Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364141
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62791)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21692)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8693)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3462)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20644)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Контрольная работа: Налоги и налогообложение

Название: Налоги и налогообложение
Раздел: Рефераты по финансовым наукам
Тип: контрольная работа Добавлен 21:14:18 23 февраля 2011 Похожие работы
Просмотров: 6027 Комментариев: 4 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Федеральное агентство по образованию

государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«КУЗБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Филиал ГУ КУЗГТУ в г.НОВОКУЗНЕЦКЕ

Контрольная работа

По дисциплине «Налоги и налогообложение»

Вариант 3

Выполнила:

Студентка ФКт-81

Соломенникова Юлия Николаевна

Шифр

108713

Проверил:

Горчакова

«________________» «_______»

Зачтено /Не зачтено проверил

г. Новокузнецк 2011


1. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период, на основании следующих данных:

- производится и продается 18-процентная продукция;

- 21.02 покупателям отгружена продукция на сумму 1,8 млн.руб с НДС. Фактические цены соответствуют рыночным;

- 26.02. покупатели оплатили за нее 1,1 млн. руб с НДС;

- оприходованы 10-процентные материалы на сумму 44000 руб., в том числе 4000 руб. – НДС;

- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования в размере 1770000 руб., в том числе 270000 руб. – НДС. На учет оборудование не поставлено;

- поставлено на учет ранее купленное оборудование за 36000 руб., в том числе 6000 руб. - НДС;

- арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 6 месяцев 212400 руб., в том числе НДС – 32400 руб.;

- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 200 руб., НДС по которой составляет 360 руб.

Решение:

НДС по оплате:

К возмещению:

- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000 руб.;

- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000 руб.;

- поставлено на учет ранее купленное оборудование, НДС – 6000 руб.

- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400 руб.

К уплате:

- 26.02. покупателями оплачена продукция, НДС (1 100 000 / 1,18*18%) 167796,61 руб.

НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 6000 руб. + 32400 руб.) – 167796,61 руб. = 144 603,39 руб. к возмещению предприятию.

НДС по отгрузке:

К возмещению:

- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000 руб.;

- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000 руб.;

- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400 руб.

- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства, НДС – 360 руб.

К уплате:

- 21.02. покупателям отгружена продукция, НДС (1 800 000 ру. / 1,18 *18% ) 274576,27 руб.

НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 360 руб. + 32400 руб.) – 274576,27 руб. = 32183,73 руб. к возмещению предприятию.

Ответ: 144 603,39 руб; 32183,73 руб

2. Определить размер учитываемых для цели налогообложения расходов на добровольное медицинское страхование работников, если в текущем году организацией был заключен договор со страховой компанией на 2 года. По его условиям страховая компания оплачивает лечение работников в специализированной поликлинике. Стоимость страховых взносов составила 180000 руб., при этом годовой фонд заработной платы равен 4,1 млн. руб.

налог бюджет амортизация

Решение:

С 1 января 2009 года взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% от суммы расходов на оплату труда (п. 7 ст. 1 Федерального закона N 158-ФЗ).

Размер расходов на ДМС, учитываемых для целей налогообложения, не более:

4 100 000 руб. × 6% = 246 000 руб.

Стоимость страховых взносов организации в текущем году составила 180 000 руб., следовательно, эта сумма полностью включается в состав расходов на ДМС в целях учета налога на прибыль.

Ответ: 180 000 руб.

3. Определить месячную норму амортизации для налога на прибыль линейным методом для оборудования, купленного за 45 тыс. руб без НДС, со сроком полезного использования 5 лет.

Решение:

Норма амортизации для оборудования составит:

(1/60 мес.) × 100% = 1, 667 %

Сумма ежемесячных амортизационных отчислений составит:

45 000 руб. × 1, 667 % = 750, 15 руб.

Ответ: 1, 667 %

4. Определить доплату или возврат НДФЛ по результатам декларирования физического лица, принимавшего участие в ликвидации на Чернобыльской АЭС. Доходы, полученные этим лицом с начала года, составляют 148000 руб., из них не подлежат налогообложению 12000 руб. Стандартные вычеты, учтенные работодателем с начала года, составляют 6000 руб. В налоговом периоде физическим лицом был продан автомобиль, находящийся в собственности один год, за 138000 руб. и квартира, находящаяся в собственности 2,5 года, за 1560000 руб.

Решение:

Доходы Расходы
148000 – заработная плата 36 000 (3000*12) – стандартный вычет(участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС)
138000 – продажа а/м 12000 – не облагается НДФЛ
1560000 – продажа квартиры 6000 – стандартный вычет
125000 – имущественный вычет (автомобиль)
1000000 – имущественный вычет (квартира)
Итого: 1846000 Итого:1179000

Учтенный работодателем НДФЛ с начала года:

148000 руб – 120000 руб. – 6000 руб. = 130000 руб.

130000 руб. ×13% = 16900 руб.

К доплате в бюджет НДФЛ:

(1846000 руб. – 1179000 руб.) ×13% - 16900 руб. = 69810 руб.

Ответ: Доплата в бюджет 69810 руб.

5. Начислить транспортный налог для грузового автомобиля мощностью 220 л.с., если он был снят с учета 15 августа.

Решение:

Согласно ст.361 НК РФ Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства.


Ставки транспортного налога в Кемеровской области:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (руб.)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

65

Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

Грузовой автомобиль находился в эксплуатации 8 месяцев.

220 л.с. × 65 руб. / 12 мес. × 8 месяцев = 9533,33 руб.

Ответ: 9533, 33 руб.

6. Учитываемые доходы в календарном году у налогоплательщика, использующего УСНО и применяющего в качестве объекта налогообложения доходы, составили 5 млн. руб. В налоговом периоде были начислены и уплачены страховые пенсионные взносы в размере 42000 руб.

Определить единый налог, подлежащий к уплате.

Решение:

Согласно ст. 346.20 НК РФ, для налогоплательщика, использующего УСНО и применяющего в качестве объекта налогообложения доходы, налоговая ставка составляет 6 %.

5 000 000 руб. × 6 % = 300 000 руб.

Согласно статьи 346.21 НК РФ, сумма налога уменьшается на величину уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование. Максимальный размер льготы не превышает 50 % от суммы налога.

300 000 руб. × 50% = 150 000 руб. – размер льготы

300 000 руб. – 150 000 руб. = 150 000 руб. – сумма налога.

Ответ: 150 000 руб.


7. Может ли ОАО «Орбита» использовать регрессивную ставку по ЕСН, если за январь-июль организация выплатила:

– двум сотрудникам по 285000 руб.;

- пяти сотрудникам по 130000 руб.

Решение:

Если в течение календарного года сумма дохода любого сотрудника превысит 280 000 руб., то начиная с месяца превышения ОАО «Орбита» может использовать регрессивную ставку по ЕСН. В эту категорию попадают два сотрудника, выплаты с января по июль которым составили по 285 000 руб.

ЕСН (26%) = (130 000 руб. × 5 чел.) + (280 000 руб. × 2 чел.) × 26% = 314 600 руб.

ЕСН (10%) = (5 000 руб. × 2 чел.) × 10% = 1000 руб.

ЕСН (январь – июль) = 314 600 руб. + 1 000 руб. = 315 600 руб.

Ответ: да, может в отношении первых двух сотрудников.

8. Начислить ЕНВД за квартал индивидуальному предпринимателю, занимающемуся перевозкой грузов в г. Кемерово на одном грузовом автомобиле грузоподъемностью 1,5 т. Для осуществления своей деятельности не использует наемных работников. К1 = 1,096; К2=1.

Решение:

Согласно ст. 346.29:

1. . Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

3. Для исчисления суммы единого налога в зависимости от вида предпринимательской деятельности используются следующие физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и базовая доходность в месяц:

Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц (рублей)

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов

Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов

6 000

4. Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты K1 и К2.

Согласно статье 346.31 ставка ЕНВД – 15 %.

ЕНВД = Месячный ВД × 3 месяца × 15%

Месячный ВД = 6000 руб. × 1 шт. × 1,096 × 1 = 6576 руб.

ЕНВД = 6576 руб. × 3 мес. × 15% = 2959,2 руб.

Ответ: 2959,2 руб.


Список литературы

1. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 507с. (Высшее образование)

2. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов/ под ред. И.А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 655с.

3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ под ред.Д.Г. Черника. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 311с.

4. Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. - М.: Издательство “Омега-Л”, 2010. - 694с.

5. Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2010. - 939с.

6. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2008. - 320с.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Как заработать в интернете на halyava.125mb.com
Duke Nukem17:37:17 24 октября 2017
Благодарю за помощь! Сделай паузу, студент, вот повеселись: - Говорят, что студенческие годы самые лучшие, я что-то пока этого не ощущаю. - Просто потом еще хуже. Кстати, анекдот взят с chatanekdotov.ru
Лопух00:27:20 08 июля 2017
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений07:43:21 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
09:49:29 29 ноября 2015

Работы, похожие на Контрольная работа: Налоги и налогообложение

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(182930)
Комментарии (2050)
Copyright © 2005-2017 BestReferat.ru bestreferat@gmail.com реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru