Выдано наличными на командировку

355

Дт 40702 Кт 20202

3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю

410

Дт 40702 Кт р/с получателя

4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с

3000

Дт 45203 Кт 40702

5.Принято срочное

обязательство по ссуде

Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01.08.98

1300

1. Списано по

платежному поручению

иногороднему получателю

320

Дт 40703 Кт р/с получателя

2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги

330

Дт 40702 Кт 40703

3. Зачислена выручка в кассу

1300

Дт 20202 Кт 40703

4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению

Дт 99999 Кт 91207

Задание 1.2

Выписка

АО «Мода»

Счет: 40702810600000000351

Дата: 01.08.98 30.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента

Вид докум.

докум.

Дебет

Кредит

20202810700000000002

МОВ

21

130.00

40703810300000000003

ППВ

2

330.00

20202810700000000002

МОВ

35

355.00

40702810800008000002

ППД

4

410.00

45203810300000000351

МОВ

54

3000.00

ИТОГО:

1095.00

3130.00

Исходящий остаток:

(пассив)

6775.00

Выписка

Кооператив «Ореол»

Счет: 40703810700000000003

Дата: 01.08.98 31.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента

Вид докум.

докум.

Дебет

Кредит

40702810300000000033

ППД

3

320.00

40702810600000000351

ППВ

34

330.00

20202810000000000021

МОВ

54

1300.00

ИТОГО:

320.00

1630.00

Исходящий остаток:

(пассив)

2610.00

Задание 1.3

Задание 2

АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.

01.02.98

Дт 45203 Кт 40702 140000.00

Формируется резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00

В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:

Дт 91307 Кт 99999 100000.00

15.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 20000.00

18.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 30000.00

20.02.98 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:

140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн.=3616.44руб.

Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты

Дт 91604 Кт 99999 3616.44 (одновременно учитываются за балансом)

Дт 45812 Кт 45209 90000.00

Корректировка резерва:

Дт 45209 Кт 45818

29.02.98 Погашение оставшейся суммы кредита и процентов:

90000.00*50%/365дн.*9дн=1109.59 (проценты за просроченные 9 дней)

Дт 40702 Кт 45812 90000.00 (основной долг)

Дт 40702 Кт 45912

Дт 61301 Кт 70101 3616.44 (гашение просроченных процентов)

Дт 99999 Кт 91604

Дт 40702 Кт 70101 1109.59 (гашение процентов за просроченные 9 дней)

Дт 45818 Кт 70107 28000.00 (списание резерва при возврате ссуды)

Дт 99999 Кт 91307 100000.00 (возврат обеспечения)

Задание 3

Банк созданный в форме АООТ, с 01.02.98 начал эмиссию. Цена акций по номиналу составляет 100руб., цена реализации составляет 110руб. В качестве оплаты за акции до регистрации итогов выпуска вносятся:

Вносимые средства

Сумма, в тыс. руб.

1. Основные средства (здание)

660

2. Наличные рубли (от физических лиц)

220

3. Безналичные денежные средства от клиентов банка

110

4. Безналичные денежные средства юридических лиц, обслуживающихся в других банках

550

3.1. До регистрации итогов выпуска:

в качестве оплаты за акции вносятся основные ср-ва – здание

Дт 60401 Кт 60322 660000.00 (отдельный л/с №1)

вносятся наличные рубли от физических лиц

Дт 20202 Кт 60322 220000.00 (л/с участника №2)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208 Кт 30102 220000.00

вносятся безналичные денежные ср-ва клиентов банка

Дт 40702 (406,408 и др.) Кт 60322 110000.00 (л/с №3)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208 Кт 30102 110000.00

вносятся денежные ср-ва от юридических лиц, обслуживающихся в других банках

Дт 30102 Кт 60322 550000.00 (л/с №4)

в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с

Дт 30208 Кт 30102 550000.00

После регистрации итогов выпуска ср-ва накопительного счета 30208 перечисляются на к/с:

Дт 30102 Кт 30208 880000.00

отражение оплаченных акций

Дт 60322-1 Кт 10204 660000.00

Дт 60322-2 Кт 10205 220000.00

Дт 60322-3 Кт 10204 110000.00

Дт 60322-4 Кт 10204 550000.00

Одновременно по внебалансу отражается задолженность акционеров по формированию уставного капитала:

Дт 90601(отдельный л/с по каждому акционеру) Кт 99999

при внесении акционерами задолженности:

Дт 40702 Кт 10204 сумма задолженности

Дт 99999 Кт 90601

3.2 Коммерческий банк создается как паевой.

После принятия решения об увеличении УК отражаются суммы взносов пайщиков (возникшие обязательства):

Дт 90602 (по л/с) Кт 99999 1400000.00

после поступления денег от акционеров

Дт 60401 Кт 10404 660000.00

Дт 99999 Кт 90602-1 600000.00 (отражает погашение обязательств участников перед банком на поступившую сумму)

Дт 20202 Кт 10405 220000.00

Дт 99999 Кт 90602-2 200000.00

Дт 40702 Кт 10404 110000.00

Дт 99999 Кт 90602-3 100000.00

Дт 30102 Кт 10404 550000.00

Дт 99999 Кт 90602-4 500000.00

Эмиссионный доход:

Дт 60322 К 10602 140000.00

Налог на операции с ценными бумагами берется 0.8% от суммы эмиссии (Закон РФ от 12.12.91 № 2023-1)

1400000.00*0.8%=11200.00

Дт 70501 Кт 60301

3.3 Банком приобретены материальные ценности (МБП):

МБП

Цена

Сумма

Дт

Кт

Телефон, 2-е шт.

1220.00

2440.00

60312

30102 (р/с пост.)

Калькуляторы, 4-е шт.

250.00

1000.00

60312

30102 (р/с пост.)

Лампы настольные, 2-е шт.

260.00

520.00

60312

30102 (р/с пост.)

Чайник, 1-а шт.

280.00

280.00

60312

30102 (р/с пост.)

Приобретение за б/н расчет у поставщика производится на основании счета-фактуры или транспортной накладной.

Оприходование (получение оплаченных ценностей):

Дт 610 (по соответствующим л/с) Кт 60312 4240.00

Передача в эксплуатацию:

1 телефон (1220.00) + 2 калькулятора (500.00) + 1 лампа (260.00) + 1 чайник (280.00) =

= 2260.00

Дт 61102 Кт 610 2260.00 (составляется ведомость начисления износа)

Начисляется износ в размере 100%

Дт 70209 Кт 61103 2260.00

Отпуск материальных ценностей со складов производится на основании требований, подписанных начальниками структурных подразделений банка.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений21:56:43 18 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
11:07:56 24 ноября 2015
ты долбаеб
16:57:37 30 ноября 2006Оценка: 2 - Плохо

Работы, похожие на Реферат: Учет и отчетность в КБ

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(151171)
Комментарии (1843)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru