Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Контрольная работа: Валютные операции

Название: Валютные операции
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: контрольная работа Добавлен 16:21:07 27 декабря 2010 Похожие работы
Просмотров: 502 Комментариев: 2 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

К О Н Т Р О Л Ь Н А Я Р А Б О Т А

по дисциплине «Техника валютных операций»

Выполнила:

студентка 6 курса Соловьёва Ю.С.

специальность банковское дело

№ зачётной книжки: 05ФФБ02730

Проверил: Горшкова Н.С.

___________________

подпись

Липецк 2010


СОДЕРЖАНИЕ

Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой валютной позиции

Понятия: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржи

Задача

Список литературы


ПОНЯТИЕ «ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ», РАСЧЕТ ОТКРЫТОЙ И ЗАКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ

Понятие валютной позиции тесно связан с валютным риском.

Валютный риск – риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю.Банковские валютные операции связанные с валютным риском. Валютный риск - это опасность валютных потерь в результате изменения курса иностранных валют по отношению к национальной. Результат деятельности банка на валютных рынках (прибыль или убыток) зависит не только от изменения валютного курса, но и от валютной позиции. Валютная позиция определяется соотношением между суммой активов (требований) в определенной иностранной валюте и суммой обязательств в той же валюте. Она рассчитывается отдельно по каждой иностранной валюте, которая входит в мультивалютного портфеля банка.

Осуществление банком валютных операций сопровождается изменением соотношения его требований и обязательств в иностранной валюте, т.е. изменением валютной позиции. Различают закрытую и открытую валютные позиции. Закрытая валютная позиция возникает в случае равенства требований и обязательств, открытая валютная позиция - за несовпадение требований и обязательств. Последняя связана с риском потерь банка, если к моменту контроперации (покупки ранее проданной или продажи ранее купленной валюты) курс валюты изменится в неблагоприятном для него направлении.

Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Длинная валютная позиция складывается, когда требования превышают обязательства, короткая - когда обязательства больше, чем требования

Чистая валютная позиция одной иностранной валюты представляет собой разность между балансовыми активами и пассивами и внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в этой валюте.

Исходя из определения чистой валютной позиции можно сделать вывод, что валютную позицию обусловливает соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой , при их несовпадении – открытой .

Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции.

Открытая валютная позиция бывает длинной и короткой . Позиция при которой обязательства по валюте превышают требования, называется короткой; если же требования превышают обязательства, позиция называется длинной.в международной практике рассчитывается коэффициент определения максимального значения валютной позиции, который носит короткую и длинную позицию к собственным средствам (капиталу) банка, т.е. сопоставляет валютную позицию с собственными средствами банка. Этот коэффициент должен быть не меньше 15%:

К1 = Короткая позиция/ Длинная позиция < 15%

Собственные средства

Коэффициент обеспечивает распределение риска: если коэффициент превышает 15%, то при изменении курса валюты можно получить не только большую прибыль, но и значительные убытки.

Открытая валютная позиция регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 15 июля 2005г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» [3, с.100]

Размеры (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредитных организаций, величина которых определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу (в физической форме и обезличенном виде). [2]

ПОНЯТИЯ: «ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА», «ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ», «ВАЛЮТНЫЕ БИРЖИ»

Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта :

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; [1]

Валюту можно классифицировать по следующим признакам:

· отношение к стране-эмитенту (национальная, иностранная, коллективная);

· степень использования на международном рынке (резервная и другие ведущие мировые);

· возможность обмена на другую валюту (полностью конвертируемая, частично и неконвертируемая);

· степень стабильности валютного курса (сильная и мягкая);

· вид валютной операции (валюта сделки, валюта платежа, валюта кредита, валюта клиринга, валюта векселя и валюта страхования).[3, с.5]

Валютные операции :

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Валютные операции могут проводиться субъектами валютных отношений, которые разделяются на две категории: резиденты и нерезиденты.

Для резидентов и нерезидентов существует различный порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте, что регламентируется ЦБ РФ в рамках валютного регулирования.

Рассмотрим некоторые виды валютных операций:

1. Ведение валютных счетов клиентуры распространяется на валютные счета резидентов, а также валютные и рублевые счета нерезидентов.

2. Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка.

· покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам;

· кассовое обслуживание счетов клиентов;

· покупка и продажа дорожных чеков и других платеных документов;

· выдача наличной иностранной валюты по кредитным карточкам;

· инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

3. Операции по международным расчетам связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг юридических лиц – клиентов банка.

4. Конверсионная операция – это покупка/продажа (обмен) валюты одной страны за валюту другой страны по действующему курсу.

5. Депозитарные операции в иностранной валюте связаны с привлечением средств во вклады и депозиты банка от имени физических и юридических лиц – клиентов банка, которым за это начисляется определенный процент.

6. Кредитные операции с иностранной валютой – один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. [3, с. 20]

Валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.[1]

Валютная биржа выполняет две основные функции:

· организация торгов и заключение сделок по купле и продаже иностранной валюты с участниками торгов;

· организация и проведение расчетов в иностранной валюте и в рублях по сделкам, заключенным на бирже.

В настоящее время в России существует восемь специализированных межбанковских валютных бирж:

Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), Санкт-Петербургская межбанковская валютная биржа (СПВБ), Уральская региональная валютная биржа (СМВБ) (Екатеринбург), Сибирская межбанковская валютная биржа (СМВБ) (Новосибирск), Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (АТМВБ) (Владивосток), Ростовская межбанковская валютная биржа (РВФБ) (Ростов-на-Дону), Нижегородская валютно-фондовая биржа (НВФБ) (Нижний Новгород), Самарская валютная межбанковская биржа (СВМБ) (Самара).

ЗАДАЧА

Рассчитать кросс-курс EUR к USD на основе котировок евро и доллара к рублю.

В используемых в расчете котировках определить прямые и косвенные котировки по отношению к доллару и евро.

РЕШЕНИЕ

Курсы иностранных валют

Валюта Курс, руб.
1 доллар США 26,2131
1 ЕВРО 34,4676

Котировка цен - это стоимость обмена одной валюты по отношению к другой валюте. Другими словами, котировка валюты - это цена, по которой покупается (ASK) или продается (BID) та или другая валюта. Однако следует заметить, что на валютном рынке котировка всегда состоит из двух цен: первая цена - котировка цен валюты, где продавцы этой валюты готовы продать, вторая цена - котировка, по которой продавцы этой валюты готовы купить.

Валютные котировки делятся на два вида:

1 - «прямая» (direct) - когда на единицу иностранной валюты приходится определенная сумма национальной валюты;

2 - «обратная» - когда на единицу национальной валюты приходится определенная сумма иностранной валюты.

1. Курс (прямой) рассчитывается как отношение национальной валюты к иностранной валюте, таким образом:

Курс (прямой) = 1/34,4676=0,03евро;

Курс (прямой)= 1/26,2131=0,04 долларов США

2. Курс (косвенный) рассчитывается как 1/курс прямой, то есть:

Курс (косвенный)= 1/0,03 = 33,33 евро;

Курс (косвенный)= 1/0,04 = 25 долларов США

3. Кросс-курс 1 евро = 1*34,4676/26,2131=1,3148 доллара;

4. Кросс-курс 1 евро = 1*26,2131/34,4676 = 0,7605 евро


ЛИТЕРАТУРА

1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ

2. Инструкция от 15 июля 2005г. №124-И Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями.

3. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учеб.пособие.-3-е изд., перераб.и доп. – М.:Вузовский учебник, 2009.-319с.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений08:14:52 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
08:57:24 29 ноября 2015

Работы, похожие на Контрольная работа: Валютные операции

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(150158)
Комментарии (1830)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru