Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Курсовая работа: Россия и Всемирная Торговая Организация

Название: Россия и Всемирная Торговая Организация
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Добавлен 22:10:30 13 апреля 2011 Похожие работы
Просмотров: 10719 Комментариев: 2 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Санкт-Петербургский Государственный Университет

Экономический факультет

Кафедра мировой экономики

Курсовая работа

« Россия и Всемирная Торговая Организация»

Выполнила:

студентка дневного отделения

группы МЭ-21.

Журавлева Валерия Владимировна

Научный руководитель:

доцент, профессор

Алпатов Геннадий Евгеньевич

Санкт-Петербург 2010г.


Содержание:

Введение

1. Присоединение к ВТО

1.1 Принципы и правила ВТО

1.2 Цели и задачи присоединения

1.3 Условия присоединения к ВТО

2. Вступление России в ВТО

2.1 Ход переговоров

2.1.1 Переговоры по тарифным вопросам

2.1.2 Переговоры по сельскохозяйственной проблематике

2.1.3 Переговоры по доступу на рынок

2.1.4 Переговоры по системным вопросам

2.1.5 Таможенный союз

2.1.6 Энергетика

2.1.7 Финансовые отношения

2.2 Контролирование за ведением переговоров

3. Последствия для России

3.1 Плюсы и минусы

Заключение

Список литературы


Введение:

Всемирная торговая организация (World Trade Organization) — это международная организация, являющаяся преемницей действовавшего с 1947 года Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ). ВТО была создана в 1995 году с целью либерализации международной торговли и регулирования торгово-политических отношений государств-членов на основе пакета Соглашений Уругвайского раунда многосторонних торговых переговоров (1986-1994 гг.). Эти документы являются правовым базисом современной международной торговли.

ВТО функционирует во многом так же, как и ГАТТ, но при этом она контролирует более широкий спектр торговых соглашений (включая торговлю услугами и вопросы торговых аспектов прав интеллектуальной собственности) и имеет гораздо большие полномочия в связи с совершенствованием процедур принятия решений и их выполнения членами организации. Неотъемлемой частью ВТО является уникальный механизм разрешения торговых споров.

Уже в 1986 году СССР обратился с заявкой о получении статуса наблюдателя еще в Уругвайском раунде переговоров, с целью последующего присоединения к ГАТТ. США, однако, отклонили эту заявку, мотивировав это тем, что СССР является страной с плановой экономикой, что несовместимо с принципами свободной торговли. И только в 1990 году СССР смог получить статус наблюдателя. В 1993 году Россия обратилась с официальной заявкой о присоединении к Генеральному соглашению по тарифам и торговле. В соответствии с действующими процедурами была создана Рабочая группа по присоединению России к ГАТТ, преобразованная после учреждения в 1995 году Всемирной торговой организации в Рабочую группу по присоединению Российской Федерации к ВТО. На сегодняшний день эта Рабочая группа наделена мандатом на изучение торгового режима России и выработку условий ее участия в ВТО.

К данному моменту Россия, вступив на путь экономической реформы, отказавшись от государственной монополии внешней торговли, может и должна развивать со странами рыночной экономики на основе общих принципов, принятых в мировом хозяйстве. Именно поэтому она активно налаживает связи с международными экономическими организациями. Россия стала полноправным членом ряда крупнейших таможенных, торговых и финансовых организаций, в частности Совета таможенного сотрудничества, Международного валютного фонда и Международного банка реконструкции и развития, Международной торговой палаты, а в настоящее время все еще готовится к вступлению в одну из самых представительных - Всемирную торговую организацию. Введение новых правил торговл и и широкий доступ к рынкам различных стран, несомненно, будут сп особствовать ускорен ию хо да экон омических реформ в России при условии ее вступлени я в BTO.

Целью работы является анализ отношений России и ВТО, а также последствий при возможном вступлении России во Всемирную торговую организацию.


1. Присоединение к ВТО

1.1 Принципы и правила ВТО

Уже с 1947 года обсуждение глобальных проблем либерализации и перспектив развития мировой торговли проходит в рамках многосторонних торговых переговоров (МТП) под эгидой ГАТТ. Главная цель ВТО состоит в дальнейшей либерализация мировой торговли и обеспечении справедливых условий конкуренции.

Основополагающими принципами и правилами ГАТТ/ВТО являются:

· взаимное предоставление режима наибольшего благоприятствования (РНБ) в торговле;

· взаимное предоставление национального режима (НР) товарам и услугам иностранного происхождения;

· регулирование торговли преимущественно тарифными методами;

· отказ от использования количественных и иных ограничений;

· транспарентность торговой политики;

· разрешение торговых споров путем консультаций и переговоров и др.

Важнейшими функциями ВТО являются:

· контроль за выполнением соглашений и договоренностей пакета документов Уругвайского раунда;

· проведение многосторонних торговых переговоров между заинтересованными странами-членами;

· разрешение торговых споров;

· мониторинг национальной торговой политики стран-членов;

· техническое содействие развивающимся государствам в рамках компетенции ВТО;

· сотрудничество с международными специализированными организациями.

Общие преимущества от членства в ВТО можно суммировать следующим образом:

· более благоприятные условия доступа на мировые рынки товаров и услуг на основе стабильности развития торговых отношений со странами-членами ВТО;

· устранение дискриминации в торговле с помощью механизма ВТО по разрешению споров, который обеспечивает защиту национальных интересов, в случае, если они ущемляются партнерами;

· возможность реализации своих торгово-экономических интересов путем эффективного участия в МТП при выработке новых правил международной торговли.

Все страны-члены ВТО принимают обязательства по выполнению основных соглашений и юридических документов, объединенных термином "Многосторонние торговые соглашения" (МТС). Таким образом, с правовой точки зрения система ВТО представляет собой своеобразный многосторонний контракт (пакет соглашений), нормами и правилами которого регулируется примерно 97% всей мировой торговли товарами и услугами.

Пакет соглашений Уругвайского раунда объединяет по совокупности более 50 МТС и других правовых документов, основными из которых являются Соглашение об учреждении ВТО и прилагаемые к нему МТС.

1.2 Цели и задачи присоединения

Членами Всемирной торговой организации на сегодняшний день являются уже 153 государства мира, и в ближайшие годы их число будет увеличиваться. Это значит, что практически любое государство, претендующее на создание современной, эффективной экономики и равноправное участие в мировой торговле, стремится стать членом ВТО. И Россия в этом смысле не является исключением.

Участие в ВТО дает стране множество преимуществ. Их получение и является в прагматическом смысле целью присоединения к ВТО. Конкретными целями присоединения для России можно считать следующие:

· получение лучших, в сравнении с существующими, и недискриминационных условий для доступа российской продукции на иностранные рынки;

· доступ к международному механизму разрешения торговых споров;

· создание более благоприятного климата для иностранных инвестиций в результате приведения законодательной системы в соответствие с нормами ВТО;

· расширение возможностей для российских инвесторов в странах-членах ВТО, в частности, в банковской сфере;

· создание условий для повышения качества и конкурентоспособности отечественной продукции в результате увеличения иностранных товаров, услуг и инвестиций на российском рынке;

· участие в разработке правил международной торговли с учетом своих национальных интересов;

· улучшение имиджа России в мире как полноправного участника международной торговли.

Задача ведущихся переговоров о присоединении – добиться наилучших условий присоединения России к ВТО, то есть наиболее выгодного соотношения преимуществ и уступок в виде снижения тарифов и открытия внутренних рынков. Как сказал в одном из интервью бывшего министр экономического развития и торговли Герман Греф, баланс прав и обязательств России при вступлении в ВТО должен способствовать экономическому росту, а не наоборот.


1.3 Условия присоединения к ВТО

Процедура присоединения ко Всемирной торговой организации, выработанная за полвека существования ГАТТ/ВТО, многопланова и состоит из нескольких этапов. Как можно увидеть на опыте стран-соискателей, этот процесс занимает около 5-7 лет. Все указанные ниже процедуры присоединения полностью распространяются и на Россию.

На первом этапе в рамках специальных Рабочих групп происходит детальное рассмотрение на многостороннем уровне экономического механизма и торгово-политического режима присоединяющейся страны на предмет их соответствия нормам и правилам ВТО. После этого начинаются консультации и переговоры об условиях членства страны-соискателя в данной организации. Эти консультации и переговоры, как правило, проводятся на двустороннем уровне со всеми заинтересованными странами-членами Рабочей группы по присоединению России к ВТО (в РГ по присоединению России на сентябрь 2008 года значилось 60 стран, при этом ЕС считается как одна страна). Прежде всего, переговоры касаются "коммерчески значимых" уступок, которые присоединяющаяся страна будет готова предоставить членам ВТО по доступу на ее рынки (фиксируются в двусторонних Протоколах по доступу на рынки товаров и услуг). А также по формату и срокам принятия на себя обязательств по Соглашениям, вытекающих из членства в ВТО (оформляется в Докладе Рабочей группы). В свою очередь присоединяющаяся страна, как правило, получает права, которыми обладают и все другие члены ВТО, что практически будет означать прекращение ее дискриминации на внешних рынках. (Хотя, например, Китай так и не смог добиться получения всех этих прав в полной мере). В случае противоправных действий со стороны какого-либо члена организации, любая страна сможет обращаться с соответствующей жалобой в Орган по разрешению споров (ОРС), решения которого обязательны для исполнения на национальном уровне каждым участником ВТО.

В соответствии с процедурой результаты всех проведенных переговоров по либерализации доступа на рынки и условия присоединения оформляются следующими официальными документами:

· доклад Рабочей группы, где изложен весь пакет прав и обязательств, которые страна-соискатель готова принять на себя;

· список обязательств по тарифным уступкам в области товаров и по уровню поддержки сельского хозяйства;

· перечень специфических обязательств по услугам и Список изъятий из РНБ (режим наибольшего благоприятствования);

· протокол о присоединении, юридически оформляющий достигнутые договоренности на двух- и многостороннем уровнях.

Одним из обязательных условий при присоединении новых стран к ВТО является приведение их национального законодательства и регулирования внешнеэкономической деятельности в соответствие с положениями пакета соглашений Уругвайского раунда.

На заключительном этапе присоединения происходит ратификация национальным законодательным органом страны-кандидата всего пакета документов, согласованного в рамках Рабочей Группы и утвержденного Генеральным советом. После этого указанные обязательства становятся частью правового пакета документов ВТО и национального законодательства, а сама страна-кандидат становится членом Всемирной торговой организации.


2. Вступление России в ВТО

2.1 Ход переговоров

Переговорный процесс по присоединению России к ВТО начался в 1995 году. Его первый этап заключался в рассмотрении на многостороннем уровне в рамках Рабочей группы (РГ) торгово-политического режима России на предмет его соответствия нормам ВТО.

После того, как Россия представила в 1998 году свои первоначальные предложения по доступу на рынок товаров и по уровню поддержки сельского хозяйства начались переговоры на двустороннем уровне. В 1999 году при рассмотрении членам ВТО была передана первая редакция Перечня специфических обязательств по доступу на рынок услуг и проект Списка изъятий из режима наибольшего благоприятствования (РНБ). Начиная с 2000 года, переговоры стали носить полномасштабный характер, то есть стали охватывать все аспекты процесса присоединения России к ВТО.

В дальнейшем в состав РГ (председательРГ с декабря 2003 года – Постоянный представитель Исландии при ВТО Стефан Йоханнессон) входят 60 стран-членов (27 стран-членов, ЕС - как один член). С февраля 2007 года в состав РГ вошел Вьетнам, в мае 2007 года – Саудовская Аравия, в декабре 2007 года членом Рабочей Группы стали ОАЭ и в мае 2008 года – Украина. В переговоры по тарифным вопросам вовлечено в различной степени свыше 50 стран-членов, а по доступу на рынок услуг – около 30. Итогом данных переговоров стало подписание соответствующих двусторонних протоколов о их завершении.

Согласно с установленными процедурами переговоры по системным вопросам на многостороннем уровне проходят в Секретариате ВТО в Женеве. Речь идет об официальных и неофициальных заседаниях РГ, где проводились переговоры по сельскому хозяйству и обсуждение других не менее актуальных проблем, а также о неофициальных консультациях с участием заинтересованных членов РГ. Переговоры на двустороннем уровне по доступу на рынки проходят в Женеве, в Москве или в других соответствующих столицах наших партнеров.

Основой для проведения переговоров являются документы и предложения, которые утверждаются Правительством Российской Федерации. В рамках процесса по присоединению российская делегация проводит переговоры по семи направлениям.

2.1.1 Переговоры по тарифным вопросам

Их цель – это определение максимального уровня ставок ввозных таможенных пошлин по всей Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности, право по применению которых Россия получит после присоединения к ВТО.

К настоящему моменту переговоры по условиям доступа иностранных товаров на российский рынок завершены со всеми членами РГ по присоединению России к ВТО, которые выразили желание вступить в такие переговоры.

В рамках уже достигнутых двусторонних договоренностей начальный уровень «связывания» таможенных пошлин ни для одной ставки таможенной пошлины не ниже действующих в настоящее время, и в первый год после присоединения России к ВТО ни одна из ставок таможенных пошлин не будет снижена.

Уровень таможенной защиты сельского хозяйства не уменьшается ни по одному из базовых сельскохозяйственных товаров, а по ряду из них Россия даже имеет право увеличить ставки таможенных пошлин на переходный период. Так как мораторий на пошлины, который был введен еще в 2007 году, и был два раза продлен правительством под давлением ЕС, заканчивает сове действие 1 января 2011 года. А вопрос о продлении моратория формально решает комиссия по защитным мерам во внешней торговли Российской Федерации во главе с вице-премьером Виктором Зубковым.

Импортные таможенные пошлины на промышленные товары также снизятся примерно на три процентных пункта. Начальный уровень «связывания» составляет 10,1 %, конечный уровень – 7,6 % (при этом максимальное снижение пошлин зафиксировано, в частности, для технологического оборудования). По товарам в целом эти показатели (средневзвешенная ставка импортной пошлины) составляют соответственно 14,8 % и 11,5% .

Отечественные сторонники вступления России в ВТО считают, что членство в организации позволит стране ежегодно добавлять к ВВП один процент. Противники присоединения страны к ВТО опасаются, что это нанесет серьезный ущерб российской промышленности, так как россияне в условиях свободной торговли будут предпочитать импортные товары.

Недавние переговоры первого вице-премьера Игоря Шувалова позволяют окончательно проследить итоговую схему переговоров РФ и ЕС. Итоги будут оглашены только 7 декабря, однако предварительно, как рассказывают собеседники в правительстве, Москва согласилась продлить мораторий на повышение пошлин на 2011 год, а с 2012 года вообще отменить их. В обмен ЕС может согласиться в кратчайшие сроки завершить переговоры, с тем чтобы Россия вступила в ВТО не позднее 31 декабря 2011 года. Таким образом, на пути Москвы в организацию теперь может возникнуть только одна проблема — возможное вето Грузии, которая добивается появления своих таможенников на российско-грузинской границе — в Рокском тоннеле, связывающем Северную и Южную Осетию, а также на границе РФ и Абхазии. Впрочем, Москва надеется, что Запад поможет убедить Тбилиси отказаться от этих претензий.

россия всемирный торговый организация

2.1.2 Переговоры по сельскохозяйственной проблематике

Кроме обсуждения тарифных аспектов, эти переговоры затрагиваютвопросы допустимых объемов внутренней господдержки аграрного сектора (AMS) в рамках так называемой «желтой» корзины (субсидии, подлежащие сокращению), а также уровня экспортных субсидий на сельскохозяйственные товары и продовольствие. Рассмотрение этих вопросов, как правило, проходит в ходе многосторонних консультаций с участием членов группы «квадро» (США, ЕС, Япония, Канада), стран Кернской группы (ведущие либерально настроенные экспортеры сельхозпродукции) и других заинтересованных государств. Данные переговоры носят достаточно сложный характер.

22 апреля 2008 года состоялась очередная многосторонняя встреча по сельскому хозяйству, на которой прошло обсуждение распространенных ранее консолидированных документов по «янтарному» и «зеленому» ящикам, а также уточненные таблицы по объемам поддержки за 2001-2003, 2004-2006 года.

23 апреля и 18 июня 2008 г. в переговорах по сельскому хозяйству принял участие бывший Министр сельского хозяйства Российской Федерации А.В. Гордеев. Он представил аргументы в поддержку позиции России на переговорах по сельскому хозяйству, подчеркнув необходимость согласования заявленного ранее объема поддержки сельского хозяйства для реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 гг. (9 млрд. долл. в год).

В сентябре же на встрече в Женеве представители Минсельхоза гобещали США и еще 19 государствам, что господдержка агропромышленному комплексу России сократится в соответствии с регламентом ВТО. Как рассказала министр сельского хозяйства Елена Скрынник, позиция России, которую поддержали участники переговоров по ВТО, состоит в том, что до 2012 года уровень поддержки останется на текущем уровне - девять миллиардов долларов в год. А с 2013 по 2017 годы она снизится более чем в два раза - до 4,4 миллиарда долларов в год. Кроме того, Россия уже соответствует требованиям ВТО в части отсутствия экспортных субсидий.

Ранее российская сторона настаивала на том, чтобы как минимум сохранить текущий объем субсидий на сельское хозяйство или увеличить его. Так, предыдущий глава Минсельхоза Алексей Гордеев в 2006 году предупреждал, что если Россия ради вступления в ВТО ограничит участие в АПК, то доля страны в мировом экспорте снизится с 1,3 до 1 процента, доля в импорте увеличится с 1,9 до 2,3 процента, а затраты экономики составят четыре миллиарда долларов.

2.1.3 Переговоры по доступу на рынок

Эти переговоры также имеют своей целью согласование условий доступа иностранных услуг и поставщиков услуг на российский рынок.

Накануне нынешнего брюссельского саммит российские и европейские переговорщики добились прорыва на одном из ключевых направлений — по вопросу о вступлении России во Всемирную торговую организацию (ВТО). "Мы решили все вопросы с ЕС. Теперь Россия не имеет никаких препятствий для вступления в ВТО",— заявил 24 ноября 2010 года первый вице-премьер РФ Игорь Шувалов после переговоров с главой Еврокомиссии Жозе Мануэлом Баррозу, верховным представителем ЕС по иностранным делам и политике безопасности Кэтрин Эштон и еврокомиссаром по торговле Карелом де Гюхтом. По словам господина Шувалова, итоговый документ, в котором Москва и Брюссель детально опишут свои шаги для устранения последних разногласий, будет принят на саммит седьмого декабря 2010 года.

2.1.4 Переговоры по системным вопросам:

Данные переговоры посвящены определению мер, которые Россия должна будет предпринять в области законодательства и его правоприменения для выполнения своих обязательств как будущего члена ВТО. Основой для переговоров здесь является проект Доклада РГ (далее Доклад) – ключевого документа, в котором будут изложены права и обязательства, которые Россия примет на себя по итогам всех переговоров.

В июне-июле 2008 года было проведено многостороннее обсуждение версии Доклада РГ по присоединению России к ВТО, объединившей результаты переговоров с 2004 года, проведены консультации с делегациями заинтересованных стран по вопросам обязательств России в области поддержки сельского хозяйства, технического регулирования, санитарных и фитосанитарных мер, сельского хозяйства и другим системным вопросам. Состоялось восемь раундов трехсторонних консультаций с делегациями США и ЕС, по результатам которых удалось существенно сблизить позиции сторон по вопросам таможенного администрирования, технических барьеров в торговле, мер защиты внутреннего рынка и другим вопросам.

2.1.5 Таможенный союз

В середине 2009 года стало известно, что Россия желает вступить в ВТО в рамках Таможенного союза с Казахстаном и Белоруссией. Решение это было принято на совещании в Москве 9 июня. Все эти три страны не могут стать членами Всемирной торговой организации уже более 10 лет.

Соглашение о Таможенном союзе было подписано еще в октябре 2007 года в рамках более широкого экономического объединения бывших стран СССР - ЕврАзЭс. Таможенный союз предполагает отсутствие таможни на границах между странами-участниками, а также общий таможенный тариф, который начнет действовать с 1 января 2010 года.

Так и ожидалось, что Таможенный союз трех стран будет создан к 2010 году, когда стороны полностью синхронизируют таможенные пошлины и избавятся от таможни на границах между государствами. Но позднее представитель РФ в Евросоюзе Владимир Чижов пояснил, что Россия намерена присоединиться к организации самостоятельно, а члены Таможенного союза "присоединятся к ВТО как отдельные объекты, но синхронизировано и с общей позицией".


2.1.6 Энергетика

9 декабря 2010 года в присутствии двух лидеров гендиректор ООО "Газпром экспорт" Александр Медведев и президент бельгийской компании «Fluxys» Вальтер Пеерер подписали меморандум о взаимопонимании в области подземного хранения газа (ПХГ). "Мы уверены, что получим возможность долгосрочной аренды ПХГ. Этот проект самый удобный и гибкий. Он позволит нам иметь свыше 300 миллионов кубометров активного газа в своем портфеле ежегодно",— пояснил Александр Медведев.

"Газпром" же, в свою очередь, конечно, заинтересован в хранении газа в Бельгии, поскольку ему необходим запас собственного газа для обеспечения спотовых контрактов с потребителями Западной и Северной Европы.

2.1.7 Финансовые отношения

Возможное вступление в ВТО означает, что большей части российских компаний придется резко учиться работать по международным правилам. Причем это касается не только предприятий, но и финансовых организаций.

Именно в этой сфере у России сохраняются значительные различия с мировой практикой, в особенности по двум направлениям — банковскому надзору и вопросам финансовой отчетности. Первым зарубежным партнером России, который обозначил эту проблему, оказался Евросоюз. Именно поэтому в рамках сотрудничества в общем экономическом пространстве Еврокомиссия финансировала ряд проектов, главной целью которых стало сближение финансовых систем РФ и ЕС в плане регулирования.

Одним из главных направлений работы стал вопрос о распространении в России международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Так как все компании в РФ обязаны вести отчетность по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) — именно она является основной при взаимоотношениях компании с государством (прежде всего по вопросу налогов). Между двумя системами отчетности есть большие различия, так как МСФО значительно строже (в них, в отличие от РСБУ, заложен принцип консерватизма при оценке финансового состояния компании: расходы оцениваются по максимуму, а доходы — по минимуму).

Также не меньшую проблему создают плохие познания западных специалистов в РСБУ, следствием чего является отсутствие возможности адекватного использования данных стандартов, например, при принятии инвестиционных решений. "Наличие двух систем отчетности дезориентирует и аналитиков, и инвесторов. Достаточно сказать, что в прошлом году у нас был достаточно большой убыток по МСФО и крупная прибыль по РСБУ — такой ситуации быть не должно, рассказывает президент банка ВТБ Андрей Костин.— Мы за обязательный перевод российских банков на МСФО. Сейчас мы даже не комментируем свою российскую отчетность".

Однако и в России далеко не все банки и компании представляют себе, что такое МСФО. Для устранения этого еще в 2006 году Еврокомиссия запустила проект с бюджетом в 4 миллиона евро "Переход на МСФО в банковском секторе". Основным выгодополучателем был Центробанк РФ (Банк России) в лице департамента бухгалтерского учета и отчетности. В рамках этого проекта, осуществлявшегося консорциумом во главе с PricewaterhouseCoopers, проводился анализ российской законодательной базы и готовились рекомендации для совершенствования нормативной базы Банка России, разрабатывались требования к информационным системам для проведения бухучета по МСФО. Кроме того, проводились специальные тренинги для российских банковских служащих (всего обучено свыше 3 тысячь человек), включая бухгалтеров и аудиторов, а также организовывались учебные поездки в страны ЕС с посещением центробанков и регулирующих органов.

Другим направлением работы ЕС по адаптации финансового сектора РФ к международным стандартам стала совместная программа с Банком России по внедрению стандарта банковского надзора "Базель-2", разработанного Базельским комитетом по банковскому надзору. Целью проекта, который со стороны ЕС вели Европейский центральный банк и национальные центробанки Австрии, Германии, Греции, Испании, Италии, Нидерландов, Финляндии и Франции, стала подготовка перехода российской банковской системы на "Базель-2". Проект предусматривал изучение сложившейся в российских банках системы управления рисками и капиталом, выявление несоответствий базельским стандартам и подготовку рекомендаций по их устранению. В итоге к концу 2009 года предполагалось, что Банк России сделает "Базель-2" обязательным. Но перевод затормозился из-за кризиса, а тем временем Базельский комитет разработал уже новый стандарт — "Базель-3", который в ноябре был одобрен в Сеуле на саммите "большой двадцатки". Основные изменения затронули требования к капиталу банков. Долю капитала первого уровня, в общем объеме минимально необходимого капитала банкам, рекомендовано увеличить с 4% до 6%. Должна возрасти в нем и доля акционерного капитала, способного поглощать убытки, с 2% до 4,5%. Наконец, от банков потребуется создание так называемого резервного буферного капитала первого уровня в размере дополнительных 2,5%, что фактически поднимает коэффициент достаточности капитала первого уровня до 8,5%.

Переход на новые требования будет происходить постепенно — с 2013 по 2019 год. По данным ЦБ, требованиям нового стандарта в части, касающейся достаточности капитала, соответствуют не менее 90% российских банков. Во многом это объясняется тем, что требования самого ЦБ к достаточности банковского капитала даже жестче, чем предусматривает "Базель-3": по российским стандартам уровень достаточности капитала первого уровня банков составляет 12,4%, против требуемых в соответствии с "Базелем-3" 6%.

Правда, даже, несмотря, на столь оптимистичные оценки, российское руководство признает, что банкам РФ есть куда развиваться в плане приближения к международным стандартам. "Все равно нужно причесывать банковскую систему. В общем и целом работа по единым современным принципам ей не повредит",— заявил в Сеуле Дмитрий Медведев. Так что не исключено, что Еврокомиссии придется разработать с ЦБ новый проект — на сей раз для внедрения в России "Базеля-3".

2.2 Контроль за ведением переговоров

Очередная версия Доклада РГ по присоединению России к ВТО была выпущена 14 августа 2008 года, а 24 ноября 2008 года состоялось многостороннее обсуждение этого документа.

Вопросы присоединения России к ВТО постоянно находятся в поле зрения федеральных органов исполнительной и законодательной власти Российской Федерации.

В августе 1997 г. была образована Комиссия Правительства Российской Федерации по вопросам ВТО, которая в июле 2004 года была преобразована в Правительственную комиссию повопросам Всемирной торговой организации и взаимодействию с Организацией экономического развития и сотрудничества, которую в настоящее время возглавляет первый заместитель Председателя Правительства Российской Федерации Игорь Иванович Шувалов. В состав этого органа входят представители ключевых министерств и ведомств. Основная функция Комиссии – координация процесса присоединения и выработка переговорной позиции российской стороны.

Основным элементом работы на внутреннем уровне в контексте присоединения России к ВТО является приведение российского законодательства и правоприменительной практики в соответствие с нормами и правилами ВТО.

С 2000 года при Комитете по экономической политике и предпринимательству Государственной Думы работал Экспертный совет по законодательству во внешней торговле и иностранным инвестициям (с 2004 года - Экспертный совет по регулированию ВЭД). Одним из основных направлений его деятельности является выявление мнений государственных органов, общественных организаций, научных и деловых кругов по вопросам, связанным с присоединением России к ВТО, а также координация законотворческой деятельности в этой сфере. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2001 года № 1054-р (в редакции Распоряжения Правительства российской Федерации от 21.06.02 г. № 832) был утвержден План мероприятий поприведению законодательства Российской Федерации в соответствие с нормами и правилами ВТО, предусматривающий разработку ряда законопроектов, принятие которых позволит в целом решить проблему адаптации нормативной правовой базы России к требованиям ВТО.

Также были приняты и вступили в силу: новая редакция Таможенного кодекса Российской Федерации (от 28 мая 2003 года № 61-ФЗ); законы «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (от 28 мая 2003 года № 61-ФЗ), «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» (от 8 декабря 2003 года № 165-ФЗ), «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ), «О техническом регулировании» (от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ);. «О внесении изменений в Таможенный кодекс Российской Федерации» в части таможенных сборов (от 11 ноября 2004 г. № 139-ФЗ); «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе» в части таможенной оценки товаров (от 8 ноября 2005 г. №144-ФЗ); пакет законов по охране прав интеллектуальной собственности и т.д. Продолжается экспертиза ведомственных актов и регионального законодательства на предмет их соответствия требованиям ВТО.

Для завершения этой работы необходимо принятие следующих законопроектов:

· «О внесении изменений в закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»;

· «О внесении изменений в закон «О техническом регулировании»;

· проекта указа Президента России и постановления Правительства Российской Федерации, устанавливающих порядок ввоза криптографических средств в Российскую Федерацию;

· законопроекта «О внесении изменений в закон «О лекарственных средствах»;

· IV части Гражданского кодекса,

Также необходимо принятие нескольких поправок, направленных на усиление защиты прав интеллектуальной собственности, в Таможенный кодекс.

Российская делегация на регулярной основе проводит консультации по проблематике ВТО с представителями стран СНГ. На заседаниях ЕврАзЭС на уровне глав государств в 2002-2006 годах были приняты решения о направлениях совершенствования взаимодействия стран-членов сообщества на переговорах по присоединению к ВТО.

Большая информационная работа по обсуждению российской позиции на переговорах по присоединению к ВТО проводится с представителями российских деловых кругов. Начиная с 2000 года, представители Минэкономразвития России провели около 600 встреч по этой тематикес различными союзами экспортеров, импортеров и объединениями товаропроизводителей. Также регулярно проводятся консультативные встречи с Российским союзом промышленников и предпринимателей (РСПП), Торгово-промышленной палатой Российской Федерации (ТПП), представителями научных и общественных организаций.

В течение 2001 - 2009 годов состоялось более 390 мероприятий (круглых столов, конференций, семинаров) по проблематике ВТО, поддержке экспорта, доступу российских товаров на зарубежные рынки во всех федеральных округах и в 64 субъектах Федерации, включая Москву. Мероприятия были организованы Минэкономразвития России при участии комитетов Государственной думы, РСПП, ТПП, региональных администраций и деловых кругов. В течение 2004 – 2009 гг. Министерство провело обучение госслужащих 47 субъектов Федерации в 44 регионах по практическим аспектам предстоящего участия в ВТО.


3. Последствия для России

На сегодняшний момент российскими учеными и экспертами подготовлено большое количество коллективных работ, которые представляют анализ последствий присоединения России к ВТО. Некоторые из них, подготавливались независимыми экспертами по заказу Минэкономразвития России. Из общего числа исследований можно выделить такие работы, как:

· «Народнохозяйственные последствия присоединения России к ВТО» Национального Инвестиционного Совета РАН, 2002 г.;

· «Разработка прогнозов социально-экономических последствий вхождения России в ВТО» Государственного Университета - Высшей Школы Экономики, 2003 г.;

· «Анализ и оценка возможных экономических последствий присоединения Российской Федерации к ВТО для наиболее чувствительных отраслей и секторов российской экономики с учетом соответствующих региональных аспектов», подготовленной ГУ-ВШЭ по итогам завершившихся двусторонних переговоров 2007года.

Все эксперты сходятся в том, что в долгосрочной перспективе фактор участия России в ВТО будет оказывать безусловное положительное воздействие на экономический рост в России, содействуя развитию торговли и инвестиций, стимулируя конкуренцию на внутреннем рынке, создавая четкие международно-правовые рамки для проведения внутренней политики в сфере регулирования внешней торговли.

Таким образом, в ближайшее время в многолетней эпопее по присоединению Москвы к ВТО должна быть поставлена точка. Примечательно, что прорыв на переговорах с ключевыми партнерами на Западе наметился только в прошлом году, после того как президент Дмитрий Медведев объявил курс на модернизацию российской экономики. "В Кремле и Белом доме окончательно возобладало мнение, что долгосрочных выгод от присоединения к развитой части мира в сфере торговли гораздо больше, чем тактических потерь,— рассказывает чиновник аппарата правительства.— К тому же реализовывать модернизационные задачи без вступления в ВТО вряд ли возможно".

Общие выводы независимых экспертов показывают, что присоединение к ВТО не вызовет ни в одном из секторов российской экономики системных проблем. Конечно, в краткосрочной перспективе у отдельных предприятий, неконкурентоспособных уже сейчас, могут возникнуть проблемы. Но влияние этого фактора на темпы роста экономики в целом и ее отдельных отраслей ожидается незначительным. Другие же факторы, такие, как изменения валютных курсов, состояние мировой экономической конъюнктуры, инвестиционная активность будут влиять на российскую экономику гораздо больше.

3.1 Плюсы и минусы

Вступление России в ВТО – это безусловно прогрессивный шаг. Прежде всего здесь играет роль не узко экономические преимущества, а то, что на Россию будут распространяться те обязательства, которые давно приняты мировым сообществом, и которым Россия будет следовать в международной торговле и межгосударственных экономических отношениях. Россие не хватает четких правил, которые так или иначе будут транслироваться и на нашу внутреннюю реальность.

При этом нельзя отрицать, что вступление России в ВТО добавит стране проблем. Предполагается, что почти наверняка возникнут трудности в сельском хозяйстве, которое сейчас находится в относительно привилегированном режиме. Появятся проблемы и с развитием отечественного автомобилестроения, поскольку тут начнут действовать более жесткие рамки фиксации тарифов на ввоз автомобилей. «Но это неизбежно. Это цена вопроса», – резюмировал эксперт.

Совершенно не согласен с оппонентами заместитель директора Института политических исследований Григорий Доброделов. Он признает, что это очень важное завершение всех тех тех усилий, которые проходили на протяжении более 15 лет. «Россия уже побила все рекорды по срокам вступления в ВТО, обогнав даже Китай. Однако с точки зрения пользы для российской экономики, это более чем сомнительное удовольствие, учитывая те ограничения, которые на страну будут наложены», – заметил эксперт.

Соответственно, конкурентоспособность российских компаний на рынке упадет в разы. А учитывая, что это накладывается на завершающийся этап мирового кризиса, подобный фактор может привести к серьезным проблемам в реальном секторе экономики.

ВТО объединяет сегодня более 150 государств, на долю которых приходится 95% мирового торгового оборота. Россия подала заявку на присоединение к организации в 1994 году. Обычно переговоры и процедура присоединения суммарно занимают пять-семь лет. Но в 2010 году, спустя 16 лет, Россия завершила длительные и сложные переговоры с США по вступлению в ВТО.


Заключение

Итак, основываясь на вышесказанном, можно сделать следующие выводы. Присоединение России к ВТО позволит создать «прозрачность» и предсказуемость для деятельности как российских, так и иностранных экономических операторов. Будут созданы более благоприятные условия для доступа отечественных товаров и услуг на мировой рынок. Но нельзя забывать, что за все это Россия будет вынуждена заплатить открытием своего внутреннего рынка. Чрезвычайно важным является выработка комплекса мер, направленных на защиту отечественного производителя. При этом, однако, должны быть сохранены нормальные условия для развития конкуренции.

В этой связи хотелось бы отметить, что в отношении вопроса о вступлении России в ВТО нельзя однозначно становиться на сторону либо «за», либо «против». Здесь необходим определенный баланс, который и является, по моему мнению, наиболее рациональным решением этой нелегкой проблемы. Вопрос, вступать России в ВТО или нет, нельзя рассматривать только исходя из текущей ситуации, ведь это вопрос стратегический. Членство в ВТО рассчитано на десятилетия. Сейчас следует четко уяснить, что вступление в ВТО не способствует решению краткосрочных задач, но отказ от него приведет к тому, что пострадают долгосрочные интересы России.

Вопрос об участии в ВТО правомерен и с точки зрения условий вступления. Главное условие – это международный торговый режим для России, на момент ее пребывания среди стран-членов ВТО, должен улучшиться по сравнению с действующим сегодня.

Также стоит учесть, что вступление России в ВТО произойдет не любой ценой для нашей страны, а только на выгодных для нее условиях. И, конечно же, та плата, которую Россия согласна внести за этот шаг, должна быть обязательно соразмерна той выгоде, которую она получит. Однако присоединение к Всемирной торговой организации зависит не только от российской стороны. Но на сегодняшний день переговорный процесс практически завершен. В нем Россия заняла конструктивную позицию, она присоединится к ВТО, только если это принесет реальное преимущество экономике страны. Основная задача российской делегации на переговорах – это ясно объяснить торговым партнерам, что радикальное открытие рынка для нашей страны сейчас неприемлемо, оно может осуществляться только постепенно. В идеале сам график переходного периода должен бы стать составной частью общегосударственной программы возрождения и повышения конкурентоспособности российской экономики.

Конечно, хотелось бы надеяться, что став членом этой авторитетной организации, Россия войдет, наконец, в правовое пространство международной многосторонней торговой системы, вне рамок которого любая страна оказывается в положении «аутсайдера» на мировом рынке товаров и услуг.


Список литературы

1. Международные экономические отношения – ИНТЕГРАЦИЯ (учебное пособие); авторы: Ю.А. Щербанин, К.Л. Рожков, В.Е.; ” Издательское объединение “ЮНИТИ” 1997г.;

2. «Таможенный союз» - газета «Коммерсантъ» №197 (4497) от 22.10.2010;

3. Мировая экономика. Экономика зарубежных стран, Колесов В. П.,

М. Н. Осьмова, 2000 г.;

4. «Россия штурмует уступками» - газета «Коммерсантъ» № 179 (4479) от 28.09.2010;

5. «Визит в Брюссель закончен так, что закачаться можно» - газета «Коммерсантъ» №228 (4528) от 09.12.2010;

6. www.wto.ru ; (2006-2009гг);

7. www.rian.ru ; (2008-2010гг);

8. www.lenta.ru(экономика, в России);

9. www.voanews.com;(2010г.);

10. www.vesti.ru ;

11. www.wikipedia.org ;

12. «Владимир Путин отложил бревно в сторону» - газета «Коммерсантъ» №181 (4481) от 30.09.2010;

13. www.interfax.ru;

14. «На шаг в ВТО» - «Российская газета» - Центральный выпуск №5356 (277) от 8,12,2010.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений07:58:58 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
10:28:32 29 ноября 2015

Работы, похожие на Курсовая работа: Россия и Всемирная Торговая Организация
Вступление России в ВТО
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ...
3) запросы отдельных стран-членов РГ, выходящие за рамки обязательств многосторонних торговых соглашений ВТО (требования "ВТО+"): присоединение к "необязательным" соглашениям по ...
В ходе прошедшего 21-24 июня 2005 г. в Женеве 28-го заседания РГ состоялись серии двусторонних переговоров по условиям доступа на рынок товаров и услуг, консультаций по системным ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Просмотров: 7306 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 1 человек Средний балл: 5 Оценка: неизвестно     Скачать
Мировая практика применения импортного и экспортного тарифов
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА по дисциплине "Мировая экономика" по теме: "Мировая практика применения импортного и экспортного тарифов" СОДЕРЖАНИЕ Введение 1 ...
В настоящий момент проводится тур переговоров Всемирной торговой организации (ВТО), в ходе которого государства - члены ВТО договариваются об очередном понижении таможенных тарифов ...
В ходе майского 2005 г. саммита Россия - ЕС был подписан Протокол, завершающий двусторонние переговоры по доступу на рынки в рамках процесса вступления Российской Федерации в ВТО.
Раздел: Рефераты по таможенной системе
Тип: дипломная работа Просмотров: 2725 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Последствия вступления Казахстана во Всемирную торговую организацию ...
Министерство образования и науки Республики Казахстан Курсовая работа По дисциплине: "Экономическая теория" На тему "Последствия вступления Казахстана ...
Всемирная торговая организация (ВТО), являющаяся преемницей действовавшего с 1947 г. Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ), начала свою деятельность с 1 января 1995 ...
Двусторонние переговоры по доступу на рынок товаров включают определение и согласование со странами-членами ВТО максимальных уровней связывания импортных таможенных пошлин, по ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Просмотров: 2477 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Образование и деятельность Всемирной Торговой Организации
Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Кубанский институт международного предпринимательства и менеджмента ...
Во время работы Конференции обсуждались такие вопросы, как: взаимосвязь торговых и социальных вопросов; расширение диалога с гражданским обществом; вклад либерализации торговли ...
К настоящему моменту переговоры по условиям доступа иностранных товаров на российский рынок завершены со всеми членами РГ по присоединению России к ВТО, которые выразили желание ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Просмотров: 3283 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 1 человек Средний балл: 2 Оценка: неизвестно     Скачать
Международные валютные отношения
Содержание Введение 1. Валютная система как форма организации валютных отношений 1.1 Сущность и виды валютных систем 1.2 Мировые валютные системы ...
В ходе переговоров по присоединению России к Всемирной торговой организации (ВТО) в течение первого полугодия 2010 г. делегациями России, США и ЕС был выработан план действий по ...
Также сейчас продолжается работа над внесением изменений в проект Доклада Рабочей группы по присоединению России к ВТО (далее - РГ) с учетом изменений, возникших после начала ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: дипломная работа Просмотров: 7077 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Роль России в международных экономических организациях
План Введение. 3 1. Международные экономические организации в системе международных экономических отношений. 5 1.1 Сущность и основные этапы развития ...
В соответствии с действующими процедурами была создана Рабочая группа по присоединению России к ГАТТ, преобразованная после учреждения в 1995 г. Всемирной торговой организации (ВТО ...
Основные обеспокоенности членов РГ касаются применения ряда положений таможенного законодательства, тарифных квот на мясо, излишних требований, предъявляемых к импортным товарам в ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Просмотров: 4822 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Россия - ВТО: интересы российских импортеров
СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. История ВТО 1.1 Цель и функции ВТО 1.2 Задачи и принципы ВТО 1.3 Структура ВТО 2. ВТО и Россия 2.1 Предпосылки вступления 2.2 ...
Цель ВТО - создать интегрированную, более жизнеспособную и устойчивую многостороннюю торговую систему на основе Генерального соглашения по тарифам и торговле, прежних достижении в ...
В соответствии с действующими процедурами была создана Рабочая группа по присоединению России к ГАТТ, преобразованная после учреждения в 1995 г. Всемирной торговой организации (ВТО ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: реферат Просмотров: 412 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать
Проблемы металлургического комплекса при вступлении России в ВТО
Введение Всемирная торговая организация (ВТО) - это организация и, одновременно, комплекс правовых документов, своего рода многосторонний торговый ...
Всемирная торговая организация (ВТО), являющаяся преемницей действовавшего с 1947 г. Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ), начала свою деятельность с 1 января 1995 ...
Эти консультации и переговоры, как правило, проводятся на двустороннем уровне со всеми заинтересованными странами-членами Рабочей группы (РГ) по присоединению России к ВТОРГ по ...
Раздел: Рефераты по международным отношениям
Тип: курсовая работа Просмотров: 4179 Комментариев: 2 Похожие работы
Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Все работы, похожие на Курсовая работа: Россия и Всемирная Торговая Организация (10581)

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(150696)
Комментарии (1839)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru