Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Курсовая работа: Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

Название: Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: курсовая работа Добавлен 21:25:14 25 апреля 2011 Похожие работы
Просмотров: 17742 Комментариев: 2 Оценило: 2 человек Средний балл: 2.5 Оценка: неизвестно     Скачать

Введение

1. Теоретические основы потребительского кредита

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

1.2 Виды потребительского кредитования

1.3 Состояние потребительского кредитования в России

2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организация потребительского кредитования

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

Заключение

Список литературы

Приложения


Введение

Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с различным уровнем доходов.

В последние годы потребительское кредитование динамично развивалось. Расширялась география потребительского кредита, снижались процентные ставки по кредитам и т.д.

В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.

Целью данной курсовой работы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.

Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:

- изучить сущность потребительского кредитования;

- проследить виды потребительского кредитования;

- раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;

- проанализировать кредитный портфель коммерческого банка, а именно его качество, структуру и динамику, в особенности портфель потребительских кредитов;

- выявить проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования;

- разработать предложения для совершенствования организации потребительского кредитования.

Объектом исследования выбран коммерческий банк ЗАО «ВТБ 24».

Предметом исследования является процесс кредитования физических лиц коммерческим банком.

В первой главе изучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительских кредитов, дается анализ современного состояния потребительского кредитования. В аналитической части работы рассматриваются особенности организации потребительского кредитования, раскрывается технология и схема предоставления кредитов физическим лицам, порядок погашения по выданным кредитам, а также дается анализ кредитного портфеля банка.

В заключительной главе курсовой работы рассмотрены проблемы и перспективы развития потребительского кредита в России.

При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативно-правовые документы, регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, различного рода справочные и учебные издания, а также материалы периодической печати.


1. Теоретические основы потребительского кредита

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

Процесс кредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов [10].

В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.

Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика [23].

Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.

Принцип возвратности заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.

Принцип обеспеченности предполагает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.

1.2 Виды потребительского кредитования

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. (см. табл. 1).

Таблица 1 – Классификация потребительских кредитов

1. По направлениям использования (объектам кредитования)

- кредиты на неотложные нужды;

- автокредиты;

- кредиты на строительство и приобретение жилья;

- кредиты на платные услуги (медицина, туризм, образование);

- кредиты на покупку товаров.

2. По субъектам кредитной сделки

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, пенсионных фондов);

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

3. По обеспечению

- кредиты необеспеченные (бланковые)

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

4. По срокам кредитования

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет)

5. В зависимости от порядка предоставления

- выданные наличными деньгами,

- выданные безналичным путем

6. По способу предоставления

- кредиты разовые

- кредиты возобновляемые (револьверные, ролловерные)

7. По методу погашения

- кредиты, погашаемые единовременно;

- кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.)

8. По методу взимания процентов

- с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

- с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования

Существует такой вид потребительского кредитования как доверительный кредит или кредит для добросовестных заемщиков. Он предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению [7].

Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:

- потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);

- при предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.

1.3 Состояние потребительского кредитования в России

Объемы кредитов, выданных населению в 2010г., снизился почти на 50% по сравнению с 2009г. Причины данной тенденции, по мнению аналитиков, в нежелании лишний раз связываться с кредитованием. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банкиров актуальной остается проблема «плохих» долгов и необходимость создания под них резервов.

Как видно из таблицы 2, у значительного количества участников данного рэнкинга произошло снижение объемов беззалоговых кредитов в 2010 году. Так, объем кредитов «ВТБ 24» (1 место) за истекший год снизился почти на 28% и составил порядка 75 млрд руб. На второй строчке находится «ХКФ-Банк» с показателем 53.5 млрд руб., тогда как в 2009 данным банком было выдано беззалоговых кредитов на сумму 79.5 млрд руб. – снижение на 33%. Меньшие потери, всего 14% от объема 2009 года, понес «Альфа-Банк», занимающий третье место (44.6 млрд руб.). Объемы беззалоговых кредитов у «ОТП Банк», «Россельхозбанк» и «Русфинанс Банк», занимающих четвертое, пятое и шестое места, соответственно, упали менее чем на 10%.

Таблица 2 – Самые потребительские банки в 2010 году (РБК. Рейтинг)

Банк Выдано беззалоговых кредитов в 2010 году (тыс. руб.) Выдано беззалоговых кредитов в 2009 году (тыс. руб.) Изменение (%)
1 ВТБ 24 74 666 135.06 103 453 970.03 -27.83
2 ХКФ-Банк 53 497 019.85 79 512 597.97 -32.72
3 Альфа-Банк 44 584 436.45 51 908 479.65 -14.11
4 ОТП Банк 31 245 945.79 33 220 288.06 -5.94
5 Россельхозбанк 27 249 928.82 28 474 731.95 -4.30
6 Русфинанс Банк 25 318 418.41 28 090 017.45 -9.87
7 Восточный Экспресс 24 745 397.00 14 959 629.00 65.41
8 Росбанк 12 914 192.40 34 602 106.06 -62.68
9 Совкомбанк 11 529 639.00 12 163 197.00 -5.21
10 Уралсиб 7 456 778.24 13 687 823.46 -45.52

Впрочем, среди участников есть и исключение. Например объем кредитов банка «Восточный Экспресс» вопреки общей динамике, наоборот, вырос на 65% и составил почти 25 млрд руб., что соответствует седьмому месту. Пожалуй, это единственный банк из десятки лидеров, показавший рост объемов беззалоговых кредитов населению.

На восьмом месте - «Росбанк», аналогичный показатель которого составил порядка 13 млрд руб., против 34.6 млрд руб. годом ранее. На девятом и десятом местах, соответственно, находятся «Совкомбанк» (11.5 млрд руб., -5.21%) и «Уралсиб» (7.5 млрд руб., -45.52%).

Постепенное восстановление на рынке труда, рост доходов населения и снижение ставок по потребительским кредитам привели к значительному росту в 1 полугодии 2011г. объемов выдаваемых банками беззалоговых кредитов населению. По данным РБК.Рейтинг, суммарный объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии более чем на 80% превысил аналогичный показатель первого полугодия 2010 года. Рост объемов наблюдается у подавляющего большинства участников рэнкинга, причем у отдельных данное изменение составляет сотни процентов (см. табл. 3).

Таблица 3 – Самые потребительские банки в 1 полугодии 2011г. (РБК. Рейтинг)

Банк Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.) Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.) Изменение (%)
1 ВТБ24 51 933.65 33 029.19 57.24
2 Хоум Кредит 29 537.36 27 061.06 9,15
3 ОТП Банк 23 893.30 11 873.21 101.24
4 Восточный экспресс банк 19 538.25 8 648.70 125.91
5 Росбанк 16 397.91 4 510.51 263.55
6 Траст 12 760.92 1 475.63 764.78
7 Русфинанс Банк 10 717.41 10 988.11 -2.46
8 Кредит Европа Банк 8 072.43 2 085.51 287.07
9 Ренессанс Капитал 7 309.79 1 347.31 442.55
10 Совкомбанк 7 048.44 3 390.38 107.90

Стоит отметить, что рост объемов кредитования наблюдается практически во всех сегментах, начиная от автокредитов и заканчивая пока еще не очень доступными для большинства, кредитов на покупку недвижимости (ипотека). Положительная динамика наблюдается и в сфере беззалоговых кредитов. Суммарный объем по всем участникам рэнкинга выданных в I полугодии 2011 года беззалоговых кредитов составил более 258 млрд руб., тогда как за аналогичный период прошлого года общий объем беззалоговых кредитов у тех же банков составлял только 142 млрд руб. Прирост более чем на 80% - довольно внушительный, если учесть тот факт, что с начала кризиса многие банки ужесточили требования к заемщикам.

По мненю аналитиков, ужесточение условий по кредитам происходит уже с начала кризиса. Банки стали более консервативными при оценке кредитных рисков и, соответственно, проводят теперь более тщательный анализ финансового состояния заемщика и более осторожный прогноз его платежеспособности.

Ужесточение условий проходит на фоне снижения ставок по потребительскому кредитованию, что в свою очередь положительно сказывается на количестве клиентов и соответственно на общих объемах выданных банком кредитов. Такая политика более чем оправдана, банки вынуждены ужесточать условия по кредитам, дабы отсечь «неблагоприятных заемщиков», но с другой стороны конкурировать между собой за клиентов, а ставка по кредиту и становится одним из инструментов этой борьбы.

По объему выданных беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года лидирует банк «ВТБ24». В минувшем полугодии банк выдал кредитов на сумму 51.9 млрд руб., что на 57% больше, чем в I полугодии 2010 года. Аналогичный показатель банка «Хоум Кредит» составил 29.5 млрд руб., что соответствует второму месту и что также больше, чем в 2010 году, но всего на 9%. Более существенно (+101%) вырос объем выданных беззалоговых кредитов у «ОТП Банк» - до 23.9 млрд руб.

По размеру портфеля беззалоговых кредитов по состоянию на 1 июля 2011 года первое и второе места также занимают банк «ВТБ24» (175 млрд руб.) и «Хоум Кредит» (61 млрд руб.), а вот на третьем месте расположился «Росбанк» с объемом портфеля беззалоговых кредитов на 1 июля 2011 года, равным 54.6 млрд руб., при этом объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии у данного участника составил 16.4 млрд руб., что соответствует пятому месту.


2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организация потребительского кредитования

Кредитный процесс в банке регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования [9]. Также порядок предоставления кредита обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Поэтому опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости [14].

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников [25]. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;

- гарантии, поручительства;

- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

- соглашение о цессии в пользу банка требований третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и другие).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности потребительского кредита выступает поручительство. Поручительство в банковской практике применяется достаточно широко, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору [8].

Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита выступают вторичным источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщиком доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность заемщика [19].

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

При анализе кредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие [11].

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента [5]. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.

В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

Выдача ссуды оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.

Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита [20].

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 4).

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.

Таблица 4 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.) 226 927 637 424 191 505 549 292 472
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.) 323 518 216 603 661 642 722 808 293
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, % 70,14 70,27 75,99
Работающие активы (тыс.руб.) 255 846 409 513 098 063 613 404 316
Доля кредитного портфеля в работающих активах, % 88,70 82,67 89,55

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).

Таблица 5 – Динамика кредитного портфеля

Показатели 01.01.2009 01.01.2010 Темпы прироста, % 01.01.2011 Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49
Совокупные активы (валюта баланса) 323 518 216 603 661 642 86,59 722 808 293 19,74
Работающие активы 255 846 409 513 098 063 100,55 613 404 316 19,55

Анализ таблицы 5 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).

Таблица 6 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 Темпы роста, % 01.01.2011 Темпы роста, %
Активы, тыс.руб. 323 518 216 603 661 642 86,59 722 808 293 19,74
Кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49
Коэффициент опережения, % 1,0039 1,4942

Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка.

Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 1, 2.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).


Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика

Статьи кредитного портфеля 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям 16 407 140 7,23 33 389 450 7,87 131 566 585 23,95
Кредиты, выданные юридическим лицам 51 904 563 22,87 58 258 512 13,73 76 788 639 13,98
Кредиты, выданные физическим лицам 158 615 934 69,90 332 543 543 78,39 340 937 248 62,07
Кредитный портфель, итого: 226 927 637 100 424 191 505 100 549 292 472 100

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. – 78% , на 01.01.10г. – 62%.

Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.

Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности

Сроки размещения 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
До востребования и овердрафт 3 958 211 12 315 065 19 401 892
от 31 до 90 5 477 2 000 7 611
от 91 до 180 91 242 154 161 118 007
от 181 до 1 года 1 537 079 3 985 961 1 522 468
от 1 года до 3 лет 18 953 115 32 762 904 30 551 714
свыше 3 лет 134 070 810 283 323 452 289 335 556
Итого 226 927 637 424 191 505 549 292 472

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).

Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения Группа кредита 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
До востребования и овердрафт Краткосрочная 3 958 211 2,50 12 315 065 3,70 19 401 892 5,69
от 31 до 90 дней Среднесрочная 5 477 0,0035 2 000 0,0006 7 611 0,0022
от 91 до 180 дней 91 242 0,06 154 161 0,05 118 007 0,03
от 181 до 1 года 1 537 079 0,97 3 985 961 1,20 1 522 468 0,45
от 1 года до 3 лет Долгосрочная 18 953 115 11,95 32 762 904 9,85 30 551 714 8,96
свыше 3 лет 134 070 810 84,53 283 323 452 85,20 289 335 556 84,86
Итого 158 615 934 100,00 332 543 543 100,00 340 937 248 100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

Таблица 10 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности

Группа кредита 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Краткосрочная 3 958 211 2,50 12 315 065 3,70 19 401 892 5,69
Среднесрочная 1 633 798 1,03 4 142 122 1,25 1 648 086 0,48
Долгосрочная 153 023 925 96,47 316 086 356 95,05 319 887 270 93,83
Итого 158 615 934 100,00 332 543 543 100,00 340 937 248 100,00

Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [17]:

- коэффициент покрытия;

- коэффициент просроченных платежей по основному долгу;

- коэффициент невозврата;

- коэффициент обеспечения.

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.

Таблица 11 – Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
РВПС, тыс.руб. 3 203 860 8 663 290 15 098 656
Кредитный портфель, тыс.руб. 158 615 934 332 543 543 340 937 248
Коэффициент покрытия 0,02 0,03 0,04

Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Таблица 12 – Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
Просроченный основной долг, тыс.руб. 1 003 341 3 573 122 10 511 932
Кредитный портфель, тыс.руб. 158 615 934 332 543 543 340 937 248
Коэффициент просроченных платежей 0,0063 0,0107 0,0308

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.

Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.

Таблица 13 – Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
Объем обеспечения, тыс.руб. 0 1 390 409 671 1 304 643 194
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 549 292 472
Коэффициент обеспечения - 3,28 2,38

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).

Таблица 14 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов

Вид обеспечения возвратности кредита 01.01.2010 01.01.2011
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Ценные бумаги 186 936 335 13,44 182 770 304 14,01
Полученные гарантии и поручительства 999 396 853 71,88 901 182 997 69,08
Имущество (кроме ценных бумаг) 204 076 483 14,68 220 689 893 16,92
Итого обеспечения 1 390 409 671 100 1 304 643 194 100

Таблица 15 – Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. 72 968 86 544 87 277
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 549 292 472
Коэффициент невозврата основной суммы долга 0,0003 0,0002 0,0002

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 16).

Таблица 16 – Динамика списанной задолженности

Показатель 01.01.2009 01.01.2010 Темп прироста, % 01.01.2011 Темп прироста, %
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49
Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. 72 968 86 544 18,61 87 277 0,85

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка [4].

При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

потребительский кредит


3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов [15].

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта [21].

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка [17]. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды [22].

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании — коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель [4]. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача – сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь – это именно экспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.

С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.


Заключение

Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.

Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.

Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.

В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентным иностранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. В последнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечением российских банков.

Но наряду с заманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных с потребительским кредитованием.

Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита [8]. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.

Так выглядит ситуация в стране со стабильной экономикой и уверенностью в завтрашнем дне, но в условиях мирового кризиса встает вопрос не только о получении новых кредитов и улучшении условий жизни, но и о возврате кредитов за уже купленный товар, так как стабильность дохода ставится под вопросом. Тем самым кредит может стать как помощником в повышении жизненного уровня населения, так и губителем, который сделает жизнь во времена кризиса еще сложнее и даже невыносимее.


Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 17.07.2009г.]

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]

3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007г.]

4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2009.

5. Бахтин Д.В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2009

6. Боннер, Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2009. – 160 с.

7. Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.

8. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. – 2010, № 2.

9. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. – 2010, № 4.

10. Едронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики Финансы и кредит.- 2010, № 21.

11. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.

12. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2010.

13. Ефимова, М.С. Все о кредите для населения. – М.: Омега – Л, 2009. – 176

14. Крупнов, Ю.С. Банковский потребительский кредит – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, №4.

15. Курманова Л.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит. – 2007, №10.

16. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.

17. Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковский журнал. – 2009. – № 10. – с. 46.

18. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.

19. Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит. – 2010, № 6.

20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика – М.: Финансы и статистика, 2007. – 269 с.

21. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2009, №10.

22. Непомнящих, А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ // Банковские услуги. – 2009, № 6.

23. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин. – М.: Финансы и кредит, 2007.

24. Орлова, Н.В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов. – М.: Райт, 2007. – 177 с.

25. Оценка для целей залога: теория, практика, рекомендации М.А. Федотова, В.Ю. Рослов, О.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2009. 384 с.

26. Перехожев В.А. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит. – 2007, № 4.

27. Скопино И.В. Развитие региональных потребительских рынков Финансы и кредит. – 2007, № 22.

28. Суворов А.В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. – 2009, № 3.

29. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело Лтд, 2010. – 293 с.

Приложение 1

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

Наименование кредитной организации: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)

Регистрационный номер: 1623

Номер счёта Название счёта 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
10207 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 30007812 33567652 50636514
10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров 476498 476498 476498
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 31843 7724 7724
10602 Эмиссионный доход 11370585 14528162 22625380
10701 Резервный фонд 633639 673098 888535
10702 Фонды специального назначения 51071 0 0
10703 Фонды накопления 1585733 0 0
10801 Нераспределенная прибыль 0 1660924 1660959
20202 Касса кредитных организаций 10061597 23224592 20187993
20203 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 1094 4650 3253
20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций 0 0 13359
20208 Денежные средства в банкоматах 4170815 9684189 16990706
20209 Денежные средства в пути 1295096 3485511 2373878
20210 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути 6797 3209 1512
20302 Золото 98 123 159
20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях 2 1 887
30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 4096399 5268213 8077014
30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов 678137 485983 541778
30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах 2317996 46750624 1113232
30111 Корреспондентские счета банков-нерезидентов 89 107 110
30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах 1529757 6054672 2220854
30119 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах 1 1 1
30126 Резервы на возможные потери 1 0 18
30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России 2132622 367848 2109899
30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 1237142 217288 2176295
30210 Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений 35450 45000 177300
30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях 34376 2424 1151
30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям 27324 304 1029
30221 Незавершенные расчеты кредитной организации 11081 0 20000
30222 Незавершенные расчеты кредитной организации 3045 1018 129
30226 Резервы на возможные потери 0 7417 3752
30232 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт 374540 798837 1016997
30233 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт 507808 255028 517097
30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации 92813920 168292695 244087221
30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации 92813920 168292695 244087221
30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам 60931081 66162698 22656368
30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам 60931081 66162698 22656368
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ 1050359 1102655 1615091
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ 333047 0 0
30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 3107144 2342202 6192238
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг 44880 6 0
30606 Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 339844 6692 68720
31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней 0 10000000 0
31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней 0 45000000 0
31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года 0 20000000 0
31304 на срок от 8 до 30 дней 2573000 3608000 15885000
31308 на срок от 1 года до 3 лет 5000000 25005910 2854302
31309 на срок свыше 3 лет 0 17949018 18036520
31310 до востребования 0 294 302
31405 на срок от 31 до 90 дней 0 137000 0
31407 на срок от 181 дня до 1 года 0 632488 534320
31408 на срок от 1 года до 3 лет 16102206 6803849 11496540
31409 на срок свыше 3 лет 7624780 8088251 11995567
31501 до востребования 0 9 13
31504 на срок от 8 до 30 дней 350000 0 0
31506 на срок от 91 до 180 дней 2454620 0 0
31507 на срок от 181 дня до 1 года 982 0 0
31508 на срок от 1 года до 3 лет 7385754 0 0
31608 на срок от 1 года до 3 лет 4897639 0 0
31609 на срок свыше 3 лет 4020000 0 0
32004 на срок от 8 до 30 дней 0 28328600 0
32006 на срок от 91 до 180 дней 0 65224 0
32007 на срок от 181 дня до 1 года 0 0 74946910
32009 на срок от 1 года до 3 лет 0 0 55744205
32010 на срок свыше 3 лет 3500 3500 3500
32011 до востребования 0 8653 0
32104 на срок от 8 до 30 дней 0 0 768686
32108 на срок от 1 года до 3 лет 0 2644236 0
32109 на срок свыше 3 лет 0 2203530 0
32201 до востребования 7625 441 454
32204 на срок от 8 до 30 дней 7363860 0 0
32211 Резервы на возможные потери 0 0 5
32301 до востребования 2455 2938 99503
32303 на срок от 2 до 7 дней 13402 1880 3327
32304 на срок от 8 до 30 дней 916052 0 0
32308 на срок от 1 года до 3 лет 4418316 0 0
32309 на срок свыше 3 лет 3681930 0 0
32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств 45585 0 0
32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам 406748 0 0
32901 Прочие средства, полученные от Банка России 0 13103245 12270076
40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений 88 4082 0
40404 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования 9875 40853 34098
40502 Коммерческие организации 502827 380151 650612
40503 Некоммерческие организации 15512 23078 2546
40602 Коммерческие организации 38084 108654 280771
40603 Некоммерческие организации 15084 17791 30602
40701 Финансовые организации 1187299 775477 1527871
40702 Коммерческие организации 18562296 28365802 31895097
40703 Некоммерческие организации 522579 1125011 1861687
40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели 1600993 1962923 2426058
40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа Т 25 25 24
40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа И 9 9 8
40807 Юридические лица-нерезиденты 551891 1152942 1110680
40813 Физические лица-нерезиденты - счета типа Ф 58 58 58
40814 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа К (конвертируемые) 120 121 121
40815 Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа Н (неконвертируемые) 1 1 1
40817 Физические лица 27237461 42905403 67415905
40818 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации 1812 8 3
40820 Счета физических лиц-нерезидентов 412849 947294 1219788
40901 Аккредитивы к оплате 103290 52847 112916
40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы 11146 15096 14514
40909 Переводы в Российскую Федерацию 3763 3499 3276
40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам 1 0 0
40911 Транзитные счета 45294 37295 36060
40912 Переводы из Российской Федерации 1555 465 242
40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами 2607 0 0
41504 на срок от 91 до 180 дней 50 0 0
41604 на срок от 91 до 180 дней 0 0 6000000
41705 на срок от 181 дня до 1 года 0 10100 0
41706 на срок от 1 года до 3 лет 5000 0 0
41803 на срок от 31 до 90 дней 0 219000 0
41804 на срок от 91 до 180 дней 0 0 3000
41805 на срок от 181 дня до 1 года 0 2000 0
41806 на срок от 1 года до 3 лет 0 1500 1500
41903 на срок от 31 до 90 дней 0 0 1000
41905 на срок от 181 дня до 1 года 0 1228 1000
41906 на срок от 1 года до 3 лет 2098 9493 7573
42001 до востребования 4 0 0
42002 на срок до 30 дней 112000 0 625000
42003 на срок от 31 до 90 дней 1168100 338810 196777
42004 на срок от 91 до 180 дней 5000 390926 718408
42005 на срок от 181 дня до 1 года 412703 771304 624139
42006 на срок от 1 года до 3 лет 120343 53701 2377161
42101 до востребования 33 4 0
42102 на срок до 30 дней 1758407 66001 252963
42103 на срок от 31 до 90 дней 173279 460330 3125693
42104 на срок от 91 до 180 дней 106121 457676 620863
42105 на срок от 181 дня до 1 года 1177962 2343437 4181564
42106 на срок от 1 года до 3 лет 56880 48410 258858
42107 на срок свыше 3 лет 4341 6034 0
42201 до востребования 0 0 2000000
42203 на срок от 31 до 90 дней 1500 18003 1046000
42204 на срок от 91 до 180 дней 11500 5446 38630
42205 на срок от 181 дня до 1 года 17000 13922 68919
42206 на срок от 1 года до 3 лет 3081 4101800 46975
42207 на срок свыше 3 лет 1602 10945 0
42301 Депозиты до востребования 578922 605355 974275
42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 775097 6732384 4504794
42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней 532849 1710295 10112715
42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 7036121 16049715 42322891
42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 134479169 205288836 235310344
42307 Депозиты на срок свыше 3 лет 114678 26294776 66038025
42309 Прочие привлеченные средства до востребования 21839 37338 41578
42313 Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года 1 0 0
42502 на срок до 30 дней 0 0 50000
42503 на срок от 31 до 90 дней 0 29380 0
42506 на срок от 1 года до 3 лет 170000 0 0
42507 на срок свыше 3 лет 46 46 46
42601 Депозиты до востребования 17156 18503 20806
42603 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 17348 88948 82102
42604 Депозиты на срок от 91 до 180 дней 19603 30061 98471
42605 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 138215 277785 445426
42606 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 2821893 3453940 3929182
42607 Депозиты на срок свыше 3 лет 1320 323420 1080396
42609 Прочие привлеченные средства до востребования 485 617 619
43401 до востребования 2 0 0
43701 до востребования 7 14 9
43705 на срок от 181 дня до 1 года 9 5 5
43801 до востребования 2212 2259 617
43901 до востребования 1 0 3
44001 до востребования 12 15 17
44006 на срок от 1 года до 3 лет 12273100 14690200 0
44007 на срок свыше 3 лет 490924 0 0
44205 на срок от 31 до 90 дней 797500 0 0
44206 на срок от 91 до 180 дней 91498 80000 0
44207 на срок от 181 дня до 1 года 1042992 0 0
44208 на срок от 1 года до 3 лет 25000 0 1756
44215 Резервы на возможные потери 0 0 10
44605 на срок от 91 до 180 дней 150000 0 0
44607 на срок от 1 года до 3 лет 466500 0 0
44608 на срок свыше 3 лет 30000 30000 0
44615 Резервы на возможные потери 4320 0 0
44904 на срок от 31 до 90 дней 4009 0 0
44906 на срок от 181 дня до 1 года 197186 0 133
44907 на срок от 1 года до 3 лет 1893020 705752 1279
44915 Резервы на возможные потери 7323 167681 140
45007 на срок от 1 года до 3 лет 0 53555 29960
45015 Резервы на возможные потери 0 11 168
45101 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 1349118 1737 0
45103 на срок до 30 дней 0 0 3000000
45107 на срок от 1 года до 3 лет 122909 35791 0
45108 на срок свыше 3 лет 9421 8424 844107
45115 Резервы на возможные потери 7531 4 8426
45201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 2699101 1947200 594818
45203 на срок до 30 дней 3200000 0 0
45204 на срок от 31 до 90 дней 524700 79400 88096
45205 на срок от 91 до 180 дней 543457 822283 628646
45206 на срок от 181 дня до 1 года 8124619 3405144 1275786
45207 на срок от 1 года до 3 лет 16172397 15673108 14829848
45208 на срок свыше 3 лет 14354263 28805350 27732954
45215 Резервы на возможные потери 182939 1335664 5975230
45301 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 0 1863 446
45305 на срок от 91 до 180 дней 1800 4100 1600
45306 на срок от 181 дня до 1 года 1322 1528 351
45307 на срок от 1 года до 3 лет 39783 47723 31185
45308 на срок свыше 3 лет 63968 90983 78114
45315 Резервы на возможные потери 338 522 468
45401 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 335249 292609 152336
45404 на срок от 31 до 90 дней 5477 2000 7600
45405 на срок от 91 до 180 дней 91242 139526 116932
45406 на срок от 181 дня до 1 года 535628 652508 399287
45407 на срок от 1 года до 3 лет 7475644 7757019 5312273
45408 на срок свыше 3 лет 7536436 18369901 17727064
45415 Резервы на возможные потери 99697 557319 1708504
45503 на срок от 31 до 90 дней 0 0 11
45504 на срок от 91 до 180 дней 0 14635 1075
45505 на срок от 181 дня до 1 года 999249 3333453 1123181
45506 на срок от 1 года до 3 лет 11475345 25003287 25238616
45507 на срок свыше 3 лет 125531228 263574159 270500218
45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт) 3622611 12018544 19231416
45515 Резервы на возможные потери 3092136 8092141 13356683
45606 на срок свыше 3 лет 0 6027536 6152390
45615 Резервы на возможные потери 0 0 61524
45704 на срок от 181 дня до 1 года 2202 0 0
45705 на срок от 1 года до 3 лет 2126 2598 825
45706 на срок свыше 3 лет 1003146 1379392 1108274
45708 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт) 351 3912 18140
45715 Резервы на возможные потери 12027 13830 33469
45809 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 0 0 867
45810 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 0 21000 0
45811 Негосударственным финансовым организациям 0 393 393
45812 Негосударственным коммерческим организациям 749648 1553499 5903573
45813 Негосударственным некоммерческим организациям 23 67 601
45814 Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 116805 494316 2210983
45815 Гражданам 882246 3067650 8275665
45817 Физическим лицам-нерезидентам 4290 11156 25284
45818 Резервы на возможные потери 1278361 3845604 13683924
45909 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 0 0 45
45910 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 0 5002 4208
45911 Негосударственным финансовым организациям 0 12 12
45912 Негосударственным коммерческим организациям 776 53253 241068
45913 Негосударственным некоммерческим организациям 0 17 18
45914 Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 0 24605 92974
45915 Гражданам 0 761215 1434078
45917 Физическим лицам-нерезидентам 0 719 3611
45918 Резервы на возможные потери 0 446829 1166117
47002 на срок до 30 дней 0 567483 21497170
47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям 201517 7156 20
47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 853485 620350 3440774
47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты 790 11400 19172
47407 Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам 34329 0 403482
47408 Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам 9634 0 0
47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям 13553 44842 36052
47410 Требования по аккредитивам по иностранным операциям 0 44842 28159
47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц 904156 1574588 3200734
47415 Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты 2183 12866 90180
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 169031 285203 246557
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения 12 0 9
47422 Обязательства по прочим операциям 268418 346634 354534
47423 Требования по прочим операциям 54760 245239 2813104
47425 Резервы на возможные потери 94682 902229 979082
47426 Обязательства по уплате процентов 487074 987178 295650
47427 Требования по получению процентов 100204 2560760 8544502
47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам 55394 0 0
47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов 984482 0 0
47801 Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой 13375221 31034838 30244258
47802 Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств 24058182 10637890 7107856
47804 Резервы на возможные потери 477650 1246170 3440233
50104 Долговые обязательства Российской Федерации 5397300 0 0
50105 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 233566 187994 114121
50106 Долговые обязательства кредитных организаций 5627252 5697031 31427919
50107 Прочие долговые обязательства 12159601 2476776 4989467
50110 Прочие долговые обязательства нерезидентов 0 9352123 0
50118 Долговые обязательства, переданные без прекращения признания 0 11138359 16325311
50120 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы 0 311655 21722
50121 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы 0 263276 616114
50307 Долговые обязательства кредитных организаций 0 17875 1649498
50308 Прочие долговые обязательства 0 2384019 5296343
50318 Долговые обязательства, переданные без прекращения признания 0 3935647 0
50319 Резервы на возможные потери 0 57614 83443
50406 Уплаченный при приобретении 366102 0 0
50505 Долговые обязательства, не погашенные в срок 0 0 18159
50507 Резервы на возможные потери 0 0 18159
50605 Кредитных организаций 428307 0 0
50606 Прочих резидентов 548980 0 0
50611 По договорам с обратной продажей 339574 0 0
50706 Прочих резидентов 336000 336000 336035
50708 Прочих нерезидентов 438 506 1227
50905 Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг 238 0 0
52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 0 4467938 4467938
52006 со сроком погашения свыше 3 лет 6000000 17532062 40532062
52301 до востребования 0 452 0
52302 со сроком погашения до 30 дней 88604 0 0
52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней 505898 0 16526
52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней 3101 1237 206702
52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года 50000 986293 1063378
52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 0 5514 5651
52307 со сроком погашения свыше 3 лет 11000 11000 0
52406 Векселя к исполнению 9471 7402 510
52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам 110520 469820 1049150
52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам 0 53729 61346
52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам 116206 0 0
60102 Акции дочерних и зависимых организаций 10 10 10
60202 Средства, внесенные в уставные капиталы организаций 30058 32558 32548
60206 Резервы на возможные потери 48 48 48
60301 Расчеты по налогам и сборам 10341 48998 57810
60302 Расчеты по налогам и сборам 2450 69008 136819
60303 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату 13714 0 0
60304 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату 4303 0 0
60305 Расчеты с работниками по оплате труда 49 38 155
60306 Расчеты с работниками по оплате труда 126 684 1982
60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 0 1 2
60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 3882 8863 6916
60309 Налог на добавленную стоимость, полученный 14197 48836 93206
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 137490 62038 38894
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 926340 1253926 856946
60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 722 104343 6475
60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 4230 59519 34618
60322 Расчеты с прочими кредиторами 87 12340 25654
60323 Расчеты с прочими дебиторами 19109 46606 94071
60324 Резервы на возможные потери 36270 36897 92967
60401 Основные средства (кроме земли) 4874290 7351244 10549880
60404 Земля 924 1738 14317
60601 Амортизация основных средств 943520 1616501 2717490
60701 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов 542285 678901 469346
60901 Нематериальные активы 18 113 4006
60903 Амортизация нематериальных активов 5 36 337
61002 Запасные части 3537 12561 25141
61008 Материалы 53617 37655 16299
61009 Инвентарь и принадлежности 37401 24384 3484
61010 Издания 7 0 1
61011 Внеоборотные запасы 15319 3938 581138
61304 Доходы будущих периодов по другим операциям 8568 87369 98751
61403 Расходы будущих периодов по другим операциям 276447 524017 809017
70301 Прибыль отчетного года 1200245 0 0
70501 Использование прибыли отчетного года 527613 1881297 0
70601 Доходы 0 117764315 245338650
70602 Доходы от переоценки ценных бумаг 0 268467 655925
70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте 0 147851129 458805307
70604 Положительная переоценка драгоценных металлов 0 196 212
70605 Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора 0 6454 3640
70606 Расходы 0 111654764 242518684
70607 Расходы от переоценки ценных бумаг 0 430364 13924
70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте 0 146707827 456727236
70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов 0 171 176
70610 Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора 0 7832 6032
70611 Налог на прибыль 0 0 1349749
98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии 89 43 19
98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) 260791334401 268969382969 250100549405
98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) 1934 0 0
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении 0 30000 0
98030 Недостача ценных бумаг 32094 32094 32094
98040 Ценные бумаги владельцев 63962678 549521928 308278486
98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 853061806 893580163 3124721325
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам 534 0 0
98055 Ценные бумаги в доверительном управлении 79651410 17187332 176024231
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) 65795309 130905908 49132812
98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами 259728420253 267377554354 246441729253
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены 0 218900 218900
98090 Ценные бумаги вне обращения 476528 476521 476511
80201 Ценные бумаги в управлении 424837 175044 304626
80601 Расчеты по доверительному управлению 0 439 7953
80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 623 0 0
80801 Текущие счета 220914 53062 75958
81001 Убыток по доверительному управлению 1745 54604 12702
85101 Капитал в управлении (учредители) 550611 274657 324098
85201 Расчеты по доверительному управлению 70913 925 7991
85301 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения 0 2998 4260
85501 Прибыль по доверительному управлению 26595 4569 64890
99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи 31854172 472302123 473355301
99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи 869502090 1193251713 1100764502
90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения 17 18 19
90702 Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения 19 0 0
90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения 278535 269591 220829
90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты 12751 203851 106787
90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок 3954235 7028067 17022258
90907 Выставленные аккредитивы 202664 119307 147015
90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами 447333 511172 419298
91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо 1862 4049 5605
91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо 11684 21731 19632
91104 Иностранная валюта, принятая на экспертизу 178 87 36
91202 Разные ценности и документы 63356210 142033663 135204826
91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию 235340 113933 1717678
91207 Бланки 26 43 42
91302 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов 6605336 0 0
91303 Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 74699212 0 0
91305 Полученные гарантии и поручительства 564427391 0 0
91307 Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг 119714575 0 0
91309 Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде (овердрафт) и (под лимит задолженности) 24712347 0 0
91310 Номинальная стоимость приобретенных прав требования 37758558 0 0
91311 Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам 0 186936335 182770304
91312 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 0 204076483 220689893
91314 Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе 0 567483 21497169
91315 Выданные гарантии и поручительства 0 19860679 4470857
91316 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов 0 8532361 9651462
91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности 0 49257256 30593507
91403 Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов 11180 0 0
91404 Выданные гарантии и поручительства 536489 0 0
91412 Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 0 0 3402847
91414 Полученные гарантии и поручительства 0 999396853 901182997
91418 Номинальная стоимость приобретенных прав требования 0 41716081 37399656
91501 Основные средства, переданные в аренду 221534 416205 104998
91502 Другое имущество, переданное в аренду 49 34 23
91503 Арендованные основные средства 1999984 0 0
91504 Арендованное другое имущество 1201 0 0
91507 Арендованные основные средства 0 3069561 3680225
91508 Арендованное другое имущество 0 1965 1884
91604 Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам 2002196 1221594 3619443
91704 Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации 85361 101804 102297
91802 Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери 72968 86544 87277
91803 Долги, списанные в убыток 7027 7086 939
93001 Требования по поставке денежных средств 15377303 10545642 12030841
93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов 34590339 7651996 5456147
93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 7373867 0 0
93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 0 1245000 0
93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 3064562 0 0
93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 12414778 108707 4834395
93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 12285004 6122337 1536269
93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 0 4144110 1301649
93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 0 15747618 9979309
93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 0 6216165 0
93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 22336 0 0
93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 2687667 0 0
93702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 902576 0 0
93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 0 1937614 336915
94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 42513 0 0
96001 Обязательства по поставке денежных средств 15336100 10599796 11986467
96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов 34574902 7662312 5457221
96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 7283225 0 0
96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 21049 1469020 0
96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 3068275 0 0
96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 12305152 108983 4864698
96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 12305825 6163702 1536988
96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 0 4558075 1350364
96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 0 16820279 10215735
96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 0 6234117 0
96602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 2629226 0 0
96702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 945089 0 0
96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 232374 102905 64052
97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 59728 0 0

Приложение 2

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)
Бухгалтерский баланс
Регистрационный номер: 1623
БИК-код: 44525716
Адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35
тыс. рублей
Наименование статей бухгалтерского баланса 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
I. Активы
1 Денежные средства 15 535 497 36 402 274 39 570 860
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 8 885 019 7 001 004 14 155 599
3 Средства в кредитных организациях 3 882 130 52 807 721 3 335 238
4 Чистые вложения в ценые бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 24 734 580 28 803 904 53 451 210
5 Чистая ссудная задолженность 262 242 118 459 657 644 578 600 244
6 Чистые вложения в цб и другие фин.активы, имеющиеся в наличии для продажи 366 458 369 026 369 772
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 6 279 927 6 862 398
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4 583 873 6 493 997 8 945 785
9 Прочие активы 3 288 541 5 846 145 17 517 187
10 Всего активов 323 518 216 603 661 642 722 808 293
II. Пассивы
11 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ 0 88 103 245 12 270 076
12 Средства кредитных организаций 51 087 207 62 710 909 61 344 452
13 Средства клиентов (некредитных организаций) 219 143 914 365 284 043 502 129 341
14 Выпущенные долговые обязательства 6 668 074 23 011 898 46 292 767
15 Прочие обязательства 2 249 951 4 583 619 6 390 126
16 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 1 421 341 4 798 560 14 850 984
17 Всего обязательств 280 570 487 548 492 274 643 277 746
III. Источники собственных средств
18 Средства акционеров (участников) 30 007 812 33 567 652 50 636 514
19 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 476 498 476 498 476 498
20 Эмиссионный доход 11 370 585 14 528 162 22 625 380
21 Резервный и прочие фонды, доходы и расходы будущих периодов 1 341 355 673 098 888 535
22 Переоценка основных средств 31 843 7 724 7 724
23 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 0 1 660 924 1 660 959
24 Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период 672 632 5 208 306 4 187 933
25 Всего источников собственных средств 42 947 729 55 169 368 79 530 547
Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений08:05:32 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
10:32:14 29 ноября 2015

Работы, похожие на Курсовая работа: Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
Оценка кредитоспособности строительной организации
Введение Характерной особенностью строительного производства, и, в частности, дорожного строительства, является высокая капиталоемкость. Реализация ...
Неясность перспектив и высокие риски на рынке строительства жилья, торговых центров и офисов, промышленного строительства и ипотечного кредитования, заставляет кредитные учреждения ...
ссуды, предоставленные юридическим лицам, кроме кредитных организаций, сроком до востребования (включая векселя по предъявлении), которые находятся на балансе кредитной организации ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Просмотров: 1539 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 2 человек Средний балл: 5 Оценка: неизвестно     Скачать
Цели и инструменты денежно-кредитной политики Банка России
Министерство образования и науки Российской Федерации Московская Финансово-юридическая академия Кировский филиал Экономический факультет Контрольная ...
К ним же по своему характеру можно отнести право погашения заемщиками кредитов досрочно, а также право изъятия депозитов до востребования.
°01.01.2008° 01.01.2009 ° 01.01.2010 ° 01.01.2011 °
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Просмотров: 804 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Экономика развития ПМР в 2010 году
Министерство экономики Приднестровской Молдавской Республики Экономическое развитие Приднестровской Молдавской Республики в 2010 году Тирасполь, 2011 ...
Возобновившийся потребительский спрос населения, поддерживаемый уровнем реальных располагаемых доходов и заработной платы, на фоне относительной стабилизации ситуации на рынке ...
Положительной динамикой характеризовался и сегмент потребительского кредитования (+45,2%). Остаток ссудной задолженности физических лиц по состоянию на 1 января 2011 года достиг ...
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: доклад Просмотров: 2619 Комментариев: 3 Похожие работы
Оценило: 1 человек Средний балл: 5 Оценка: неизвестно     Скачать
Управление кредитным портфелем и пути его совершенствования в банках ...
Содержание Введение 1. Банковский кредитный портфель, особенности управления им 1.1 Понятие и классификация кредитного портфеля банка 1.2 Содержание ...
- диверсификации кредитного портфеля и снижения к 01.01.2011 доли 20 крупнейших корпоративных клиентов в кредитном портфеле на 2-3% по сравнению с данными на 01.01.2010;
Как свидетельствуют данные таблицы 2.6, наибольший удельный вес в операциях кредитования населения занимают кредиты на потребительские нужды, которые по состоянию на 01.07.2010г ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: курсовая работа Просмотров: 16911 Комментариев: 1 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Совершенствование кредитования населения
... в том чтобы выявить и предложить пути совершенствования деятельности коммерческих банков по кредитованию населения на примере Сберегательного банка.
Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения ...
О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: реферат Просмотров: 5902 Комментариев: 3 Похожие работы
Оценило: 5 человек Средний балл: 3.4 Оценка: неизвестно     Скачать
Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского ...
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ФИЛИАЛ РОССИЙСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО ...
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет.
3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты выданные негосударственным коммерческим ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Просмотров: 20478 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
... городов и районов Приднестровской Молдавской Республики в 2010 году
Министерство экономики Приднестровской Молдавской Республики Экономика городов и районов Приднестровской Молдавской Республики в 2010 году Тирасполь ...
... помощи от Российской Федерации ООО "Оазе-Декор" в сумме 472,4 тыс. руб., по состоянию на 01 января 2011 года фактически погашено 193,5 тыс. руб. или 41,0% от выделенной суммы
В 2010 году выдан бюджетный кредит на оплату текущих платежей за потреблённые природный газ (газовая составляющая) без стоимости услуг по его транспортировке и поставке ООО ...
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: дипломная работа Просмотров: 1570 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Особенности кредитования в Сбербанке
Содержание Введение 1. Экономическая сущность кредита. Управление процессом кредитования 1.1 Понятие, характеристика и формы потребительского кредита ...
Положительная тенденция в экономике сказывается на сроках кредитования - на 1 января 2005 удельный вес кредитов населения со сроком кредитования свыше 3 лет в кредитном портфеле ...
С начала 2005 г. из них только Русский стандарт и ХКФБ имеют прирост кредитного портфеля (на 14,00 и 9,77% соответственно), у других крупных игроков налицо уменьшение портфеля ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Просмотров: 8198 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
... по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении ...
Дипломная работа на тему: Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении № 8608 ...
При этом можно отметить, что потребительское кредитование и кредиты с овердрафтом занимали лидирующие позиции в общей сумме кредитов, выданных Банком физическим лицам 2008 г ...
При этом в 2010 г. Банк планирует значительно увеличить и диверсифицировать свой кредитный портфель, в том числе путем развития торгового финансирования, ипотечного ...
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Просмотров: 3557 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Все работы, похожие на Курсовая работа: Проблемы и перспективы развития потребительского кредита (8912)

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(150115)
Комментарии (1830)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru