Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Название: Основы организации безналичных расчетов
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: дипломная работа Добавлен 18:11:21 22 июня 2007 Похожие работы
Просмотров: 460 Комментариев: 2 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Содержание

Введение........................................................................................................... 4

1 Теоретические основы организации безналичных расчетов...................... 7

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте....................................................................................... 7

1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов.................................. 17

1.3 Современные виды безналичных расчетов........................................ 31

2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье».. 50

2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов.................. 50

2.2 Анализ платежного оборота банка.................................................... 54

2.3 Оценка êà÷åñòâà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ..................................................... 58

3 Пути совершенствования безналичных расчетов..................................... 64

4 Заключение................................................................................................. 71

5 Список литературы.................................................................................... 74

6 Приложения................................................................................................ 79

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.

Однако на сегодняшний день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и в меньшей степени на расчетные операции. Чистые процентные доходы российских банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы. В отличие от наших банков крупные западные банки получают комиссионный доход от расчетных операций на уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций. Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски делает банки более устойчивыми.

Целью настоящей работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

Èñõîäÿ èç àêòóàëüíîñòè òåìû, ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû áûëè ïîñòàâëåíû ñëåäóþùèå çàäà÷è:

1. Èçó÷èòü òåîðåòè÷åñêèå è ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ:

- âûÿâèòü ñóùíîñòü è äàòü õàðàêòåðèñòèêó ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ

- ðàñêðûòü îñíîâíûå ïðèíöèïû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

- ðàññìîòðåòü ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è óñëîâèÿ èõ ïðèìåíåíèÿ

2. Ïðîàíàëèçèðîâàòü îðãàíèçàöèþ ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ â ÎÀÎ ÀÊÁ "Ïðèìîðüå":

- ïðîàíàëèçèðîâàòü è äàòü îöåíêó áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì, îñóùåñòâëÿåìûõ áàíêîì;

- ïðîâåñòè àíàëèç ôîðìèðîâàíèÿ ðåñóðñíîé è êëèåíòñêîé áàçû áàíêà;

- ïðîâåñòè àíàëèç è äàòü îöåíêó ñòðóêòóðû áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ;

- âûÿâèòü ïîëîæèòåëüíûå è îòðèöàòåëüíûå ñòîðîíû â ðàáîòå áàíêà ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ.

Îáúåêòîì èññëåäîâàíèÿ â äèïëîìíîé ðàáîòå ÿâëÿåòñÿ ÎÀÎ ÀÊÁ "Ïðèìîðüå".

Ïðåäìåòîì èññëåäîâàíèÿ ÿâëÿþòñÿ áåçíàëè÷íûå ôîðìû ðàñ÷åòîâ.

Äèïëîìíàÿ ðàáîòà ñîñòîèò èç òðåõ ãëàâ. Ïåðâàÿ ãëàâà ïîñâÿùåíà îáùèì âîïðîñàì îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Âòîðàÿ ãëàâà äèïëîìíîé ðàáîòû ñîäåðæèò àíàëèç äåÿòåëüíîñòè ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ.  íåé äàíà îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íà èññëåäóåìîì îáúåêòå. Êîëè÷åñòâåííûå è êà÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè ðàáîòû áàíê áûëè ïîäâåðæåíû ýêîíîìè÷åñêîìó àíàëèçó.  õîäå àíàëèçà èñïîëüçîâàëèñü ðàçëè÷íûå ìåòîäû èññëåäîâàíèÿ, à, èìåííî, ìàòåìàòè÷åñêèå ìåòîäû, ìåòîä ñðàâíåíèÿ, ìåòîä ãðóïïèðîâêè (ñòðóêòóðíîé è àíàëèòè÷åñêîé).  òðåòüåé ãëàâå âûÿâëåíû ïðîáëåìû è íåäîñòàòêè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, à òàêæå ïðåäîñòàâëåí ðÿä ìåð ïî ñîâåðøåíñòâîâàíèþ ïëàòåæíî-ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû, êîòîðûå ìîãóò ïîâûñèòü ðåçóëüòàòèâíîñòü è êà÷åñòâî îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â äàííîì íàïðàâëåíèè.

Ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû èñïîëüçîâàëèñü ðàçëè÷íàÿ ó÷åáíàÿ è íàó÷íàÿ ëèòåðàòóðà, ìàòåðèàëû ïå÷àòíûõ ïåðèîäè÷åñêèõ èçäàíèé è Èíòåðíåò-ïóáëèêàöèè, çàêîíîäàòåëüíûå è íîðìàòèâíûå àêòû, êàê îáùåãî õàðàêòåðà, òàê è ðåãóëèðóþùèå áàíêîâñêóþ äåÿòåëüíîñòü. Êðîìå òîãî, èñïîëüçîâàëñÿ âíóòðåííèé ðåãëàìåíò ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå», ðàçðàáîòàííûé íà îñíîâå ðîññèéñêîãî çàêîíîäàòåëüñòâà.

Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî ïðîáëåìà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ êîììåð÷åñêèìè áàíêàìè äîñòàòî÷íî õîðîøî îñâåùåíà â ëèòåðàòóðå. Âñå âûøåïåðå÷èñëåííûå àñïåêòû ïðèíèìàëèñü âî âíèìàíèå ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте

Ýêîíîìèêà ëþáîãî ãîñóäàðñòâà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé øèðîêî-ðàçâåòâëåííóþ ñåòü ðàçëè÷íûõ õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ. Îñíîâîé ýòèõ ñâÿçåé ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû è ïëàòåæè. È èìåííî ñîçäàíèÿ âûñîêî ýôôåêòèâíîé íàäåæíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû îáåñïå÷èâàåò ðåàëèçàöèþ èõ ýêîíîìè÷åñêèõ âîçìîæíîñòåé.

Ãëàâíûå ñîñòàâëÿþùèå ïëàòåæíîãî îáîðîòà äåëÿò íà íàëè÷íûå è áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû. Ñåãîäíÿ áåçíàëè÷íûé äåíåæíûé îáîðîò ïîñòåïåííî âûòåñíÿþò íàëè÷íî-äåíåæíûå ðàñ÷åòû â äåíåæíûõ ñèñòåìàõ ðàçëè÷íûõ ñòðàí. Ýòîìó способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.На сегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот. Îñíîâíàÿ äîëÿ ïðîâåäåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïðèõîäèòñÿ íà êîììåð÷åñêèå áàíêè. Èìåííî èì ïðèíàäëåæèò âàæíåéøàÿ ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíàÿ ôóíêöèÿ â ïëàòåæíîé ñèñòåìå ãîñóäàðñòâà.

Ïðè ðàññìîòðåíèè ïîíÿòèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íåîáõîäèìî ðàññìîòðåòü òàêèå òåðìèíû êàê áåçíàëè÷íûå äåíüãè, ðàñ÷åò, ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà.

Áåçíàëè÷íûå äåíüãè – ýòî çàïèñè íà ñ÷åòàõ â áàíêàõ [ñì. 11, ñ .4].

Íåñêîëüêî íåîáû÷íî ðàñêðûâàåò ïîíÿòèå áåçíàëè÷íûõ äåíåã Ñ.Â. Ñàðáàø: «Áåçíàëè÷íûå äåíåæíûå ñðåäñòâà – ýòî óïîðÿäî÷åííûå çàêîíîì è äîãîâîðîì áàíêîâñêîãî ñ÷åòà ðåçóëüòàòû ñïåöèàëüíûõ ìàòåìàòè÷åñêèõ îïåðàöèé (ó÷åòíûå çàïèñè), äàþùèå îïðåäåëåííûì ñóáúåêòàì ïðàâî ïîëó÷èòü â îáìåí íà ñîâåðøåíèå ýòèõ îïåðàöèé êàêîé-ëèáî îáúåêò ãðàæäàíñêîãî ïðàâà (âåùü, ðàáîòó, óñëóãó), íå óïëà÷èâàÿ çà íåãî íàëè÷íûõ äåíåã» [ñì. 12, ñ. 14].

Èñõîäÿ èç âûøåïåðå÷èñëåííûõ îïðåäåëåíèé ìîæíî ñäåëàòü âûâîä, ÷òî îïðåäåëåíèå «áåçíàëè÷íûé» íå ïðåäïîëàãàåò ïðèìåíåíèå íàëè÷íûõ äåíåã, à òåðìèí «ðàñ÷åòû» õàðàêòåðèçóåò ïðîöåññ ïîäñ÷åòà äåíåæíûõ îáÿçàòåëüñòâ.

«Ðàñ÷åò – äåéñòâèå, â ðåçóëüòàòå êîòîðîãî äåíåæíûå îáÿçàòåëüñòâà ìåæäó äâóìÿ èëè áîëåå ñòîðîíàìè ñ÷èòàþòñÿ âûïîëíåííûìè» [ñì. 7, ñ. 3]. «Ðàñ÷åòû â íàðîäíîì õîçÿéñòâå ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ýêîíîìè÷åñêèõ – òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé, ñâÿçàííûõ ñ âîçíèêíîâåíèåì è óðåãóëèðîâàíèåì âçàèìíûõ òðåáîâàíèé è îáÿçàòåëüñòâ ñóáúåêòîâ ðûíêà â ïðîöåññå îñóùåñòâëåíèÿ õîçÿéñòâåííûõ îïåðàöèé».

Òàêèì îáðàçîì, òåðìèí «áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû» ìîæåò áûòü îïðåäåëåí êàê «ïðàâîâûå îòíîøåíèÿ, ïðåäïîñûëêîé âîçíèêíîâåíèÿ êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ ïðàâî òðåáîâàíèÿ âëàäåëüöà ñ÷åòà îïðåäåëåííîé äåíåæíîé ñóììû ïî óêàçàííûì ðåêâèçèòàì â îïðåäåëåííûé ñðîê è çà âîçíàãðàæäåíèå, à òàêæå êîððåñïîíäèðóþùàÿ äàííîìó ïðàâó îáÿçàííîñòü áàíêà» [ñì. 14, ñ. 4].

Ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ãîñóäàðñòâåííûõ çàêîíîâ è ïðàâèë, ðåãóëèðóþùèõ ìåõàíèçì îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå, è ñîâîêóïíîñòü áàíêîâñêèõ èëè èíûõ ó÷ðåæäåíèé, îáåñïå÷èâàþùèõ ïðîâåäåíèå ïëàòåæåé è êîíòðîëü çà èõ ïðàâèëüíûì îñóùåñòâëåíèåì. Ýëåìåíòàìè ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÿâëÿþòñÿ: ïðèíöèïû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ôîðìû ðàñ÷åòîâ, ñïîñîáû ïëàòåæà, èíñòðóìåíòû ðàñ÷åòîâ è ñîîòâåòñòâóþùèé äîêóìåíòîîáîðîò.

Òåðìèí ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà âîøåë â îáèõîä áàíêîâñêèõ ðàáîòíèêîâ âî âòîðîé ïîëîâèíå 1990-õ ãîäîâ, è îí ïî ñóòè çàìåíèë ðàíåå ïðèìåíÿâøèéñÿ òåðìèí «ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ». Ïðèâåäåì íåñêîëüêî îïðåäåëåíèé ïëàòåæíîé ñèñòåìû

- ñîâîêóïíîñòü ïðàâèë, ó÷ðåæäåíèé è òåõíè÷åñêèõ ìåõàíèçìîâ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã;

- íàáîð ìåõàíèçìîâ äëÿ âûïîëíåíèÿ îáÿçàòåëüñòâ, ïðèíèìàåìûõ õîçÿéñòâóþùèìè ñóáúåêòàìè ïðè ïðèîáðåòåíèè èìè ìàòåðèàëüíûõ èëè ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ [ñì. 36, ñ. 11]

- íàáîð ìåõàíèçìîâ, îñóùåñòâëÿþùèé ïåðåìåùåíèå äåíåæíûõ ôîíäîâ èíñòðóìåíòàðèé, ÷åðåç êîòîðûé â äåíåæíîì âûðàæåíèè ðåàëèçóþòñÿ ïåðåäà÷è ñòîèìîñòåé â ðàìêàõ âçÿòûõ îáÿçàòåëüñòâ [ñì. 11, ñ. 16]

- ñîâîêóïíîñòü àäåêâàòíîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ, ëèíèé ñâÿçè, âû÷èñëèòåëüíûõ ìîùíîñòåé, îðãàíèçàöèé ðàáîò, ýêîíîìè÷åñêîãî è ïðàâîâîãî îáåñïå÷åíèÿ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã [ñì. 12, ñ. 10].

Âûõîäèò ïîíÿòèå ïëàòåæíîé ñèñòåìû øèðå è ñëîæíåé ïîíÿòèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ïîñêîëüêó ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà âêëþ÷àåò íå òîëüêî îáúåêò (äåíüãè), íî è ïðîöåäóðû ñ ýòèì îáúåêòîì, è ñóáúåêòû, âûïîëíÿþùèå ýòè ïðîöåäóðû.

Òàêèì îáðàçîì, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ïðàâèë, ó÷ðåæäåíèé è òåõíè÷åñêèõ ìåõàíèçìîâ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã.

Ñèñòåìó áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ìîæíî îïðåäåëèòü êàê ñîâîêóïíîñòü ïðèâèë è ó÷ðåæäåíèé, ôîðìèðóþùèõ ìåõàíèçì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è îáåñïå÷èâàþùèõ èõ ïðîâåäåíèå. Ýòè îïðåäåëåíèÿ ïîêàçûâàþò íåêîòîðîþ òîæäåñòâåííîñòü, ïðååìñòâåííîñòü äàííûõ ïîíÿòèé.

Çíà÷åíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â óñëîâèÿõ ãëîáàëèçàöèè ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ, óñêîðåíèè îáîðà÷èâàåìîñòè äåíåæíûõ ñðåäñòâ óìååò áîëüøå çíà÷åíèå äëÿ ñîâðåìåííîé ýêîíîìèêè òàê êàê: 1) áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû ñïîñîáñòâóþò êîíöåíòðàöèè äåíåæíûõ ðåñóðñîâ â áàíêàõ. Âðåìåííî ñâîáîäíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ïðåäïðèÿòèé, õðàíÿùèåñÿ â áàíêàõ, ÿâëÿþòñÿ îäíèì èç èñòî÷íèêîâ êðåäèòîâàíèÿ; 2) áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû ñïîñîáñòâóþò íîðìàëüíîìó êðóãîîáîðîòó ñðåäñòâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå; 3) ÷åòêîå ðàçãðàíè÷åíèå áåçíàëè÷íîãî è íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòîâ ñîçäàåò óñëîâèÿ, îáëåã÷àþùèå ïëàíèðîâàíèå äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ è áåçíàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòà. Ðàñøèðåíèå ñôåðû áåçíàëè÷íîãî îáîðîòà ïîçâîëÿåò áîëåå òî÷íî îïðåäåëÿòü ðàçìåðû ýìèññèè è èçúÿòèÿ íàëè÷íûõ äåíåã èç îáðàùåíèÿ.  Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû, êîòîðûå ïðåäñòàâëåíû âíóòðèáàíêîâñêèìè ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè äëÿ ðàñ÷åòîâ ìåæäó ïîäðàçäåëåíèÿìè îäíîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè, ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé äëÿ ðàñ÷åòîâ ïî êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòàì, îòêðûòûì â äðóãèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèÿõ, ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè ðàñ÷åòíûõ íåáàíêîâñêèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé, à òàêæå ñèñòåìàìè ðàñ÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè îäíîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè (ôèëèàëà) (ñì. Ðèñóíîê 1.1). Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà Ðîññèè è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû äåéñòâóþò íà îñíîâàíèè Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ, Ôåäåðàëüíûõ çàêîíîâ «Î Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè)» è «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», äðóãèõ ôåäåðàëüíûõ çàêîíîâ, â òàêæå íîðìàòèâíûõ àêòàõ Áàíêà Ðîññèè. Òàê, â ÃÊ ÐÔ îïðåäåëåíû óñëîâèÿ äîãîâîðîâ áàíêîâñêîãî âêëàäà è áàíêîâñêîãî ñ÷åòà (ãë.45), âêëþ÷àþùèå òàéíó áàíêîâñêîãî ñ÷åòà, î÷åðåäíîñòü ñïèñàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòîâ ïðè íåäîñòàòî÷íîñòè äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà ñ÷åòå äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ âñåõ ïðåäúÿâëåííûõ ê íåìó òðåáîâàíèé (ñò. 855), ñðîêè ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèé ïî ñ÷åòó, ôîðìû ðàñ÷åòîâ (ãë. 46) è îòâåòñòâåííîñòü ó÷àñòíèêîâ çà ïðîâåäåíèå ïëàòåæà. Äëÿ ïðîâåäåíèÿ ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ Ïîëîæåíèåì ¹ 2Ï Áàíêà Ðîññèè «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè» îò 3 îêòÿáðÿ 2002 ãîäà ïðåäóñìîòðåíû ñëåäóþùèå ïëàòåæíûå ñèñòåìû: ïëàòåæíûå ñèñòåìû Áàíêà Ðîññèè, c÷åòà «Ëîðî-Íîñòðî», ìåæôèëèàëüíûå ðàñ÷åòû, êëèðèíã, ïëàòåæíûå ñèñòåìû ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ ïëàñòèêîâûõ êàðò. Ðàñêðîåì ñóùíîñòü êàæäîé èç ïðèâåäåííûõ ñèñòåì.

Ñõåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷¸òîâ â Ðîññèè

Ðàñ÷¸òû, ïðîâîäèìûå Ðàñ÷¸òû ïðîâîäèìûå áàíêàìè è

áåç ó÷àñòèÿ êðåäèòíûõ äðóãèìè êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè:

îðãàíèçàöèé áðóòòî è íåòòî- ðàñ÷¸òû


(

Ïóò¸ì Ïîñðåäñòâîì Âíóòðèáàíêîâñêèå Ìåæôèëèàëüíûå Ìåæáàíêîâñêèå

âçàèìíûõ îáîðîòíûõ ðàñ÷¸òû (ïëàòåëüùèê ðàñ÷¸òû ðàñ÷¸òû ïî

ðàñ÷¸òîâ äîêóìåíòîâ è ïîëó÷àòåëü ñðåäñòâ êîððåñïîíäåíòñêèì

(êëèðèíãà, (âåêñåëåé, îáñëóæèâàþòñÿ îòíîøåíèÿì (70,2%)

íåòòèíãà) âàððàíòîâ è ä.ð) îäíèì áàíêîì

èëè ôèëèàëîì)

Âíóòðèõîçÿé- Ìåæõîçÿéñò- Ìåæäó ïîä- Ìåæäó Ïî ïðÿìûì ×åðåç òðåòüþ

ñòâåííûå (ìåæäó âåííûå (ìåæäó ðàçäåëåíè- ïîäðàçäå- (ìåæäó äâóìÿ êðåäèòíóþ

ïîäðàçäåëåíèÿìè ïðåäïðèÿòèÿìè ÿìè îäíîãî ëåíèÿìè áàíêàìè) îðãàíèçàöèþ

ïðåäïðèÿòèÿ è îðãàíèçàöèÿìè) êîììåð÷åñ- Öåíòðàëü-

îðãàíèçàöèè) êîãî áàíêà íîãî áàíêà

(29,8%) ÐÔ

Öåíòðàëüíûé Êðóïíûé Êëèðèíãîâóþ

Ïðèìå÷àíèå. áàíê ÐÔ - êîììåð÷åñêèé ïàëàòó ( 2,1%)

Óäåëüíûé âåñ ðàñ÷¸òîâ ïîêàçàí íàöèîíàëüíàÿ áàíê

èñõîäÿ èç ñóììû îñóùåñòâë¸ííûõ ïëàò¸æíàÿ ñèñòåìà

ïëàòåæåé ïî äàííûì ãîäîâîãî îò÷¸òà (60,8%)

Áàíêà Ðîññèè çà 1999ã.

Äîëÿ ðàñ÷¸òîâ ïî ìåæáàí- Ñ ó÷àñòèåì Öåíòðàëüíîãî Áåç ó÷àñòèÿ Öåíòðàëüíîãî

êîâñêèì áàíêà ÐÔ áàíêà ÐÔ

- áåç äåïîíèðîâàíèÿ - ñ äåïîíèðîâàíèåì

ñðåäñòâ â ïàëàòå - ñðåäñòâ â ïàëàòå -

1 ìîäåëü êëèðèíã 2 ìîäåëü êëèðèíãà

Ðèñóíîê 1.1

Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà Ðîññèè èìååò ðåãèîíàëüíûå êîìïîíåíòû, êîòîðûå ðàñïîëîæåíû è ôóíêöèîíèðóþò â êàæäîì èç 78 òåððèòîðèàëüíûõ ó÷ðåæäåíèé Áàíêà Ðîññèè.

Ïî ñîñòîÿíèþ íà 1 ÿíâàðÿ 2007 ã. ó÷àñòíèêàìè ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ áûëè: 941 ó÷ðåæäåíèå Áàíêà Ðîññèè (ãëàâíûì îáðàçîì, ÐÊÖ), 1302 êðåäèòíûõ (áàíêîâñêèõ è íåáàíêîâñêèõ) îðãàíèçàöèé, 3238 èõ ôèëèàëîâ, èç êîòîðûõ 1011 - ôèëèàëû Ñáåðáàíêà Ðîññèè.  Áàíêå Ðîññèè îáñëóæèâàëîñü îêîëî 1848 ôèëèàëîâ. Îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ îñóùåñòâëÿëè è 9068 äîïîëíèòåëüíûõ îôèñîâ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé.

 ïëàòåæíîé ñèñòåìå Áàíêà Ðîññèè èñïîëüçóþòñÿ íàöèîíàëüíûå áàíêîâñêèå èäåíòèôèêàöèîííûå êîäû è åäèíûå ôîðìàòû ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ. Ïëàòåæè îñóùåñòâëÿþòñÿ êàê ýëåêòðîííûì ñïîñîáîì, òàê è ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè.

Ïîëüçîâàòåëÿìè ñèñòåìû ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé Áàíêà Ðîññèè ÿâëÿþòñÿ êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè, èõ ôèëèàëû è äðóãèå êëèåíòû Áàíêà Ðîññèè, èìåþùèå êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà (ñóáñ÷åòà), áàíêîâñêèå ñ÷åòà â ó÷ðåæäåíèÿõ Áàíêà Ðîññèè, âêëþ÷åííûõ â ñîñòàâ ó÷àñòíèêîâ ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé. Ïëàòåæè äëÿ ñîâåðøåíèÿ ýëåêòðîííûì ñïîñîáîì ìîãóò íàïðàâëÿòüñÿ êëèåíòàìè â Áàíê Ðîññèè ïî ñèñòåìàì òåëåêîììóíèêàöèè, íà ìàãíèòíûõ è áóìàæíûõ íîñèòåëÿõ.

Îïëàòà ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ îñóùåñòâëÿåòñÿ â óñòàíîâëåííîé çàêîíîäàòåëüñòâîì î÷åðåäíîñòè.  Ïîëîæåíèè ¹ 2-Ï ñäåëàíî óòî÷íåíèå î òîì, ÷òî îïëàòà ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, îòíîñÿùèõñÿ ê îäíîé î÷åðåäè, ïðîèçâîäèòñÿ â êàëåíäàðíîé î÷åðåäíîñòè ïîñòóïëåíèÿ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ (ï.4.4). Êàðòîòåêà íåîïëà÷åííûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, ïîäëåæàùèõ ó÷åòó â ïîäðàçäåëåíèè ðàñ÷åòíîé ñåòè Áàíêà Ðîññèè, â çàâèñèìîñòè îò óñòàíîâëåííîãî â äîãîâîðå ìåæäó Áàíêîì Ðîññèè è êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé (ôèëèàëîì) ñïîñîáà îáìåíà ðàñ÷åòíûìè äîêóìåíòàìè, âåäåòñÿ íà áóìàæíûõ íîñèòåëÿõ è (èëè) â âèäå ýëåêòðîííûõ áàç äàííûõ (ï. 4.8).

Êðåäèòíàÿ îðãàíèçàöèÿ (ôèëèàë) èìååò ïðàâî îòîçâàòü ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû êëèåíòîâ è ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ïî ñîáñòâåííûì îïåðàöèÿì, íå îïëà÷åííûå èç-çà íåäîñòàòêà ñðåäñòâ íà êîððåñïîíäåíòñêîì ñ÷åòå (ñóáñ÷åòå) è ïîìåùåííûå â êàðòîòåêó íåîïëà÷åííûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ â Áàíêå Ðîññèè, äî èõ îïëàòû.

Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà Ðîññèè ÿâëÿåòñÿ äâóõóðîâíåâîé, âêëþ÷àþùåé âíóòðè - è ìåæðåãèîíàëüíûé óðîâíè, â êîòîðûõ ñ÷åòà êëèåíòîâ Áàíêà Ðîññèè îòêðûâàþòñÿ è âåäóòñÿ â ó÷ðåæäåíèÿõ Áàíêà Ðîññèè. Ïðè ýòîì ïîä âíóòðèðåãèîíàëüíûìè ïëàòåæàìè ïîíèìàþòñÿ ïëàòåæè ìåæäó ïëàòåëüùèêîì è ïîëó÷àòåëåì, ðàñïîëîæåííûìè íà òåððèòîðèè îäíîãî ðåãèîíà, ïîä ìåæðåãèîíàëüíûìè ïëàòåæàìè - ïëàòåæè ìåæäó ïëàòåëüùèêîì è ïîëó÷àòåëåì, ðàñïîëîæåííûìè íà òåððèòîðèè ðàçíûõ ðåãèîíîâ.

Îñíîâíîé ñîñòàâëÿþùåé ïëàòåæåé, ïðîõîäÿùèõ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, ÿâëÿþòñÿ âíóòðèðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè, íà äîëþ êîòîðûõ â 2006 ã. ïðèõîäèëîñü 91% êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé, â òî âðåìÿ êàê íà ìåæðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè - 9%. Ïî îáúåìó ñðåäñòâ íà âíóòðèðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè ïðèõîäèëîñü 84,1%, íà ìåæðåãèîíàëüíûå - 15,9%.

Ñèñòåìà ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ íà òèïå êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ - «ËÎÐÎ-ÍÎÑÒÐλ è ïîðÿäîê âçàèìîîòíîøåíèé ïî îñóùåñòâëåíèþ ðàñ÷åòîâðåãóëèðóþòñÿ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì ÐÔ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», Ïîëîæåíèåì ÖÁ ÐÔ «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â ÐÔ» îò 3 îêòÿáðÿ 2002 ã ¹ 2-Ï è äîãîâîðîì î êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ ìåæäó êðåäèòíûìè ñòðóêòóðàìè [ñì. 7, ñ. 18].

Êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ËÎÐÎ - êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò, îòêðûâàåìûé áàíêîì-êîððåñïîíäåíòîì áàíêó-ðåñïîíäåíòó, ïî êîòîðîìó áàíê-êîððåñïîíäåíò îñóùåñòâëÿåò îïåðàöèè ïî ïåðå÷èñëåíèþ è çà÷èñëåíèþ ñðåäñòâ â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì è äîãîâîðîì. Îí æå ÿâëÿåòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòîì ÍÎÑÒÐÎ â áàíêå- ðåñïîíäåíòå.

Ïðàâèëàìè ðàçðåøåíî ïðîâåäåíèå êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé òðàíçèòíûõ ïëàòåæåé, òî åñòü ïëàòåæåé ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè, ñ êîòîðûìè ó íåå èìåþòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ.

Ïðè îðãàíèçàöèè ïðÿìûõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé íåîáõîäèìî ñòðåìèòüñÿ ê òîìó, ÷òîáû îíè ñïîñîáñòâîâàëè ðàñøèðåíèþ è óëó÷øåíèþ áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè äâóõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé.

Ýòî âîçìîæíî ïðè óñëîâèè, åñëè áàíê-êîððåñïîíäåíò áóäåò áîëåå ìîùíûì, ÷åì áàíê-ðåñïîíäåíò, è òîãäà îí ñìîæåò îêàçàòü åìó íåîáõîäèìóþ ïîìîùü. Îíà ìîæåò áûòü â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ: êðåäèòîâàíèå òåõ êëèåíòîâ áàíêà-ðåñïîíäåíòà, êîòîðûì íåîáõîäèì êðåäèò, ïðåâûøàþùèé åãî êðåäèòíûå âîçìîæíîñòè; êîíñóëüòàöèÿ èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè áàíêà-ðåñïîíäåíòà; îêàçàíèå ïîìîùè â îñâîåíèè íîâûõ ìåòîäîâ âåäåíèÿ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé è ò.ï.

Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ ìåæäó ãîëîâíîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé è åå ôèëèàëàìè ÿâëÿåòñÿ âíóòðèáàíêîâñêîé ñèñòåìîé, ò.å. îñóùåñòâëÿåìîé âíóòðè ñ÷åòîâ îäíîé êðåäèòíîé ñòðóêòóðû. Ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ, ôèëèàëû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ìîãóò ïðîâîäèòü ïëàòåæè ïî âñåì áàíêîâñêèì îïåðàöèÿì, ðàçðåøåííûì êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ëèöåíçèåé Áàíêà Ðîññèè, îïðåäåëåííûì «Ïîëîæåíèåì î ôèëèàëå» è âíóòðèáàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè ïîñòðîåíèÿ ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè. Äîñòîèíñòâîì âíóòðèáàíêîâñêèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî â ýòîì ñëó÷àå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè äîñòèãàþò:

- áîëåå áûñòðîãî èñïîëíåíèÿ ïëàòåæåé â ñâÿçè ñ ïðÿìûì âçàèìîäåéñòâèåì ñ ôèëèàëàìè;

- ñîêðàùåíèå ïëàòû çà ðàñ÷åòíûå óñëóãè âíåøíèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì;

- ñíèæåíèÿ âíóòðåííèõ ðàñõîäîâ áàíêà áëàãîäàðÿ âíåäðåíèþ àâòîìàòèçèðîâàííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû;

- óìåíüøåíèå ïîòåðü, îáóñëîâëåííûõ ôèíàíñîâûìè çëîóïîòðåáëåíèÿìè;

- óñèëåíèå ôèíàíñîâîãî êîíòðîëÿ.

Êëèðèíã, êàê ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà – ýòî îðãàíèçàöèÿ âçàèìîçà÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè êðåäèòíûõ ñòðóêòóð, ðåàëèçóåìàÿ áàíêàìè îò èõ èìåíè è çà èõ ñ÷åò. Îòìåòèì, ÷òî â ñîâðåìåííîé Ðîññèè êëèðèíã íå èìååò ñóùåñòâåííîãî ðàñïðîñòðàíåíèÿ, è ïî îöåíêàì Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâëÿë ïî èòîãó 2006 ã. íå áîëåå 1-2% îò ñòîèìîñòíîãî îáîðîòà.

Ïëàòåæíûå ñèñòåìû ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ ïëàñòèêîâûõ êàðò- îñíîâíûì íàçíà÷åíèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû, ïîñòðîåííîé íà îñíîâå ïëàñòèêîâûõ êàðò, ÿâëÿåòñÿ âûïîëíåíèå ðàñ÷åòîâ ìåæäó ïîñòàâùèêîì óñëóãè/òîâàðà (ïðîäàâöîì) è ïîòðåáèòåëåì óñëóãè/òîâàðà (ïîêóïàòåëåì), êîòîðûé ïðåäúÿâèë ê îïëàòå ïëàòåæíóþ êàðòó. Ïðè ýòîì âàæíî ïîä÷åðêíóòü, ÷òî ýòè ðàñ÷åòû ïðîèçâîäÿòñÿ â áåçíàëè÷íîé ôîðìå.

Êðîìå òîãî, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà îáåñïå÷èâàåò ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã äåðæàòåëåì êàðòû êàê â ñïåöèàëüíûõ óñòðîéñòâàõ-áàíêîìàòàõ, òàê è â îïåðàöèîííûõ êàññàõ, ïðåäîñòàâëÿþùèõ òàêèå óñëóãè. Îôîðìëåíèå ýôôåêòèâíîé ýëåêòðîííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè – îäíà èç ñòðàòåãè÷åñêèõ çàäà÷ äåÿòåëüíîñòè Öåíòðàëüíîãî Áàíêà. Áåçîïàñíàÿ è ýôôåêòèâíàÿ íàöèîíàëüíàÿ ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà, îò êîòîðîé çàâèñèò áåñïåðåáîéíîñòü âíóòðåííèõ è òðàíñãðàíè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé ñïîñîáñòâóåò ðàçâèòèþ ñîñòàâíûõ ÷àñòåé èíôîðìàöèîííîé ýêîíîìèêè ÕÕI âåêà. Èññëåäîâàíèÿ Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ â Áàçåëå õîòÿ è ñûãðàëè ðåøàþùóþ ðîëü â ðàçðàáîòêå ïðèíöèïîâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îäíàêî íå áûëè íàïðàâëåíû íà óêðåïëåíèå íàöèîíàëüíûõ èíñòèòóòîâ, òàê êàê îíè ðàññìàòðèâàþò íàöèîíàëüíûå ïëàòåæíûå êîìïëåêñû â ðîëè îïåðàòîðîâ ãëîáàëüíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû. [ñì.34 , ñ. 2]

 ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé çíà÷èòåëüíóþ ÷àñòü ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè, ïðîâåäåííûå ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Áàíêà Ðîññèè, íà 2005 ãîä ïëàòåæè ïðîâåäåííûå ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâèëè: 49,8% îò îáùåãî êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è 66,1 îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé.

Ïîñòîÿííî âûñîêèé óðîâåíü ïëàòåæåé, ïðîâîäèìûõ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, îáóñëîâëåí ýôôåêòèâíûì è áåñïåðåáîéíûì åå ôóíêöèîíèðîâàíèåì, à òàêæå òåì, ÷òî èñïîëüçîâàíèå äëÿ ðàñ÷åòîâ êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè ñðåäñòâ, ðàçìåùåííûõ íà ñ÷åòàõ â Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, èìåþùèõ íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê, ìèíèìèçèðóåò èõ ôèíàíñîâûå ðèñêè. Îäíàêî ïàðàëëåëüíî ñ àêòèâíûì ðàçâèòèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû Áàíêà Ðîññèè çíà÷èòåëüíûìè òåìïàìè ðàçâèâàþòñÿ è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû, ÷òî ïîçâîëÿåò êðåäèòíûì îðãàíèçàöèÿì è èõ êëèåíòàì îñóùåñòâëÿòü âûáîð îïòèìàëüíûõ âàðèàíòîâ ïðîâåäåíèå ñâîèõ ïëàòåæåé.

Ñòðóêòóðà áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé ïðîâåäåííûõ â ÐÔ 2004 – 2005 ã.ã.


Ðèñóíîê 1.2

Îñíîâíûìè ïëàòåæíûìè èíñòðóìåíòàìè â ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, ïî äàííûì îôèöèàëüíî ñàéòà Öåíòðàëüíîãî Áàíêà Ðîññèè â 2006 ãîäó îíè ñîñòàâëÿëè 77,1% ïî êîëè÷åñòâó è 90, 6 % ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

Ïðåîáëàäàíèå äàííîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ îáóñëîâëåíî åå øèðîêèì ïðèìåíåíèåì êàê ïî ïëàòåæàì çà òîâàðû è óñëóãè, òàê è ïî îïåðàöèÿì íåòîâàðíîãî õàðàêòåðà, â îñíîâíîì, ïðè ïåðå÷èñëåíèè íàëîãîâ, ñáîðîâ è èíûõ îáÿçàòåëüíûõ ïëàòåæåé â áþäæåòû âñåõ óðîâíåé è âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû, à òàêæå èíòåíñèâíûì ðàñïðîñòðàíåíèåì ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé, îñóùåñòâëÿåìûõ íà îñíîâàíèè ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé, ÷òî ïîçâîëÿåò ìàêñèìàëüíî ñîêðàòèòü ñðîêè ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæåé.

Òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, êàê ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ, èíêàññîâûå ïîðó÷åíèÿ, àêêðåäèòèâû è ÷åêè, ýìèòèðóåìûå êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè èñïîëüçóþòñÿ íåçíà÷èòåëüíî ïî äàííûì Öåíòðàëüíîãî Áàíêà: 1,9% ïî êîëè÷åñòâó è 0,7% ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

×åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Ðîññèè ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííîé òåõíîëîãèè ïðîâåäåíî 72,3% îò îáùåãî êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è 84,0% îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé, ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè - 27,7 è 16,0% ñîîòâåòñòâåííî. Åñëè â ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòàõ ïðåîáëàäàþò ýëåêòðîííûå ïëàòåæè, òî â ñèñòåìàõ ðàñ÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè îäíîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè çíà÷èòåëüíóþ äîëþ ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè, òàê êàê ñêîðîñòü èõ ïðîâåäåíèÿ, êàê ïðàâèëî, óäîâëåòâîðÿåò òðåáîâàíèÿì êëèåíòîâ.

1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов

В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строится на основе определенных принципах.

Î âàæíîñòè ôîðìèðîâàíèÿ ïðèíöèïîâ ñâèäåòåëüñòâóåò òî âíèìàíèå êîòîðîå óäåëÿåòñÿ ýòîìó âîïðîñó åâðîïåéñêèìè ñòðàíàìè.

 1998 ãîäó Êîìèòåò ïî ïëàòåæíûì è ðàñ÷åòíûì ñèñòåìàì Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ ó÷ðåäèë Ðàáî÷óþ ãðóïïó äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðèíöèïîâ, íà îñíîâå êîòîðûõ äîëæíû îñíîâûâàòüñÿ ïëàòåæíûå ñèñòåìû âñåõ ñòðàí.  1999 ãîäó Ðàáî÷àÿ ãðóïïà ñôîðìèðîâàë Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû äëÿ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì.

Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû – ýòî óíèâåðñàëüíûå äèðåêòèâû, ñîäåéñòâóþùèå áîëåå áåçîïàñíîé è ýôôåêòèâíîé ñòðóêòóðå è ôóíêöèîíèðîâàíèþ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â ìèðå. [ñì. 29, ñ. 365].

Ïðèâåäåì â ñîêðàùåíèå ñôîðìóëèðîâàííûå Ðàáî÷åé ãðóïïîé 10 Êëþ÷åâûõ ïðèíöèïîâ.

1. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü õîðîøî îáîñíîâàííóþ ïðàâîâóþ áàçó â ðàìêàõ ïðèìåíèìûõ þðèñäèêöèè

2. Ïðàâèëà è ïðîöåäóðû ñèñòåìû äîëæíû äàâàòü ó÷àñòíèêàì ÷åòêîå ïðåäñòàâëåíèå î åå âëèÿíèè íà êàæäûé èç ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ, êîòîðûì îíè ïîäâåðãàþòñÿ â ñèëó ó÷àñòèÿ â ñèñòåìå.

3. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü ÷åòêî îïðåäåëåíèå ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè êðåäèòíûìè è íåõâàòêè ëèêâèäíîñòè, óñòàíàâëèâàþùèå îòâåòñòâåííîñòü îïåðàòîðà è ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû è ñîäåðæàùèå íàäëåæàùèå ñòèìóëû äëÿ óïðàâëåíèÿ ýòèìè ðèñêàìè è èõ ñäåðæèâàíèÿ.

4. Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü áûñòðûé îêîí÷àòåëüíûé ðàñ÷åò â äåíü âàëþòèðîâàíèÿ, æåëàòåëüíî â òå÷åíèè äíÿ èëè â êðàéíåì ñëó÷àå ê êîíöó äíÿ.

5. Ñèñòåìà ñ ìíîãîñòîðîííèì íåòòèíãîì äîëæíà êàê ìèíèìóì áûòü ñïîñîáíà îáåñïå÷èòü ñâîåâðåìåííîå çàâåðøåíèå åæåäíåâíûõ ðàñ÷åòîâ â ñëó÷àå íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè ó÷àñòíèêà ñ íàèáîëüøèì èíäèâèäóàëüíûì ðàñ÷åòíûì îáÿçàòåëüñòâîì.

6. Àêòèâû, èñïîëüçóåìûå äëÿ ðàñ÷åòîâ, ïðåäïî÷òèòåëüíî äîëæíûå áûòü òðåáîâàíèÿìè ê öåíòðàëüíîìó áàíêó; åñëè èñïîëüçóþòñÿ èíûå àêòèâû, îíè äîëæíû èìåòü íåçíà÷èòåëüíûé èëè íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê èëè ðèñê íåëèêâèäíîñòè.

7. Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü âûñîêèé óðîâåíü áåçîïàñíîñòè è îïåðàöèîííîé íàäåæíîñòè è èìåòü ðåçåðâíûå ìåõàíèçìû ñâîåâðåìåííîãî çàâåðøåíèÿ îáðàáîòêè ïëàòåæåé â òå÷åíèå îïåðàöèîííîãî äíÿ.

8. Ñèñòåìà äîëæíà ïðåäîñòàâëÿòü óäîáíûå äëÿ ïîëüçîâàòåëåé è ýôôåêòèâíûå äëÿ ýêîíîìèêè ñïîñîáû ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé.

9. Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü îáúåêòèâíûå è ïóáëè÷íî îáúÿâëåííûå êðèòåðèè ó÷àñòèÿ, îáåñïå÷èâàþùèå ñïðàâåäëèâûé è îòêðûòûé äîñòóï.

10. Ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ñèñòåìîé äîëæíû áûòü ýôôåêòèâíûìè, ïîäîò÷åòíûìè è ïðîçðà÷íûìè [ñì. 34].

Íàçâàííûå ïðèíöèïû êàñàþòñÿ íàèáîëåå çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, êîòîðûå îðãàíèçóþò áàíêè è äðóãèå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè. Íàðÿäó ñ ýòèìè ïðèíöèïàìè â ñèñòåìå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñôîðìèðîâàëèñü ïðèíöèïû èìåþùèå âñåîáùèõ õàðàêòåð, êîòîðûå äîëæíû ñîáëþäàòüñÿ âñåìè ó÷àñòíèêàìè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.  ñîâðåìåííîé ýêîíîìè÷åñêîé ëèòåðàòóðå âûäåëÿþò 8 îñíîâíûõ ïðèíöèïîâ.

1. Ïðèíöèï ïðàâîâîãî ðåæèìà îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé îáóñëîâëåí ðîëüþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû êàê îñíîâíîãî ýëåìåíòà ëþáîãî ñîâðåìåííîãî îáùåñòâà. Ê ãëàâíûì çàêîíîäàòåëüíûì èñòî÷íèêàì ðåãóëèðîâàíèÿ ðàñ÷åòîâ îòíîñÿòñÿ: Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ ÐÔ, ÔÇ «Î öåíòðàëüíîì Áàíêå ÐÔ», ÔÇ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», ÔÇ «Î ïåðåâîäíîì è ïðîñòîì âåêñåëå» è äð.

Òàêæå íóæíî îòìåòèòü ðîëü ÃÊ ÐÔ, ÷àñòè âòîðîé, ââåäåííîé â äåéñòâèå ñ 1 ìàðòà 1996 ã.  ãëàâàõ 45 è 46 ýòîé ÷àñòè óïîðÿäî÷åíû ìíîãèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïðèìåíèòåëüíî ê ðûíî÷íûì óñëîâèÿì ýêîíîìèêè: äåéñòâèå äîãîâîðà è òàéíà áàíêîâñêîãî ñ÷åòà, î÷åðåäíîñòü ñïèñàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà, ôîðìû ðàñ÷åòîâ è ñïîñîáû ïëàòåæåé, îòâåòñòâåííîñòü ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.

Ãëàâíûé ðåãóëèðóþùèé îðãàí ïëàòåæíîé ñèñòåìû – ÖÁ ÐÔ. Íà íåãî âîçëîæåíû îáÿçàííîñòè:

- óñòàíîâëåíèå ïðàâèë, ñðîêîâ è ñòàíäàðòîâ îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïðèìåíÿåìûõ ïðè ýòîì äîêóìåíòîâ;

- êîîðäèíàöèÿ, ðåãóëèðîâàíèå è ëèöåíçèðîâàíèå îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòíûõ ñèñòåì.

Ïîðÿäîê áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå îïðåäåëåí Ãðàæäàíñêèì êîäåêñîì, à òàê æå íîðìàòèâíûìè àêòàìè Áàíêà Ðîññèè: Ïîëîæåíèè ÖÁ ÐÔ ¹2-Ï «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â ÐÔ» ñ ïîñëåäóþùèìè èçìåíåíèÿìè è äîïîëíåíèÿìè, Ïîëîæåíèå ÁÐ ¹ 222-Ï è ïîëîæåíèåì ¹266-Ï.

Ñîãëàñíî ýòèì Ïîëîæåíèÿ îðãàíèçàöèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ ñòðîèòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðàâèëàõ:

1. Ïðè ìíîãîîáðàçèè ôîðì ñîáñòâåííîñòè, äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé â óñëîâèÿõ ðàçâèòèÿ òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé çà ïðåäïðèÿòèÿìè îñòàåòñÿ ïðàâî ñâîáîäíîãî âûáîðà ôîðì ðàñ÷åòîâ è çàêðåïëåíèÿ èõ â äîãîâîðàõ. Îãðàíè÷åíèå ñâîáîäû âûáîðà ñî ñòîðîíû êîììåð÷åñêîãî áàíêà íå äîïóñêàåòñÿ.

2. Ñðåäñòâà ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé ñïèñûâàþòñÿ ïî ðàñïîðÿæåíèþ âëàäåëüöà ñ÷åòîâ.

3. Âñå ïëàòåæè ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé îñóùåñòâëÿþòñÿ ïî î÷åðåäíîñòè, îïðåäåëÿåìîé ðóêîâîäèòåëåì ïðåäïðèÿòèÿ, åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî çàêîíîäàòåëüñòâîì [ñì. 7, ñ. 56]

2. Ïðèíöèï îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ ïî áàíêîâñêèì ñ÷åòàì. Íàëè÷èå ïîñëåäíèõ êàê ó ïîëó÷àòåëÿ, òàê è ó ïëàòåëüùèêà – íåîáõîäèìàÿ ïðåäïîñûëêà ðàñ÷åòîâ ò.ê ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ ó÷ðåæäåíèÿ, íåçàâèñèìî îò èõ îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìû, îáÿçàíû õðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà â ó÷ðåæäåíèÿõ áàíêà íà ðàñ÷åòíûõ, òåêóùèõ, áþäæåòíûõ ñ÷åòàõ. Ñ íèõ îñóùåñòâëÿþòñÿ ïëàòåæè çà ìàòåðèàëüíûå öåííîñòè, óñëóãè è ïî ôèíàíñîâî-áàíêîâñêèì îáÿçàòåëüñòâàì.

Äåíüãè ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò ïåðåâîäÿòñÿ áàíêîì ïî, ïîëó÷åííûì îò õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòàì. Áàíê çà÷èñëÿåò ïîñòóïàþùèå íà ýòè ñ÷åòà ñóììû, âûïîëíÿåò ðàñïîðÿæåíèÿ ïðåäïðèÿòèé îá èõ ïåðå÷èñëåíèè è âûäà÷å ñî ñ÷åòîâ è îñóùåñòâëÿåò ïðîâåäåíèå äðóãèõ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé, êîòîðûå ïðåäóñìîòðåíû áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è äîãîâîðàìè îá èñïîëüçîâàíèè òîé èëè èíîé ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

3. Ïðèíöèï îáåñïå÷åííîñòè ïëàòåæà ïðåäïîëàãàåò íàëè÷èå ó ïëàòåëüùèêà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, òî åñòü ïëàòåæè äîëæíû âûïîëíÿòñÿ çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ïëàòåëüùèêà èëè çà ñ÷åò ïðåäîñòàâëåííîãî êðåäèòà áàíêîì. Äëÿ âûïîëíåíèÿ ýòîãî ïðèíöèïà ïëàòåëüùèê äîëæåí ïëàíèðîâàòü ñïèñàíèÿ, ïîïîëíåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, è èçûñêèâàòü íåäîñòàþùèå ñðåäñòâà.

4. Ïðèíöèï ïåðèîäè÷åñêîé î÷åðåäíîñòè ïëàòåæåé. Î÷åðåäíîñòü ïëàòåæåé ìîæåò áûòü:

- õðîíîëîãè÷åñêàÿ – ïðåòåíçèè óäîâëåòâîðÿþòñÿ â òîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè, â êàêîé ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû ïîñòóïàþò â áàíê, íåçàâèñèìî îò öåëè ïëàòåæà;

- öåëåâàÿ – â ïåðâóþ î÷åðåäü ñîâåðøàþòñÿ íàèáîëåå âàæíûå ïî çíà÷åíèþ ïëàòåæè.

5. Ïðèíöèï ñîãëàñèÿ (àêöåïòà) ïëàòåëüùèêà. Äàííûé ïðèíöèï ðåàëèçóåòñÿ ïóòåì ïðèìåíåíèÿ:

- ëèáî ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà (÷åêà, ïðîñòîãî âåêñåëÿ, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ), ñâèäåòåëüñòâóþùåãî î ðàñïîðÿæåíèè âëàäåëüöà íà ñïèñàíèå ñðåäñòâ;

- ëèáî ñïåöèàëüíîãî àêöåïòà äîêóìåíòîâ, âûïèñàííûõ ïîëó÷àòåëÿìè ñðåäñòâ (ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé-ïîðó÷åíèé, ïåðåâîäíûõ âåêñåëåé).

Âìåñòå ñ òåì çàêîíîäàòåëüñòâîì ïðåäóñìîòðåíû ñëó÷àè áåññïîðíîãî (áåç ñîãëàñèÿ ïëàòåëüùèêîâ) ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ: íåäîèìîê ïî íàëîãàì è äðóãèì îáÿçàòåëüíûì ïëàòåæàì – íà îñíîâàíèè èñïîëíèòåëüíûõ ëèñòîâ, âûäàííûõ ñóäàìè, íåêîòîðûõ øòðàôîâ ïî ðàñïîðÿæåíèÿì âçûñêàòåëåé è äð., à òàêæå áåçàêöåïòíîãî ñïèñàíèÿ çà òåïëîâóþ è ýëåêòðè÷åñêóþ ýíåðãèþ, êîììóíàëüíûå è äðóãèå óñëóãè.

6. Ïðèíöèï ñðî÷íîñòè ïëàòåæà. Ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñòðîãî â ñðîêè, ïðåäóñìîòðåííûå â äîãîâîðàõ, â èíñòðóêöèÿõ Ìèíôèíà ÐÔ è ò.ä. Ïëàòåæ ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:

- äî íà÷àëà òîðãîâîé îïåðàöèè (àâàíñîâûé ïëàòåæ);

- íåìåäëåííî ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè;

- ÷åðåç îïðåäåëåííûé ñðîê ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè.

Íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà (áåç îôîðìëåíèÿ äîëãîâîãî îáÿçàòåëüñòâà èëè ñ ïèñüìåííûì îôîðìëåíèåì âåêñåëÿ).

Ó÷ðåæäåíèÿ áàíêîâ îáÿçàíû çà÷èñëÿòü íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ (ñïèñûâàòü) ïðè÷èòàþùèåñÿ åìó ñóììû íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî äîêóìåíòà. Çà íåñâîåâðåìåííîå (ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ äîêóìåíòà) èëè íåïðàâèëüíîå ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà âëàäåëüöà, à òàêæå íåñâîåâðåìåííîå èëè íåïðàâèëüíîå çà÷èñëåíèå áàíêîì ñóìì, ïðè÷èòàþùèõñÿ âëàäåëüöó, âëàäåëåö âïðàâå ïîòðåáîâàòü îò áàíêà óïëàòèòü â ñâîþ ïîëüçó øòðàô â ðàçìåðå 0.5% íåñâîåâðåìåííî çà÷èñëåííîé (ñïèñàííîé) ñóììû çà êàæäûé äåíü çàäåðæêè.

7. Ïðèíöèï êîíòðîëÿ çà ïðîâåäåíèåì îïåðàöèé. Êîíòðîëü ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà ïðåäâàðèòåëüíûé, òåêóùèé è ïîñëåäóþùèé. Èìåþòñÿ îïðåäåëåííûå îñîáåííîñòè â ïðîâåäåíèè êîíòðîëÿ ñî ñòîðîíû ïðåäïðèÿòèé è áàíêîâ.  ÷àñòíîñòè, áàíêè, âûñòóïàÿ ïîñðåäíèêàìè ìåæäó ïðîäàâöàìè è ïîêóïàòåëÿìè, íàëîãîâûìè îðãàíàìè, íàñåëåíèåì, áþäæåòîì, âíåáþäæåòíûìè îðãàíàìè, êîíòðîëèðóþò ñîáëþäåíèå èìè óñòàíîâëåííûõ ïðàâèë ðàñ÷åòîâ.

8. Ïðèíöèï èìóùåñòâåííîé îòâåòñòâåííîñòè ïî äîãîâîðó. Ñóòü ýòîãî ïðèíöèïà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî íàðóøåíèÿ äîãîâîðíûõ îáÿçàòåëüñòâ â ÷àñòè ðàñ÷åòîâ âëåêóò ïðèìåíåíèå ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîé îòâåòñòâåííîñòè â ôîðìå âîçìåùåíèÿ óáûòêîâ, óïëàòû íåóñòîéêè (øòðàôà, ïåíè), à òàêæå èíûõ ìåð îòâåòñòâåííîñòè. Íàäëåæàùèé êîíòðîëü ïîçâîëÿåò ïðåäîòâðàòèòü íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ êàê ñâîèõ, òàê è êîíòðàãåíòîâ, à åñëè îíè íå âûïîëíåíû ïîñëåäíèìè, - ïðàêòè÷åñêè ïîëíîñòüþ âîçìåñòèòü ïðè÷èíåííûå óáûòêè è òåì ñàìûì îñëàáèòü íåãàòèâíûå ïîñëåäñòâèÿ.

Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà» [ñì. 2, ñ. 55 ].

Ðàçíîîáðàçèå ïðèìåíÿåìûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ è ïðèíöèïû âûáîðà òîé èëè èíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðîâ è ñäåëîê çàâèñÿò îò êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè â ñòðàíå, è ïðåòåðïåâàþò çíà÷èòåëüíûå èçìåíåíèÿ ïðè ïðîâåäåíèè ðåôîðì â õîçÿéñòâåííîé ñôåðå.

Âûáîð ôîðìû ðàñ÷åòîâ â îñíîâíîì îïðåäåëÿåòñÿ:

- õàðàêòåðîì õîçÿéñòâåííûõ ñâÿçåé ìåæäó êîíòðàãåíòàìè;

- îñîáåííîñòüþ ïîñòàâëÿåìîé ïðîäóêöèè è óñëîâèÿìè åå ïðèåìêè;

- ìåñòîíàõîæäåíèåì ñòîðîí ñäåëêè;

- ñïîñîáîì òðàíñïîðòèðîâêè ãðóçîâ;

- ôèíàíñîâûì ïîëîæåíèåì þðèäè÷åñêèõ ëèö.

Ïðåîáëàäàþùåé ôîðìîé â áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè. Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ðåãëàìåíòèðóþòñÿ ñò. 863 - 866 Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ.

Ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèåì ÿâëÿåòñÿ ðàñïîðÿæåíèå âëàäåëüöà ñ÷åòà (ïëàòåëüùèêà) îáñëóæèâàþùåìó åãî áàíêó, îôîðìëåííîå ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòîì, ïåðåâåñòè îïðåäåëåííóþ äåíåæíóþ ñóììó íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ, îòêðûòûé â ýòîì èëè äðóãîì áàíêå. [ñì. 8, ñ. 6]

Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè èñïîëüçóþòñÿ äëÿ ïëàòåæåé øèðîêîãî ñïåêòðà: ñ èõ ïîìîùüþ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ñ ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè â ñëó÷àå ïðåäîïëàòû, ñ îðãàíàìè ïåíñèîííîãî è ñòðàõîâîãî ôîíäîâ, ñ ðàáîòíèêàìè ïðè ïåðåâîäå çàðàáîòíîé ïëàòû íà èõ ñ÷åòà â äðóãèå áàíêè, ïðè íàëîãîâûõ è èíûõ ïëàòåæàõ, óïëàòå áàíêó êîìèññèîííûõ è ò.ä. Èñõîäÿ èç óñëîâèé îñíîâíîãî äîãîâîðà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã) èëè äëÿ ïîñëåäóþùåé îïëàòå òîâàðîâ (ñì. Ïðèëîæåíèå 1, 2).

Ïî äîãîâîðåííîñòè ñòîðîí ïëàòåæè ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ìîãóò áûòü ñðî÷íûìè, äîñðî÷íûìè è îòñðî÷åííûìè.

Ñðî÷íûé ïëàòåæ ñîâåðøàåòñÿ ïðè àâàíñîâûõ ïëàòåæàõ, ò.å. äî îòãðóçêè òîâàðà; ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà, ò.å. ïóòåì ïðÿìîãî àêöåïòà òîâàðà; ëèáî ïðè ÷àñòè÷íûõ ïëàòåæàõ ïðè êðóïíûõ ñäåëêàõ. Äîñðî÷íûé è îòñðî÷åííûé ïëàòåæè âîçìîæíû â ðàìêàõ äîãîâîðíûõ îòíîøåíèé áåç óùåðáà äëÿ ôèíàíñîâîãî ïîëîæåíèÿ ñòîðîí.

 öåëÿõ ãàðàíòèè ïëàòåæà ïîñòàâùèê ìîæåò âíåñòè â óñëîâèÿ ñäåëêè àêöåïò ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ. Ïîðó÷åíèå àêöåïòóåòñÿ áàíêîì ïóòåì äåïîíèðîâàíèÿ (áðîíèðîâàíèÿ) ñóììû ïîðó÷åíèÿ íà îòäåëüíîì áàëàíñîâîì ñ÷åòå. Íà àêöåïòîâàííîì ïîðó÷åíèè äåëàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùàÿ îòìåòêà, ïîäòâåðæäàþùàÿ äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ äëÿ îïëàòû. Àêöåïòîâàííûå ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ïðèíèìàþòñÿ ê èñïîëíåíèþ òîëüêî â ïîëíîé ñóììå. Ïîëó÷åíèå ñ íèõ ñäà÷è íàëè÷íûìè èëè îáìåí íà íàëè÷íûå íå äîïóñêàåòñÿ. Ñôåðà ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, àêöåïòîâàííûìè áàíêîì, â íàñòîÿùåå âðåìÿ îãðàíè÷åíà îïëàòîé ïî÷òîâûõ, òåëåôîííûõ è òåëåãðàôíûõ óñëóã, ðàçîâûõ îïåðàöèé ïî ïåðåâîçêå ãðóçîâ è ïàññàæèðîâ.

Кнедостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Àêêðåäèòèâ – ýòî âèä ïëàòåæà ïðè êîòîðîì áàíê îáÿçóåòñÿ ïðîèçâåñòè ïëàòåæè â ïîëüçó ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ ïî ïðåäñòàâëåíèè ïîñëåäíèì äîêóìåíòîâ, ñîîòâåòñòâóþùèõ âñåì óñëîâèÿì àêêðåäèòèâà, ëèáî ïðåäîñòàâèòü ïîëíîìî÷èå äðóãîìó áàíêó (äàëåå - èñïîëíÿþùèé áàíê) ïðîèçâåñòè òàêèå ïëàòåæè. [ñì 8, c. 14]. Óäåëüíûé âåñ àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ â ñòðóêòóðå ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íåâåëèê òàê êàê ñôåðà ïðèìåíåíèÿ ýòî ôîðìû ðàñ÷åòîâ íåäîñòàòî÷íî øèðîêà.

Êàæäûé àêêðåäèòèâ èìååò õàðàêòåðíóþ ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ è ïî ôîðìå ñîäåðæèò óêàçàíèå íà ìîìåíò ïðèíÿòèÿ ðèñêà. Òàê, äîëæíî áûòü ÿñíî, ÿâëÿåòñÿ ëè îí îòçûâíûì èëè áåçîòçûâíûì (ïðè îòñóòñòâèè ÿâíîãî óêàçàíèÿ àêêðåäèòèâ ñ÷èòàåòñÿ, ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ, îòçûâíûì).

Îòçûâíîé àêêðåäèòèâ ìîæåò áûòü èçìåíåí èëè àííóëèðîâàí â ëþáîé ìîìåíò áàíêîì-ýìèòåíòîì (ïî óêàçàíèþ ïîêóïàòåëÿ) áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî ñîãëàñîâàíèÿ ñ ïîñòàâùèêîì.

Áåçîòçûâíûé àêêðåäèòèâ íå ìîæåò áûòü èçìåíåí áåç ñîãëàñèÿ áåíåôèöèàðàè îòâåòñòâåííûõ áàíêîâ, åñëè âûïîëíåíû óñëîâèÿ àêêðåäèòèâà.

Ïîêðûòûé àêêðåäèòèâ (äåïîíèðîâàííûé) ñîîòâåòñòâóåò ïðåäâàðèòåëüíîìó ïðåäñòàâëåíèþ â ðàñïîðÿæåíèå áàíêà ïîëó÷àòåëÿ ïîêðûòèÿ â ñóììå àêêðåäèòèâà íà ñðîê äåéñòâèÿ îáÿçàòåëüñòâ.  ýòîì ñëó÷àå äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ âîçìîæíî òàêæå çà ñ÷åò ññóäû ïîêóïàòåëÿ â ñâîåì áàíêå. Îòìåòèì, ÷òî íå ïðåäóñìîòðåíî âûñòàâëåíèå àêêðåäèòèâà ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ è ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò áàíêîâñêîé ññóäû.

Ðàññìàòðèâàåìàÿ ôîðìà ðàñ÷åòîâ â ìåæäóíàðîäíîé ïðàêòèêå ïðåäñòàâëåíà â îñíîâíîì íåïîêðûòûìè (ãàðàíòèðîâàííûìè) àêêðåäèòèâàìè, êîãäà ïëàòåæè ïîñòàâùèêó ãàðàíòèðóþò áàíêè (ñì. Ïðèëîæåíèå 3). Ñ ïðåäïðèÿòèÿìè-ïëàòåëüùèêàìè, ñâîåâðåìåííî âûïîëíÿþùèìè îáÿçàòåëüñòâà ïåðåä áàíêàìè è ïîñòàâùèêàìè, ìîãóò çàêëþ÷àòüñÿ äîãîâîðû íà îòêðûòèå ãàðàíòèðîâàííûõ àêêðåäèòèâîâ. Áàíê-ýìèòåíò â òàêîì ñëó÷àå ïðåäîñòàâëÿåò èñïîëíÿþùåìó áàíêó ïðàâî ñïèñûâàòü ïëàòåæè ïî àêêðåäèòèâó â ïîëüçó ïîñòàâùèêà ñî ñâîåãî êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà.

Ðàñ÷åòû ïî èíêàññî ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé áàíêîâñêóþ îïåðàöèþ, ïîñðåäñòâîì êîòîðîé áàíê (äàëåå - áàíê-ýìèòåíò) ïî ïîðó÷åíèþ è çà ñ÷åò êëèåíòà íà îñíîâàíèè ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ îñóùåñòâëÿåò äåéñòâèÿ ïî ïîëó÷åíèþ îò ïëàòåëüùèêà ïëàòåæà. [ñì. 8, ñ. 6].

Èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå ìîæåò áûòü îôîðìëåíî êàê ñ ïîìîùüþ ðàçëè÷íûõ ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ (ïëàòåæíîå òðåáîâàíèå, èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå) òàê è èíûì ñïîñîáîì (÷åê, âåêñåëü).

Ïëàòåæè â ïîðÿäêå èíêàññî ìîãóò èñïîëíÿòüñÿ êàê ñ àêöåïòîì, òàê è áåç àêöåïòà ïëàòåëüùèêà, â ñëó÷àÿõ ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì. (ñì ï.2 854 ÃÊ ÐÔ). Åñëè ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ àêöåïòîì ïëàòåëüùèêà èëè ðå÷ü èäåò èäåò òîëüêî î ïîëó÷åíèè àêöåïòà, òî íà áàíê-ýìèòåíò âîçëàãàþòñÿ ñëåäóþùèå îáÿçàííîñòè:

- îáåñïå÷èòü ïðåäúÿâëåíèå îáÿçàííîìó ëèöó òðåáîâàíèå î ñîâåðøåíèå ïëàòåæà è àêöåïòà âìåñòå ñ ñîîòâåòñòâóþùèìè äîêóìåíòàìè;

- îáåñïå÷èòü çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ, ñîîòâåòñòâóþùèõ ñóìì ( èëè âðó÷èòü åìó àêöåïòîâàííûå äîëæíèêîì äîêóìåíòû, åñëè ïëàòåæ èëè àêöåïò áûë ñîâåðøåí ïëàòåëüùèêîì)

Îñíîâíûìè âèäàìè èíêàññîâûõ îïåðàöèé ÿâëÿþòñÿ ïðîñòîå (÷èñòîå) èíêàññî è äîêóìåíòàðíîå (êîììåð÷åñêîå).  ïåðâîì ñëó÷àå áàíê îáÿçóåòñÿ ïîëó÷èòü äåíüãè ñ òðåòüåãî ëèöà íà îñíîâàíèè ïëàòåæíîãî òðåáîâàíèÿ, íå ñîïðîâîæäàåìîãî êîììåð÷åñêèìè äîêóìåíòàìè, à âî âòîðîì – áàíê äîëæåí ïðåäúÿâèòü ïîëó÷åííûå îò ñâîåãî êëèåíòà êîììåð÷åñêèå äîêóìåíòû. Ê ÷èñëó êîììåð÷åñêèõ äîêóìåíòîâ îòíîñÿòñÿ ñ÷åòà, òðàíñïîðòíûå è ñòðàõîâûå äîêóìåíòû, äîêóìåíòû î ïðàâå ñîáñòâåííîñòè è ëþáûå èíûå äîêóìåíòû, íå ÿâëÿþùèåñÿ ôèíàíñîâûìè.

Âîîáùå, ðàñ÷åòû â ôîðìå èíêàññî ðàñïðîñòðàíåíû â ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæàõ äîñòàòî÷íî øèðîêî. Ïëàòåæè ïî êîíòðàêòàì îñóùåñòâëÿþòñÿ íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà, è çàðóáåæíûå áàíêè ïðèíèìàþò íà èíêàññî ðàçëè÷íûå äîêóìåíòû, â òîì ÷èñëå àêöèè, îáëèãàöèè è äðóãèå.

Ðîññèéñêàÿ ïðàêòèêà èíêàññîâûõ îïåðàöèé ïðåäñòàâëåíà ôîðìàìè ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè òðåáîâàíèÿìè. Çäåñü êðåäèòîð âûñòàâëÿåò íà èíêàññî ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà òîâàðîðàñïðåäèëèòåëüíûå äîêóìåíòû â îáñëóæèâàþùèé åãî áàíê (ñì. Ïðèëîæåíèå 4).

 ñîîòâåòñòâèè ñ ñò. 877 ÃÊ ÐÔ ÷åêîì ïðèçíàåòñÿ öåííàÿ áóìàãà, ñîäåðæàùàÿ íè÷åì íå îáóñëîâëåííîå ðàñïîðÿæåíèå ÷åêîäàòåëÿ áàíêó ïðîèçâåñòè ïëàòåæ óêàçàííîé â íåì ñóììû ÷åêîäåðæàòåëþ. [ñì. 8, ñ. 16]. ×åêè èñïîëüçóþòñÿ êàê ôèçè÷åñêèìè, òàê è þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè, ÿâëÿþòñÿ ïëàòåæíûì ñðåäñòâîì è ìîãóò ïðèìåíÿòüñÿ ïðè ðàñ÷åòàõ âî âñåõ ñëó÷àÿõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. Íå äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ÷åêàìè ìåæäó ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè. Ðàñ÷åòíûé ÷åê, ýìèòèðîâàííûé ðîññèéñêèì áàíêîì, èìååò õîæäåíèå òîëüêî íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. ×åê ÿâëÿåòñÿ öåííîé áóìàãîé. Áëàíêè ÷åêîâ ÿâëÿþòñÿ áëàíêàìè ñòðîãîé îò÷åòíîñòè è äîëæåí ñîäåðæàòü óñòàíîâëåííûå ÃÊ ÐÔ óñòàíîâëåííûå ðåêâèçèòû, îòñóòñòâèå êîòîðûõ ëèøàåò ÷åê þðèäè÷åñêîé ñèëû.

 çàâèñèìîñòè îò òîãî, êòî óêàçàí ïîëó÷àòåëåì ïëàòåæà, ÷åêè äåëÿòñÿ íà èìåííûå, îðäåðíûå, ïðåäúÿâèòåëüñêèå. Ïëàòåæ ïî èìåííîìó ÷åêó ìîæåò áûòü ñîâåðøåí òîëüêî â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, ïî îðäåðíîìó – êàê â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, òàê è ïî åãî ïðèêàçó (îôîðìëåííîìó íà îáîðîòå ÷åêà) äðóãîìó ëèöó, ïî ïðåäúÿâèòåëüñêîìó – â ëþáîãî ëèöà, ïðåäúÿâèâøåãî ÷åê â áàíê. Èìåííûå ÷åêè ïåðåäà÷å íå ïîäëåæàò. Ïðåäúÿâèòåëüñêèå – ìîãóò ïåðåäàâàòüñÿ äðóãîìó ëèöó ïóòåì ïðîñòîãî âðó÷åíèÿ, îðäåðíûå – ïóòåì îôîðìëåíèÿ ïåðåäàòî÷íîé íàäïèñè (èíäîññàìåíòà). (ñì. Ïðèëîæåíèå 5)

Ïîðÿäîê ðàñ÷åòîâ îïðåäåëÿåò ñïîñîá ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè îò ïëàòåëüùèêà ê ïîëó÷àòåëþ. Ýòà ôîðìà ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ïîìîùüþ áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé. Òàê, äâóñòîðîííèå îòíîøåíèÿ èìåþò ìåñòî òîãäà, êîãäà áàíêè âçàèìíî îòêðûâàþò è âåäóò ó ñåáÿ áóõãàëòåðñêèå ñ÷åòà «ËÎÐλ - ÍÎÑÒÐλ. Ìåõàíèçì îäíîñòîðîííèõ ðàñ÷åòîâ ïðîèçâîäèòñÿ ÷åðåç ñóáñ÷åò «ËÎÐλ, îòêðûòûé â áîëåå êðóïíîì è íàäåæíîì áàíêå. Òåì ñàìûì îáñëóæèâàåòñÿ áîëåå ìåëêèé è ìåíåå íàäåæíûé áàíê.

Êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ ôèêñèðóþòñÿ ïî áóõãàëòåðñêèì êíèãàì áàíêà, ïî ïîðó÷åíèþ è çà ñ÷åò êîòîðîãî ïðîèçâîäèòñÿ ïëàòåæ. Áàíê, êîòîðûé îñóùåñòâëÿåò ðàñ÷åò, âåäåò ñóáñ÷åò òèïà ËÎÐÎ.

Ñ÷åò «ËÎÐλ - ýòî ñ÷åò îòêðûâàåìûé áàíêîì áàíêó-êîððåñïîíäåíòó ó ñåáÿ, ò.å. â ñâîåì áàíêå. Íà ýòîò ñ÷åò çà÷èñëÿþòñÿ ñóììû, ïîëó÷àåìûå îò áàíêà-êîððåñïîíäåíòà è âûäàâàåìûå ïî åãî ïîðó÷åíèþ.

Ñ÷åò «ÍÎÑÒÐλ - ñ÷åò, êîòîðûé áàíê èìååò, îòêðûâàåò ó ñâîåãî áàíêà – êîððåñïîíäåíòà.  ðåçóëüòàòå áàíê ïðèîáðåòàåò âîçìîæíîñòü îñóùåñòâëÿòü ïåðåâîäû ñðåäñòâ ïî ïîðó÷åíèþ ñâîèõ êëèåíòîâ, èñïîëüçóÿ êëèåíòóðíóþ ñåòü áàíêà-êîððåñïîíäåíòà.

Ñ÷åòà ìîãóò êàê â ðóáëÿõ, òàê è â âàëþòå. Îäíîâðåìåííîå âåäåíèå â ðóáëÿõ è âàëþòå íàèáîëåå âûãîäíî. Ïîñëåäíåå óïðîùàåò ïðîöåññ êîíâåðòàöèè âàëþòû, ñîçäàåò óñëîâèÿ ïîëó÷åíèÿ áàíêàìè äîõîäîâ îò èçìåíåíèÿ âàëþòíûõ êóðñîâ, ñîçäàþò óñëîâèÿ ïîëó÷åíèÿ áàíêàìè äîõîäîâ îò èçìåíåíèÿ âàëþòíûõ êóðñîâ. Çà âåäåíèå ñ÷åòîâ âçèìàåòñÿ ïëàòà â ïðîöåíòàõ ê äåáåòîâîìó îáîðîòó ïî êîðñ÷åòàì. Èíîãäà áàíêè òðåáóþò íàëè÷èå ìèíèìàëüíîãî îñòàòêà íà êîðñ÷åòàõ. Ýôôåêòèâíû ïðè áîëüøèõ îáúåìàõ ïåðåâîäîâ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. (ñì. Ïðèëîæåíèå 6)

Ïëàòåæè ïðîèçâîäÿòñÿ â ñîîòâåòñòâèå ñ äîãîâîðîì î êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ. Êàæäûé áàíê îòêðûâàåò è âåäåò ñâîé ñ÷åò òèïà ËÎÐÎ è ÍÎÑÒÐÎ.

 ñëó÷àå îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòîâ ïî ñèñòåìå îäíîñòîðîííèõ îòíîøåíèé ïëàòåæè ïðîèçâîäÿòñÿ íà îñíîâàíèè äîãîâîðà â áàíêå-êîððåñïîíäåíòå. Èì ìîæåò áûòü êðóïíûé áàíê, ëèáî áàíê, êîòîðûé èìååò ãåíåðàëüíóþ ëèöåíçèþ ÖÁ ÐÔ íà ïðîâåäåíèå îïåðàöèè â èíîñòðàííîé âàëþòå. Òàêè áàíêè íàçûâàþòñÿ ïëàòåæíûìè èëè ðàìáðóñèðóþùèìè áàíêàìè.

Ðàìáðóñèðóþùèé áàíê îòêðûâàåò íà ñâîåì áàëàíñå è âåäåò ðàñ÷åòíûå ñ÷åòà áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòîâ, à ïîñëåäíèå îòðàæàþò êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ íà ñâîèõ áóõãàëòåðñêèõ êíèãàõ. (ñì. Ïðèëîæåíèå 7, 8)

Ðàñ÷åòû ïî ïëàòåæàì ìîãóò ïðîèçâîäèòüñÿ ïî êàæäîé ñäåëêå îòäåëüíî (âàëîâàÿ îñíîâà) è ïî ðàçíîñòíîé (÷èñòîé) îñíîâå. Âçàèìîçà÷åò áàçèðóåòñÿ íà ïîäñ÷åòå ÷èñòûõ ñóìì, îáÿçàòåëüñòâ è òðåáîâàíèé êîòîðûå íàêîïèëèñü, êàê ïðèâèëî, â òå÷åíèå îïåðàöèîííîãî äíÿ. Åñëè ïîëó÷àåòñÿ çàêðûòèå ïîçèöèè ïî âçàèìíîçà÷òåííûì îáÿçàòåëüñòâàì, òî ïðîöåññ ðàñ÷åòà íà äàííîì öèêëå ñ÷èòàåòñÿ çàâåðøåííûì. Åñëè æå ïîçèöèÿ îòêðûòàÿ, òî ôèêñèðóåòñÿ ÷èñòûé, íåïîãàøåííûé îñòàòîê ïî ñ÷åòó è â ýòîì ðàçìåðå ïåðå÷èñëÿåòñÿ ñðåäñòâà íà ñ÷åò ó÷àñòíèêà, òðåáîâàíèÿ êîòîðîãî îñòàëèñü íåèñïîëíåííûì.

Êëèðèíã ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:

- äâóñòîðîííèé è îäíîñòîðîííèé çà÷åò ïîçèöèé;

- äâóñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé;

- ìíîãîñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé è çàìåùåíèé

Ïðè äâóñòîðîííåì çà÷åòå ïîçèöèé áàíêè-ïàðòíåðû â îïðåäåëåííûé äåíü ïîäñ÷èòûâàþò ñóììû, ïîäëåæàùèå óïëàòå äðóã äðóãó, è óðåãóëèðóþò ñâîè îòíîøåíèÿ ïóòåì îïëàòû íåòòî-ñóììû (÷èñòîãî îñòàòêà).

Ïðè äâóñòîðîííåì âçàèìîçà÷åòå ïóòåì íîâàöèé îäèí èç áàíêîâ äîëæåí áóäåò ïåðåâîäèòü äðóãîìó åäèíóþ òåêóùóþ ñóììó. Ïîñëåäíÿÿ îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì àêêóìóëèðîâàíèÿ çà÷åòà îáÿçàòåëüñòâ ïî ïåðâîé, âòîðîé è ïîñëåäóþùèõ ñäåëêàõ, êîëè÷åñòâî êîòîðûõ îãðàíè÷èâàåòñÿ ñðîêàìè çà÷èñëåíèÿ ñðåäñòâ ïî äîãîâîðó.  ðåçóëüòàòå âîçíèêàåò íîâûé êîíòðàêò íà íåòòî-ñóììû. Ïðîöåññ íîâàöèè ìîæåò ïðîèñõîäèòü àâòîìàòè÷åñêè â òå÷åíèå êàæäîãî îïåðàöèîííîãî äíÿ è ïîâòîðÿòüñÿ íåîãðàíè÷åííîå ÷èñëî ðàç äî íàñòóïëåíèÿ ðàñ÷åòíîãî äíÿ.

Ìíîãîñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé è çàìåùåíèÿ àíàëîãè÷åí äâóñòîðîííåìó ïðîöåññó íîâàöèè, íî òîëüêî çäåñü ïðèñóòñòâóåò òðåòüÿ ñòîðîíà, êîòîðàÿ â êà÷åñòâå ïàðòíåðà êàæäîãî áàíêà ó÷àñòíèêà ïðèíèìàåò íà ñåáÿ îáÿçàòåëüñòâî ïîãàñèòü ÷èñòîå ñàëüäî.

Êëèðèíãîâûå ðàñ÷åòû ìîãóò îñóùåñòâëÿòüñÿ êàê ñ ïðåäâàðèòåëüíûì äåïîíèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ ó÷àñòíèêîâ â êëèðèíãîâîì öåíòðå, òàê è áåç äåïîíèðîâàíèÿ ñðåäñòâ.

 ïåðâîì ñëó÷àå âñå ó÷àñòíèêè èìåþò íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ ñðåäñòâà â îáúåìå íåîáõîäèìîì äëÿ êëèðèíãà, ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè ïðîèçâîäÿòñÿ â ïðåäåëàõ îñòàòêà íà ñ÷åòå ñîîòâåòñòâóþùåãî ó÷àñòíèêà. Ïîñëå çàâåðøåíèÿ êëèðèíãîâîãî öèêëà âñå ó÷àñòíèêè-äåáèòîðû îáÿçàíû ïîêðûòü äåáåòîâûå îñòàòêè ïî âçàèìîçà÷åòó.

Âî âòîðîì ñëó÷àå êàæäîìó áàíêó-ó÷àñòíèêó îòêðûâàþò êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò, íåîáõîäèìûé òîëüêî äëÿ ó÷åòà îáÿçàòåëüñòâ, òî åñòü ïëàòåæíûå ñðåäñòâà íà íåì îòñóòñòâóþò. Íà îñíîâå ïîñòóïèâøèõ è îáðàáàòûâàåìûõ äîêóìåíòîâ âåäåòñÿ ó÷åò âçàèìíûõ îáÿçàòåëüñòâ áàíêîâ ó÷àñòíèêîâ, ðàññ÷èòûâàåòñÿ èòîãîâîå ñàëüäî, êîòîðîå ïðåäàåòñÿ íà îñíîâíûå êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà â ÐÊÖ êëèðèíãîâîãî öåíòðà.

1.3 Ñîâðåìåííûå âèäû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

Áàíêîâñêèå óñëóãè â íàñòîÿùèé ìîìåíò ÿâëÿþòñÿ îäíèì èç íàèáîëåå äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèõñÿ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè.

Ìíîãèå èç îêàçûâàåìûõ áàíêàìè ñïåöèôè÷åñêèõ óñëóã íåïîñðåäñòâåííî ñâÿçàíû ñ ïðèìåíåíèåì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû, ÷òî äàåò âîçìîæíîñòü â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè ñîâåðøàòü ïðàêòè÷åñêè ëþáûå ðàñ÷åòû êàê ñ ôèçè÷åñêèìè, òàê è þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè, â òîì ÷èñëå è ìåæäó áàíêàìè. Íåîáõîäèìî îòìåòèòü, ÷òî ïåðâûì ïðîÿâëåíèåì íîâûõ áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ áûëè èìåííî âçàèìîðàñ÷åòû ìåæäó áàíêàìè. Ñëåäóåò òàêæå îòìåòèòü, ÷òî òåðìèí ýëåêòðîííûå ðàñ÷åòû óæå ïîäðàçóìåâàåò èõ áåçíàëè÷íîñòü.

 ñèñòåìå íîâûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ó÷àñòâóåò è ñîîòâåòñòâóþùàÿ äåíåæíàÿ åäèíèöà. Ðå÷ü èäåò îá ýëåêòðîííûõ äåíüãàõ (e-Money).

Âïåðâûå èäåÿ ýëåêòðîííûõ äåíåã áûëà ïðåäëîæåíà åùå â êîíöå 70-õ ãîäîâ àìåðèêàíñêèì ñïåöèàëèñòîì Äýâèäîì ×îóìîì.

Òåðìèí «ýëåêòðîííûå äåíüãè» çà÷àñòóþèñïîëüçóåòñÿ â îòíîøåíèè øèðîêîãî ñïåêòðà ïëàòåæíûõ èíñòðóìåíòîâ, áàçèðóþùèõñÿ íà èííîâàöèîííûõ òåõíè÷åñêèõ ðåøåíèÿõ â ñôåðå ðåàëèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Ïîä ïîíÿòèåì «ýëåêòðîííûåäåíüãè» íåêîòîðûå îøèáî÷íî ïîíèìàþò òðàäèöèîííûå ðàçëè÷íûå áàíêîâñêèå êàðòû. Ãëàâíàÿ ïðè÷èíà îøèáî÷íîñòè òàêîãî ñóæäåíèÿ – îòñóòñòâèå òî÷íîãî îïðåäåëåíèÿ ïîíÿòèÿ «ýëåêòðîííûå äåíüãè».

 îïóáëèêîâàííîì â îêòÿáðå 1996 ãîäà äîêëàäå «Ñëîæíîñòè äëÿ öåíòðàëüíûõ áàíêîâ, âîçíèêàþùèå â ñâÿçè ñ ðàçâèòèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã», ïîäãîòîâëåííîì Áàíêîì ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ, ýëåêòðîííûå äåíüãè òðàêòóþòñÿ êàê «äåíåæíàÿ ñòîèìîñòü, èçìåðÿåìàÿ â âàëþòíûõ åäèíèöàõ, õðàíèìàÿ â ýëåêòðîííîé ôîðìå íà ýëåêòðîííîì óñòðîéñòâå, íàõîäÿùåìñÿ âî âëàäåíèè ïîòðåáèòåëÿ». Íàèáîëåå æå ðàñïðîñòðàíåííàÿ ôîðìóëèðîâêà ýëåêòðîííûõ äåíåã íà ñåãîäíÿøíèé äåíü – ýòî öèôðîâîé ýêâèâàëåíò íàëè÷íûõ äåíåã. [ñì. 38, ñ. 1]

Âñÿ ñèñòåìà íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ èìååò îáùåå íàçâàíèå – ýëåêòðîííàÿêîììåðöèÿ èëè ñèñòåìà å-Commerce.

Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ – ýòî ôîðìà óñêîðåíèÿ áîëüøèíñòâà ôèíàíñîâûõ áèçíåñ-ïðîöåññîâ çà ñ÷åò èõ ïðîâåäåíèÿ ýëåêòðîííûì îáðàçîì, ò.å. ïîñòàâêè ïðîäóêöèè (ðàáîò, óñëóã), ïðè êîòîðîé âûáîð è çàêàç ïîñëåäíèõ îñóùåñòâëÿåòñÿ ÷åðåç òåëåêîììóíèêàöèîííóþ ñåòü ïîñðåäñòâîì ýëåêòðîííîãî óñòðîéñòâà, à ðàñ÷åòû ìåæäó ïîêóïàòåëÿìè è ïîñòàâùèêàìè îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äîêóìåíòîâ è ýëåêòðîííûõ ñðåäñòâ ïëàòåæà ïðè ïîìîùè ôèíàíñîâî-êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé (áàíêîâ).

Òèïîëîãèÿ ñîâðåìåííûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ îáøèðíà è îáúåäèíÿåò â ñåáå ìíîæåñòâî ðàçëè÷íûõ ôîðì, òåõíîëîãèé è ñèñòåì âçàèìîðàñ÷åòîâ, íî â îáùåì ñëó÷àå äåëèòñÿ íà äâà îñíîâíûõ çâåíà: ìåæáàíêîâñêèå ïëàòåæíûå ñèñòåìû è ðàñ÷åòû ìåæäó áàíêàìè è ôèçè÷åñêèìè è/èëè þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè (ñì. Ðèñóíîê 1.3).

Çâåíî «à» ñèñòåìû e-Commerce ñîçäàíî ñ öåëüþ óñêîðåíèÿ äåíåæíîãî îáîðîòà, óëó÷øåíèÿ êðåäèòíî-áàíêîâñêîãî îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ, óìåíüøåíèÿ èçäåðæåê, ñâÿçàííûõ ñ âûïîëíåíèåì ïëàòåæíûõ îïåðàöèé.  ðàçâèòûõ ñòðàíàõ äàííîå çâåíî íà÷àëè ïðèìåíÿòü óæå ñ ñåðåäèíû 70-õ ãîäîâ.

Âî ìíîãèõ ñòðàíàõ ñóùåñòâóþò ñîáñòâåííûå ñèñòåìû îñóùåñòâëåíèÿ ìåæáàíêîâñêèõ îïåðàöèé, íàïðèìåð:

1.  Ðîññèè – ýòî ýëåêòðîííàÿ ñèñòåìà ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ (ÝËÑÈÌÅÐ)

2.  Ñîåäèíåííûõ Øòàòàõ Àìåðèêè òàêèõ ñèñòåì òðè: à) Ñåòü ôåäåðàëüíîé ðåçåðâíîé áàíêîâñêîé ñèñòåìû (FedWire), á) Ìåæáàíêîâñêàÿ ïëàòåæíàÿ ñåòü (CHIPS), â) Ñåòü äëÿ îáñëóæèâàíèÿ ÷àñòíîãî êîììåð÷åñêîãî ñåêòîðà (BankWire);

3. Â Âåëèêîáðèòàíèè èñïîëüçóåòñÿ äâå ñèñòåìû: Ìåæáàíêîâñêàÿ ïëàòåæíàÿ ñåòü (CHAPS) è Òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ áàíêîâñêàÿ ñèñòåìà (BACS);

4. Âî Ôðàíöèè – ýòî Òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ êëèðèíãîâàÿ ñèñòåìà (SIT);

5.  äðóãèõ åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ (Ãåðìàíèÿ, Èòàëèÿ, Èñïàíèÿ, Ãîëëàíäèÿ è äð.) äåéñòâóåò Òðàíñåâðîïåéñêàÿ àâòîìàòèçèðîâàííàÿ ýêñïðåññ-ñèñòåìà âàëîâûõ ðàñ÷åòîâ (TARGET).

Òèïîëîãèÿ ñîâðåìåííûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ


Ðèñóíîê 1.3

Òàê èëè èíà÷å, â ñèñòåìå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ áàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ ïîñðåäñòâîì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû îñîáîå ìåñòî âñåãäà îòâîäèëîñü èíòåãðàöèè äàííûõ ìåðîïðèÿòèé.  ñâÿçè ñ ÷åì âîçíèêëà íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ åäèíîé áàíêîâñêîé ñåòè. Äàííàÿ ïðîáëåìà áûëà ðåøåíà åùå 3 ìàÿ 1973 ãîäà, êîãäà â Áðþññåëå ïðåäñòàâèòåëè 239 êðóïíåéøèõ áàíêîâ Åâðîïû è Ñåâåðíîé Àìåðèêè îñíîâàëè è çàðåãèñòðèðîâàëè êîíñîðöèóì ïîä íàçâàíèåì SWIFT(Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Ñîîáùåñòâî Âñåìèðíûõ Ìåæáàíêîâñêèõ Ôèíàíñîâûõ Òåëåêîììóíèêàöèé, ïðåäíàçíà÷åííûé äëÿ ïðîåêòèðîâàíèÿ, âíåäðåíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìåæäóíàðîäíîé òåëåãðàôíîé ñåòè, ïåðåäàþùåé è ðàñïðåäåëÿþùåé ïîòîêè ìåæäóíàðîäíûõ ôèíàíñîâûõ ïåðåâîäîâ ìåæäó ÷ëåíàìè ýòîé îðãàíèçàöèè.

Âñå âûøå ïåðå÷èñëåííûå áàíêîâñêèå ñèñòåìû ðàáîòàþò ïî ïðèìåðíî îäèíàêîâîé ñõåìå, ïîýòîìó, áîëåå ïîäðîáíî ðàññìîòðèì Âñåìèðíóþ.

 íàñòîÿùåå âðåìÿ â ñèñòåìå SWIFT ó÷àñòâóþò ñâûøå øåñòè òûñÿ÷ áàíêîâ èç 177 ñòðàí ìèðà. Ñîçäàòåëÿìè äàííîãî êîíñîðöèóìà áûëà ïðîâåäåíà ðàáîòà ïî ñîçäàíèþ è ñîãëàñîâàíèþ ñòàíäàðòíîãî ÿçûêà îáùåíèÿ ìåæäó áàíêàìè-÷ëåíàìè ñîîáùåñòâà, ÷òî ïîçâîëèëî ïðîèçâîäèòü àâòîìàòè÷åñêóþ îáðàáîòêó ïîñòóïàþùèõ ñîîáùåíèé.

Îñíîâó ñèñòåìû SWIFT ñîñòàâëÿþò òðè ðàñïðåäåëèòåëüíûõ öåíòðà â Áðþññåëå, Àìñòåðäàìå è øòàòåÂèðäæèíèÿ(ÑØÀ), êîòîðûå îáîðóäîâàíû äâîéíûìè ïðîöåññîðàìè, êàæäûé èç êîòîðûõ â îòäåëüíîñòè ìîæåò ðåãóëèðîâàòü ïîòîê ïîñòóïàþùåé èíôîðìàöèþ. Êàæäàÿ ñòðàíà-÷ëåí SWIFT èìååò ñâîé íàöèîíàëüíûé óçëîâîé ïóíêò (êîíöåíòðàòîðñîîáùåíèé), êîòîðûé ñâÿçàí òåëåôîííûìè ëèíèÿìè ñ îäíèì èç ðàñïðåäåëèòåëüíûõ öåíòðîâ è âìåñòå ñ ëèíèÿìè ÿâëÿåòñÿ ñîáñòâåííîñòüþ SWIFT. Áàíêè-÷ëåíû ñîîáùåñòâà ïîäêëþ÷àþòñÿ ê êîíöåíòðàòîðàì ïî ìåñòíûì ëèíèÿì ñâÿçè ñâîåé ñòðàíû. Ïðàâèëà SWIFT òðåáóþò, ÷òîáû âõîäÿùàÿ â íåå îðãàíèçàöèÿ «çàíèìàëàñü òåì æå ñàìûì âèäîì áèçíåñà, ÷òî è îñòàëüíûå, è ïðèíèìàëà ó÷àñòèå â ìåæäóíàðîäíûõ ïåðåäà÷àõ òåëåãðàôíûõ ôèíàíñîâûõ ñîîáùåíèé». Îðãàíèçàöèÿ SWIFT ôîðìàëüíî ÿâëÿåòñÿ áåëüãèéñêèì êîîïåðàòèâíûì îáùåñòâîì, çàðåãèñòðèðîâàííûì â Áðþññåëå. Îíà ïîëíîñòüþ ïðèíàäëåæèò áàíêàì-÷ëåíàì SWIFT, à åå àêöèè ðàñïðåäåëåíû ïðîïîðöèîíàëüíî ÷èñëó òåëåãðàôíûõ ñîîáùåíèé, ïîäàííûõ áàíêîì ÷åðåç òåëåãðàôíóþ ñåòü SWIFT.

Ñèñòåìà SWIFT äàåò âîçìîæíîñòü îñóùåñòâëÿòü ñëåäóþùèå âèäû ïåðåâîäîâ:

1. Êëèåíòñêèå ïåðåâîäû;

2. Áàíêîâñêèå ïåðåâîäû;

3. Èçâåùåíèÿ äåáåòîâûå è êðåäèòîâûå;

4. Âàëþòíî-êîíâåðñèîííûå îïåðàöèè;

5. Êðåäèòíî-äåïîçèòíûå îïåðàöèè;

6. Âûïëàòû ïðîöåíòîâ;

7. Âûïèñêè ñî ñ÷åòà.

Äëÿ êàæäîãî âèäà ñîîáùåíèÿ ðàçðàáîòàí ñâîé ñïåöèàëüíûé ôîðìàò, â êîòîðîì óêàçûâàåòñÿ êîëè÷åñòâî îáÿçàòåëüíûõ èëè ïðîèçâîëüíûõ ðåêâèçèòîâ â ñîîáùåíèè.

Îñíîâíûì äîñòèæåíèåì SWIFT ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå è èñïîëüçîâàíèå ñïåöèàëüíûõ ñòàíäàðòîâ áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè, ïðèçíàííûõ ìåæäóíàðîäíîé îðãàíèçàöèåé ñòàíäàðòèçàöèè. Óíèôèêàöèÿ áàíêîâñêèõ äîêóìåíòîâ ïîçâîëèëà èçáåæàòü ñëîæíîñòåé è îøèáîê, êîòîðûå âûçûâàëèñü ðàñõîæäåíèÿìè â òðàäèöèÿõ èõ îôîðìëåíèÿ â ðàçíûõ ñòðàíàõ, à òàêæå çàòðóäíåíèé ÿçûêîâîãî õàðàêòåðà.

Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ïîä ýãèäîé Îáùåñòâà ìåæäóíàðîäíûõ ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ ñ öåëüþ ìîäåðíèçàöèè è îáúåäèíåíèÿ â äàëüíåéøåì âñåãî ìíîæåñòâà áàíêîâñêèõ ñèñòåì âçàèìîðàñ÷åòîâ ðàçðàáîòàíà áîëåå ñîâåðøåííàÿ ñèñòåìà SWIFT-2, êîòîðàÿ ñåé÷àñ îñâàèâàåòñÿ âî ìíîãèõ ñòðàíàõ. [ñì. 33, ñ. 21]

Òåïåðü ðàññìîòðèì Çâåíî «á» ñèñòåìû e-Commerce è åãî ñîñòàâëÿþùèå. Ñòîèò îòìåòèòü, ÷òî äàííîå çâåíî äèíàìè÷íî ðàçâèâàåòñÿ â ïîñëåäíèå ãîäû êàê çàðóáåæîì, òàê è â Ðîññèè, à Áëîê «1» äàííîãî çâåíà ñòàë «ïåðåõîäíûì ìåñòîì» â ðàçâèòèè âñåãî Çâåíà «á».

Ïåðâàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ – ýòî áàíêîâñêèå ïëàñòèêîâûå êàðòû, êîòîðûå â ïîñëåäíåå âðåìÿ ñòàëè íåîòúåìëåìîé ÷àñòüþ â ñôåðå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Ïëàñòèêîâàÿ êàðòà – ýòî ïåðñîíèôèöèðîâàííûé ïëàòåæíûé èíñòðóìåíò, ïðåäîñòàâëÿþùèé ïîëüçóþùåìóñÿ êàðòî÷êîé ëèöó âîçìîæíîñòü áåçíàëè÷íîé îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã), à òàêæå ïîëó÷åíèÿ íàëè÷íûõ ñðåäñòâ â îòäåëåíèÿõ (ôèëèàëàõ) áàíêîâ è áàíêîâñêèõ àâòîìàòàõ (áàíêîìàòàõ). Ïðèíèìàþùèå êàðòî÷êó ïðåäïðèÿòèÿ òîðãîâëè (ñåðâèñà) è îòäåëåíèÿ áàíêîâ îáðàçóþò ñåòü òî÷åêîáñëóæèâàíèÿêàðòî÷êè (ïðèåìíóþñåòü).

Áûñòðîòà è äîñòóïíîñòü ýòîãî âèäà ðàñ÷åòîâ ñòèìóëèðîâàëè ðîñò ïîòðåáèòåëüñêèõ ðàñõîäîâ â ïîñëåäíèå ãîäû, ÷òî, â ñâîþ î÷åðåäü, óäåðæàëî ýêîíîìèêó ÑØÀ îò ãëóáîêîé ðåöåññèè â 2001 ãîäó è ñïîñîáñòâîâàëî åå âîññòàíîâëåíèþ â ïîñëåäóþùèå ãîäû.  íàñòîÿùåå âðåìÿ â ìèðå äåéñòâóþò íåñêîëüêî êðóïíûäõ àññîöèàöèé áàíêîâñêèõ ïëàòåæíûõ êàðò. Îíè ðàçðàáîàòûâàþò îáùèå ïðàâèëà, îáÿçàòåëüíûå äëÿ âñåõ ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû, ïðîâîäÿò àíàëèç îïåðàöèé, àêêóìóëèðóþò ðåñóðñû äëÿ ðåàëèçàöèè íîâåéøèõ òåõíîëîãèé è ñîçäàíèÿ ãèãàíòñêèõ êîììóíèêàöèé äëÿ áûñòðîãî è íàäåæíîãî îáìåíà ôèíàíñîâîé èíôîðìàöèåé. Ìèðîâîé ðûíîê ïëàòåæíûõ êàðò ñåãîäíÿ ðàñïðåäåëåí ìåæäó îñíîâíûìè ýìèòåíòàìè ñëåäóþùèì îáðàçîì: Visa International — áîëåå 50%, MasterCard International — 30%, American Express — 18%, Diners Club, JCB è äð. — ìåíåå 2%. [ñì. 11, ñ. 31]

Âòîðàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ ðàññìàòðèâàåìîãî áëîêà – äåíåæíûå ïåðåâîäû ïîñðåäñòâîì ðàçëè÷íûõ ñèñòåì. Ïåðâîé èç êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ îáû÷íûé áàíêîâñêèé ïåðåâîä ïîñðåäñòâîì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû, ò.å. ýòî ïåðåâîä äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò (ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèÿ ñòàðûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, íàïðèìåð, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ).

Òðåòüÿ ñîñòàâëÿþùàÿ áëîêà – ïåðåâîäû íàëè÷íîñòè â ñèñòåìàõ WesternUnion è MoneyGram – ýòî äåíåæíûå ïåðåâîäû íàëè÷íûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ îñóùåñòâëÿåìûå ïðàêòè÷åñêè â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè – íåñêîëüêî ìèíóò.

Ñèñòåìà WesternUnion äåéñòâóåò â 185 ñòðàíàõ. Âêëþ÷àåò ñâûøå 94 òûñ. ïóíêòîâ îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ, â òîì ÷èñëå ñâûøå 2600 ïóíêòîâ â ñòðàíàõ ÑÍà è Áàëòèè. Ñåòü ñèñòåìû MoneyGram íàñ÷èòûâàåò 35 òûñ. òî÷åê îáñëóæèâàíèÿ ïî÷òè â 140 ñòðàíàõ ìèðà.

Ñêîðîñòü ïåðåâîäà â îáåèõ ñèñòåìàõ – íåñêîëüêî ìèíóò. Êëèåíòó íåò íåîáõîäèìîñòè îòêðûâàòü áàíêîâñêèé ñ÷åò èëè îôîðìëÿòü ïëàñòèêîâóþ êàðòî÷êó. Ïîëó÷àòåëþ äîñòàòî÷íî ëèøü ïðåäúÿâèòü ïàñïîðò è çàïîëíèòü ïðîñòîé áëàíê, à îòïðàâèòåëþ äàæå íå íóæíî ïðåäúÿâëÿòü íèêàêèõ äîêóìåíòîâ.

Ïåðåõîäèì ê ðàññìîòðåíèþ Áëîêà «2» – Èíòåðíåò-êîììåðöèÿ (i-Commerce) – äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùåãîñÿ ïîñëåäíèå 10 ëåò.

Èíòåðíåò-êîììåðöèÿ – ýòî ðàçíîâèäíîñòü ýëåêòðîííîé êîììåðöèè ñ «îãðàíè÷åííîé ñôåðîé äåÿòåëüíîñòè» – òîëüêî â ðàìêàõ ãëîáàëüíîé ñåòè Èíòåðíåò.

Âñå ìíîãîîáðàçèå íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ òàê èëè èíà÷å ñâÿçàíû äðóã ñ äðóãîì, à â íåêîòîðûõ ñëó÷àÿõ äîïîëíÿþò äðóã äðóãà. Ðå÷ü èäåò î ïåðâîé ñîñòàâëÿþùåé ýòîãî áëîêà – êàðòî÷íûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ. Âñÿ ñèñòåìà ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè ïîñòîÿííî ñâÿçàíà ñî ñôåðîé ïðåäîñòàâëÿåìûõ óñëóã ( Áëîê «4»), â ñîñòàâ êîòîðîé âõîäÿò ýëåêòðîííûå «òîðãîâûå òî÷êè» – Èíòåðíåò-ìàãàçèíû (Web-shops). Íåêîòîðûå èç íèõ èñïîëüçóþò ïðîöåññèíã ïëàñòèêîâûõ êàðò, ò.å. ïðèåì ïëàòåæåé ïî áàíêîâñêèì ïëàñòèêîâûì êàðòàì, êàê îñíîâíóþ ôîðìó îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã). Òàêóþ âîçìîæíîñòü ïðîäàâåö ìîæåò îñóùåñòâèòü 2-ìÿ ïóòÿìè:

- Ïîëó÷èâ ñîáñòâåííûé ñïåöèàëüíûé áàíêîâñêèé ñ÷åò òèïà «MerchantAccount»(â ïåð. ñ àíãë. – ñ÷åò ïðîäàâöà) – ýòî òðàíçèòíûé ñ÷åò â áàíêå, êóäà ïîñòóïàþò äåíüãè, ïîëó÷åííûå ïðîäàâöîì ñ ïëàñòèêîâûõ êàðò ïîêóïàòåëåé. Ñ îïðåäåëåííîé ïåðèîäè÷íîñòüþ äåíüãè ñ MerchantAccount ïåðåâîäÿòñÿ íà òåêóùèé (ðàñ÷åòíûé) ñ÷åò ïðîäàâöà. MerchantAccount âêëþ÷àåò â ñåáÿ êàê òîðãîâûé ñ÷åò, òàê è âåñü êîìïëåêñ óñëóã ïî ïðèåìó îïëàòû ñ êðåäèòíîé êàðòî÷êè (ïðåäîñòàâëåíèå àïïàðàòíûõ ñðåäñòâ ïî ïðèåìó êðåäèòîê, ïðîâåäåíèå àâòîðèçàöèè êàðòî÷åê, ïðîâåäåíèå ðàñ÷åòîâ ñ áàíêîì-ýìèòåíòîì êàðòî÷êè, çà÷èñëåíèå äåíåã íà òîðãîâûé ñ÷åò ïðîäàâöà è ò.ä.), à òàêæå áåðåò íà ñåáÿ îòâåòñòâåííîñòü çà ñîõðàííîñòü ïîëó÷àåìûõ äàííûõ îò ïëàòåëüùèêîâ. Áåç MerchantAccount þðèäè÷åñêîå ëèöî íå èìååò ïðàâî ïðèíèìàòü ïëàòåæè ïî ïëàñòèêîâûì êàðòàì.

- Ðàáîòàòü ÷åðåç òàê íàçûâàåìûõ MAP-ïîñðåäíèêîâ (MerchantAccountProvider) – ïîñðåäíèêîâ, çàíèìàþùèõñÿ ïîëó÷åíèåì ñ÷åòîâ òèïà «MerchantAccount» èëè «Person-to-Person» äëÿ ñâîèõ êëèåíòîâ. Ó äàííîãî ñïîñîáà åñòü ñâîé íåäîñòàòîê – áîëåå âûñîêèé ïðîöåíò çà îáñëóæèâàíèå.

Êàðòî÷íûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû – ýòî ñòàðîæèëû Èíòåðíåò-ðàñ÷åòîâ, ïîýòîìó èõ ñóùåñòâóåò äîñòàòî÷íî ìíîãî è â Ðîññèè è çà ðóáåæîì.

Ðàáîòà ïî ïðîöåññèíãó ïëàñòèêîâûõ êàðò ôèçè÷åñêèõ ëèö ñ èñïîëüçîâàíèåì MerchantAccount íå äîïóñêàåòñÿ, ïîýòîìó ðåøåíà ýòà ïðîáëåìà áûëà òîëüêî ñ ââåäåíèåì áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ òèïà «Person-to-Person ñóùíîñòè, äàííûé ñ÷åò èñïîëüçóåòñÿ òàêæå êàê è ñ÷åò «MerchantAccount», çà èñêëþ÷åíèåì òîãî, ÷òî ïðåäîñòàâëÿåòñÿ îí ëèøü ÷àñòíûì ëèöàì è ïðåäíàçíà÷åí äëÿ âçàèìîðàñ÷åòîâ ìåæäó íèìè. Íî, ê ñîæàëåíèþ, íè îäíà èç òàêèõ ñèñòåì íå ðàáîòàåò â Ðîññèè, à ìíîãèå âîîáùå îãðàíè÷èâàþòñÿ Ñîåäèíåííûìè Øòàòàìè Àìåðèêè. [cì. 10, ñ. 29]

Äàëåå ðàññìîòðèì – ñèñòåìû ýëåêòðîííîãî (óäàëåííîãî) áàíêèíãà(e-Banking), êîòîðûõ ñóùåñòâóåò 2 âèäà: Èíòåðíåò-áàíêèíã (i-Banking) è Èíòåðíåò-òðåéäèíã (i-Trading).

Èíòåðíåò-áàíêèíã – ýòî âîçìîæíîñòü ñîâåðøàòü âñå ñòàíäàðòíûå îïåðàöèè, êîòîðûå ìîãóò áûòü îñóùåñòâëåíû êëèåíòîì â îôèñå áàíêà (çà èñêëþ÷åíèåì îïåðàöèé ñ íàëè÷íûìè) ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò.

Óñëóãè èíòåðíåò-áàíêèíãà âêëþ÷àþò â ñåáÿ ñëåäóþùèå âîçìîæíîñòè:

1. Îñóùåñòâëÿòü âñå êîììóíàëüíûå ïëàòåæè (ýëåêòðîýíåðãèÿ, ãàç, òåëåôîí, êâàðòïëàòà, òåïëîñíàáæåíèå);

2. Îïëà÷èâàòü ñ÷åòà çà ñâÿçü (IP-òåëåôîíèÿ, ñîòîâàÿ è ïåéäæèíãîâàÿ ñâÿçü, èíòåðíåò) è äðóãèå óñëóãè (ñïóòíèêîâîå òåëåâèäåíèå, îáó÷åíèå, ïð.);

3. Ïðîèçâîäèòü äåíåæíûå ïåðåâîäû, â òîì ÷èñëå â èíîñòðàííîé âàëþòå íà ëþáîé ñ÷åò â ëþáîì áàíêå;

4. Ïåðåâîäèòü ñðåäñòâà â îïëàòó ñ÷åòîâ çà òîâàðû, â òîì ÷èñëå êóïëåííûå ÷åðåç èíòåðíåò-ìàãàçèíû;

5. Ïîêóïàòü è ïðîäàâàòü èíîñòðàííóþ âàëþòó;

6. Ïîïîëíÿòü (ñíèìàòü) äåíåæíûå ñðåäñòâà ñî ñ÷åòà ïëàñòèêîâîé êàðòû;

7. Îòêðûòèå ðàçëè÷íûõ âèäîâ ñ÷åòîâ è ïåðåâîä íà íèõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ;

8. Ïîëó÷àòü âûïèñêè î ñîñòîÿíèè ñ÷åòà çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä â ðàçëè÷íûõ ôîðìàòàõ;

9. Ïîëó÷àòü èíôîðìàöèþ î ïîñòóïèâøèõ ïëàòåæàõ â ðåæèìå on-line;

10. Ïîëó÷àòü èíôîðìàöèþ îá îñóùåñòâëåííûõ ïëàòåæàõ è ïðè íåîáõîäèìîñòè îòêàçàòüñÿ îò íåîïëà÷åííîãî ïëàòåæà;

11. Äðóãèå äîïîëíèòåëüíûå óñëóãè: âîçìîæíîñòü ïîäïèñêè íà æóðíàëû è ãàçåòû, áðîêåðñêîå îáñëóæèâàíèå (ïîêóïêà (ïðîäàæà) öåííûõ áóìàã, ñîçäàíèå èíâåñòèöèîííîãî ïîðòôåëÿ, âîçìîæíîñòü ó÷àñòèÿ â ïàåâûõ ôîíäàõ áàíêà, ó÷àñòèå â ýëåêòðîííûõ òîðãàõ).

Ñèñòåìû Èíòåðíåò-áàíêèíãà ïðåäñòàâëåíû â îñíîâíîì áàíêîâñêèìè ðàçðàáîòêàìè (èëè ðàçðàáîòêàìè ñïåöèàëüíûõ ôèðì) «Êëèåíò-Èíòåðíåò-Áàíê», êîòîðûå èñïîëüçóþòñÿ è â Ðîññèè è çàðóáåæîì, õîòÿ â Ðîññèè èñïîëüçîâàíèå ñðåäñòâ èíòåðíåò-áàíêèíãà â çíà÷èòåëüíîé ìåðå ïîêà ÿâëÿåòñÿ íå áèçíåñîì (êàê çàðóáåæåì), à ïîõâàëüíûì ñòðåìëåíèåì ê íîâàòîðñòâó. Òàê, ïî äàííûì èññëåäîâàíèÿ, ïðîâåäåííîãî êîìïàíèåé «Èíòåðíåò-Ìàðêåòèíã» íà 1 ÿíâàðÿ 2002 ãîäà, â ðîññèéñêèõ áàíêàõ óñòàíîâëåíî 323 èíòåðíåò-ñèñòåìû (ñ ó÷åòîì ñèñòåì, íàõîäÿùèõñÿ â îïûòíîé ýêñïëóàòàöèè). Ðåàëüíî æå ôóíêöèîíèðóþùèõ ïîëíîöåííûõ ñèñòåì èíòåðíåò-áàíêèíãà íà ðûíêå íàìíîãî ìåíüøå. Ðåàëüíî æå ôóíêöèîíèðóþùèõ ïîëíîöåííûõ ñèñòåì èíòåðíåò-áàíêèíãà íà ðûíêå íàìíîãî ìåíüøå (ñì. Ïðèëîæåíèå 9).

Ñîâðåìåííûå Èíòåðíåò-òåõíîëîãèè ïîçâîëÿþò áàíêàì ÷àñòü ñâîèõ óñëóã âîçâåñòè íà íîâûé óðîâåíü, òåì ñàìûì ïðèâëå÷ü íîâûõ êëèåíòîâ è ñíèçèòü çàòðàòû ïî èõ îáñëóæèâàíèþ. Ñòîèò çàìåòèòü, ÷òî äåÿòåëüíîñòü áàíêîâ â ñåòè îãðàíè÷èâàåòñÿ íå òîëüêî îðãàíèçàöèåé ïëàòåæåé è ïðÿìîãî äîñòóïà ê ñ÷åòó. Íåêîòîðûå èç íèõ îêàçûâàþò áðîêåðñêèå óñëóãè (Èíòåðíåò-òðåéäèíã) è äàþò âîçìîæíîñòü ïîëó÷åíèÿ êðåäèòà íåïîñðåäñòâåííî ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò.

Èíòåðíåò-òðåéäèíã – ýòî óñëóãà, ïðåäîñòàâëÿåìàÿ èíâåñòèöèîííûì ïîñðåäíèêîì (áàíêîì èëè áðîêåðñêîé êîìïàíèåé), êîòîðàÿ ïîçâîëÿåò êëèåíòó îñóùåñòâëÿòü ïîêóïêó èëè ïðîäàæó öåííûõ áóìàã è âàëþòû â ðåàëüíîì âðåìåíè ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò. [ñì. 44, ñ. 1]

Îáû÷íî ýòà óñëóãà ïîäðàçóìåâàåò:

1. íåïîñðåäñòâåííî âîçìîæíîñòü ïîêóïêè (ïðîäàæè) ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ â ðåàëüíîì âðåìåíè;

2. ñîçäàíèå èíâåñòèöèîííîãî ïîðòôåëÿ èíâåñòîðà;

3. âîçìîæíîñòü ó÷àñòèÿ êëèåíòà âî âçàèìíûõ ôîíäàõ;

4. ïðåäîñòàâëåíèå êëèåíòó ÷àñòî îáíîâëÿþùåéñÿ ôèíàíñîâîé èíôîðìàöèè: êîòèðîâêè öåííûõ áóìàã è êóðñû âàëþò;

5. ïðåäîñòàâëåíèå êëèåíòó àíàëèòè÷åñêèõ ñòàòåé, ãðàôè÷åñêîé èíôîðìàöèè, ïîìîùè ïðîôåññèîíàëîâ è ò.ä.

Ñóùåñòâóåò òðè îñíîâíûõ ñïîñîáà ïðåäîñòàâëåíèÿ áðîêåðñêèõ óñëóã ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò:

- Êëèåíò ïîêóïàåò (ïðîäàåò) öåííûå áóìàãè, ñîñòàâëÿåò ñâîé èíâåñòèöèîííûé ïîðòôåëü è ò.ä. íåïîñðåäñòâåííî íà ñàéòå êîìïàíèè-ïîñðåäíèêà, íå èñïîëüçóÿ ïðè ýòîì ñïåöèàëüíîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ.

- Êëèåíò (ïîëüçîâàòåëü) óñòàíàâëèâàåò íà ñâîåì êîìïüþòåðå ñïåöèàëüíîå ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå è ñ ïîìîùüþ íåãî ïîëó÷àåò èíôîðìàöèþ è ñîâåðøàåò òðàíçàêöèè íà ôèíàíñîâûõ ðûíêàõ.

- Êëèåíò ïîñûëàåò çàïðîñ íà ïîêóïêó (ïðîäàæó) àêòèâîâ ñâîåìó áðîêåðó ñ ïîìîùüþ ýëåêòðîííîé ïî÷òû (e-Mail). [ñì. 43, ñ. 45]

Èíòåðåñ ê áàíêîâñêèì Èíòåðíåò-óñëóãàì ïîñòîÿííî ðàñòåò, ïîýòîìó ïî ïðîãíîçàì âåäóùèõ ñïåöèàëèñòîâ Åâðîïû ÷èñëî ïîëüçîâàòåëåé ñèñòåì ýëåêòðîííîãî (óäàëåííîãî) áàíêèíãà â åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ ñ êàæäûì ãîäîì áóäåò ðàñòè.

Òåïåðü ïåðåéäåì ê ðàññìîòðåíèþ ÷åòâåðòîé ñîñòàâëÿþùåé – ýëåêòðîííûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû (ïëàòôîðìû) öèôðîâîé íàëè÷íîñòè (e-Cash), îäíîé èç

Äèíàìèêà ðîñòà ÷èñëà ïîëüçîâàòåëåé ñèñòåì

óäàëåííîãî áàíêèíãà â åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ.


Ðèñóíîê 1.4

ñàìûõ èíòåðåñíûõ, øèðîêî ïðèìåíÿåìûõ è äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèõñÿ ñðåäñòâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â íàñòîÿùåå âðåìÿ. Ñèñòåìû öèôðîâûõ íàëè÷íûõ – ýòî óæå ñëåäóþùåå ïîêîëåíèå ýëåêòðîííûõ äåíåã, êîòîðîå â ïîñëåäíåå âðåìÿ íà÷àëî ïîâñåìåñòíî ïðèìåíÿòüñÿ.

Ñàìà èäåÿ î÷åíü ïðîñòà: â òàêèõ ñèñòåìàõ ñîçäàòåëè îòêàçàëèñü îò ñàìîé èäåè áàíêîâñêîãî ñ÷åòà. Ðîëü äåíåã èãðàþò ôàéëû-îáÿçàòåëüñòâà, ò.å., ïî ñóòè äåëà, íàðÿäó ñ òðàäèöèîííûìè âàëþòàìè èëè âåêñåëÿìè ââîäÿòñÿ èõ ýëåêòðîííûå àíàëîãè. Ïðè ýòîì ïðè ïîìîùè ñîâðåìåííûõ êðèïòîãðàôè÷åñêèõ ìåòîäîâ òàêèå ôàéëû îáëàäàþò âñåìè ñâîéñòâàìè íàñòîÿùèõ äåíåã.  ÷àñòíîñòè, èõ íåâîçìîæíî èçãîòîâèòü êîìó-ëèáî, êðîìå ñèñòåìû-ýìèòåíòà. Èõ ïîäëèííîñòü ëåãêî ïðîâåðÿåòñÿ. Ñïåöèàëüíûå ïðîöåäóðû èñêëþ÷àþò âîçìîæíîñòü êîïèðîâàíèÿ ýëåêòðîííûõ êóïþð. Èíûìè ñëîâàìè ýòî ïî÷òè ïîëíûå àíàëîãè áóìàæíûõ áàíêíîò, â êîòîðûõ ðîëü âîäÿíûõ çíàêîâ è çàùèòíûõ ïîëîñîê èãðàþò ïðîòîêîëû çàùèòû äàííûõ. Îáîðîò òàêèõ äåíåã î÷åíü äåøåâ è áûñòð. Êàæäûé ïîëüçîâàòåëü ìîæåò êîíâåðòèðîâàòü â áàíêå, ó êîòîðîãî çàêëþ÷åíî ñîãëàøåíèå ñ äàííîé ñèñòåìîé, íåîáõîäèìóþ ñóììó â ýëåêòðîííûå «êóïþðû» è çà÷èñëèòü èõ íà ñâîé ýëåêòðîííûé êîøåëåê, à äàëüøå «ïåðåäàâàòü» èõ ïî ñåòè, îïëà÷èâàÿ òîâàðû è óñëóãè, ñîâåðøàÿ áàíêîâñêèå îïåðàöèè, îäàëæèâàÿ, äàðÿ è òàê äàëåå.

Òåõíîëîãèÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòè îáåñïå÷èâàåò âûñîêóþ çàùèòó îò ìîøåííè÷åñòâà. Ïåðåõâàòèâ ýëåêòðîííóþ êóïþðó, çëîóìûøëåííèê ïîëó÷àåò òîëüêî åå ñòîèìîñòü, ÷òî ëèøàåò ñìûñëà ñàì ïðîöåññ ïåðåõâàòà è âçëîìà êóïþðû, â îòëè÷èå îò ïåðåõâàòà, íàïðèìåð, äàííûõ ïëàñòèêîâîé êàðòû, â ðåçóëüòàòå ÷åãî çëîóìûøëåííèê ïîëó÷àåò äîñòóï êî âñåé íàõîäÿùåéñÿ íà íåé ñóììå.

Íî ãëàâíîå ïðåèìóùåñòâî öèôðîâîé íàëè÷íîñòè – êîíôèäåíöèàëüíîñòü ðàñ÷åòîâ. Êîãäà ïîêóïàòåëü ðàñïëà÷èâàåòñÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòüþ, ïðîäàâåö óñòàíàâëèâàåò ëèøü ïîäëèííîñòü äåíåã, íî íå ìîæåò îïðåäåëèòü, êòî èìåííî ñäåëàë ïîêóïêó.

Îñîáåííî òàêèå ñèñòåìû èíòåðåñíû äëÿ Ðîññèè, ãäå âñå åùå ïëîõî ðàçâèòà ñèñòåìà îïëàòû ïëàñòèêîâûìè êàðòàìè è òàêèì îáðàçîì öèôðîâûå íàëè÷íûå ìîãóò çàíÿòü ýòó íèøó.

Ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè äîñòàòî÷íî ìíîãî. Çà ðóáåæîì íàèáîëåå ïîïóëÿðíûìè ñ÷èòàþòñÿ ñèñòåìû «e-COIN» è «BeeNZ», à â Ðîññèè íà ñåãîäíÿøíèé äåíü – ýòî ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» è «ßndex-Äåíüãè»(äàííûå ñèñòåìû ÿâëÿþòñÿ â íàñòîÿùèé ìîìåíò êîíêóðåíòàìè).

Âñå ñèñòåìû öèôðîâîé íàëè÷íîñòè ôóíêöèîíèðóþò (ðàáîòàþò) ïðèìåðíî îäèíàêîâî, ïîýòîìó áîëåå ïîäðîáíî ðàññìîòðèì äâå ïîñëåäíèå èç âûøåóêàçàííûõ.

Ñèñòåìà «WebMoney-Transfer» – ýòî ó÷åòíàÿ ñèñòåìà, ñ ïîìîùüþ êîòîðîé âñå æåëàþùèå ìîãóò îáìåíèâàòüñÿ óíèâåðñàëüíûìè ó÷åòíûìè åäèíèöàìè – òèòóëüíûìè çíàêàìè (WM). Ñèñòåìà îòêðûòà â 1998 ãîäó äëÿ ñâîáîäíîãî èñïîëüçîâàíèÿ âñåìè æåëàþùèìè è íå èìååò íèêàêèõ òåððèòîðèàëüíûõ îãðàíè÷åíèé. Äåíåæíàÿ åäèíèöà WM ýêâèâàëåíòíà $1 ÑØÀ. Áàíêîì-ýìèòåíòîì ÿâëÿåòñÿ «InternationalMetalTradingBank, Inc. (IMTB)», çàðåãèñòðèðîâàííûé â îôôøîðíîé çîíå – îñòðîâå Íàóðó, êîòîðûé, â ñâîþ î÷åðåäü, èìååò êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà â ÑáåðÁàíêå ÐÔ. Äåíüãè êëèåíòîâ ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» íàõîäÿòñÿ â IMTB-áàíêå íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ òèïà «ÍÎÑÒÐλ. Ïðè ýòîì íàäî îòìåòèòü, ÷òî IMTB-áàíê íåñåò îòâåòñòâåííîñòü ïî ñâîèì îáÿçàòåëüñòâàì â ïðåäåëàõ ñâîèõ àêòèâîâ.

Ñ ïîìîùüþ ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» ìîæíî ñîâåðøàòü ìãíîâåííûå áåçîòçûâíûå òðàíçàêöèè, ñâÿçàííûå ñ ïåðåäà÷åé èìóùåñòâåííûõ ïðàâ íà ëþáûå òîâàðû è óñëóãè, ñîçäàâàòü ñîáñòâåííûå ýëåêòðîííûå ñåðâèñû (Web-ñåðâèñû) è ñåòåâûå ïðåäïðèÿòèÿ, ïðîâîäèòü îïåðàöèè ñ äðóãèìè ó÷àñòíèêàìè, âûïóñêàòü è îáñëóæèâàòü ñîáñòâåííûå ðàñ÷åòíûå èíñòðóìåíòû.

Äëÿ ðàáîòû íåîáõîäèìî óñòàíîâèòü ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå — «WebMoney-Keeper» (ýëåêòðîííûé êîøåëåê) – îäèíàêîâîå è äëÿ ïðîäàâöîâ è äëÿ ïîêóïàòåëåé.Ýòóïðîãðàììó ìîæíî áåñïëàòíî ñêà÷àòü ñ ñåðâåðà.

Ðàñ÷åòû ìåæäó ó÷àñòíèêàìè ñèñòåìû ìîãóò ïðîèçâîäèòüñÿ òèòóëüíûìè çíàêàìè, õðàíÿùèìèñÿ íà èõ «êîøåëüêàõ» íåñêîëüêèõ âèäîâ: WM-Z (ýêâèâàëåíò USD) – íà Z-êîøåëüêàõ, WM-R (ýêâèâàëåíò RUR) – íà R-êîøåëüêàõ; WM-E (ýêâèâàëåíò EUR) – íà Å-êîøåëüêàõ, , WM-C è WM-D (ýêâèâàëåíò USD äëÿ êðåäèòíûõ îïåðàöèé) – íà Ñ-êîøåëüêàõ è D-êîøåëüêàõ. Ïðè ïåðåâîäå ñðåäñòâ èñïîëüçóþòñÿ îäíîòèïíûå êîøåëüêè, à îáìåí WM-R íà WM-Z ïðîèçâîäèòñÿ â âèðòóàëüíûõ îáìåííûõ ïóíêòàõ. Ñðåäñòâà, õðàíÿùèåñÿ â êîøåëüêå, íàõîäÿòñÿ â ïîëíîì ðàñïîðÿæåíèè åãî âëàäåëüöà è â ëþáîé ìîìåíò ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû.

Âñå íàõîäÿùèåñÿ â ñèñòåìå òèòóëüíûå çíàêè R, Z è E òèïîâ ïîëíîñòüþ îáåñïå÷åíû ðåàëüíûìè äåíåæíûìè àêòèâàìè, çàðåçåðâèðîâàííûìè íà ðàçëè÷íûõ áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ ãàðàíòîâ ñèñòåìû.

Ñèñòåìà «WebMoney-Transfer», ïî áîëüøîìó ñ÷åòó, èìååò íàïðàâëåííîñòü áîëüøå â ñôåðó ýëåêòðîííî-ôèíàíñîâîãî áèçíåñà â îòëè÷èå îò åå êîíêóðåíòà – ñèñòåìû ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè «ßndex-Äåíüãè», íàïðàâëåííîñòü êîòîðîé áîëüøå ëåæèò â ñòîðîíó îáåñïå÷åíèÿ ïîòðåáèòåëåé âîçìîæíîñòüþ èñïîëüçîâàíèÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòè â ñôåðå óñëóã.

Òåïåðü ðàññìîòðèì ñèñòåìó ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè «ßndex-Äåíüãè», êîòîðàÿ íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ÿâëÿåòñÿ ãëàâíûì êîíêóðåíòîì âûøå óïîìÿíóòîé. Äàííàÿ ñèñòåìà áûëà çàïóùåíà 24 èþëÿ 2002 ãîäà ãðóïïîé êîìïàíèé «PayCash» è ïîèñêîâûì Èíòåðíåò-ñåðâèñîì «ßndex». Ñ öåëüþ ñîçäàíèÿ óíèâåðñàëüíîé ïëàòåæíîé ñðåäû îáúåäèíÿþùåé ïîêóïàòåëåé è ïðîäàâöîâ òîâàðîâ è óñëóã äëÿ ïîâûøåíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû (íà äàííîì ýòàïå ïîêà – Èíòåðíåò) êàê îòðàñëè â öåëîì.

Äåíåæíûå çíàêè ñèñòåìû «ßndex-Äåíüãè» (êàê â ïðèíöèïå è ëþáîé äðóãîé ñèñòåìû ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè) – ýòî íå äåíüãè â ñîáñòâåííîì ñìûñëå, à ïðåäîïëà÷åííûé ôèíàíñîâûé ïðîäóêò (ÏÔÏ) â òåðìèíîëîãèè Öåíòðàëüíîãî Áàíêà ÐÔ. Òî åñòü îáùàÿ èìåþùàÿñÿ â ñòðàíå ñóììà äåíåã íå óâåëè÷èâàåòñÿ, êàê íå óâåëè÷èâàåòñÿ îíà îò ïåðåâîäà íàëè÷íûõ äåíåã â áåçíàëè÷íûå, íàïðèìåð, íà ñâîé ñ÷åò â áàíêå. Âñå îáÿçàòåëüñòâà â ñèñòåìå ãàðàíòèðóþòñÿ 100%-íûì ðåçåðâèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ áàíêîâ-ïàðòíåðîâ.

Âñå çà÷èñëåííûå â ñèñòåìó «ßndex-Äåíüãè» ñðåäñòâà íàõîäÿòñÿ íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ êîìïàíèè-îïåðàòîðà ñèñòåìû â ñëåäóþùèõ áàíêàõ-ïàðòíåðàõ: «ÃóòàÁàíê», «ÈìïýêñÁàíê», «Áàíê Ïåðâîå Î.Â.Ê.», «Áàíê Òàâðè÷åñêèé», «Áàéêàëüñêèé Áàíê», «ÂîñòÑèáÒðàíñÊîìÁàíê», «ÑáåðÁàíê ÐÔ», «ÝëËèïñÁàíê».

Äëÿ ïîëüçîâàíèÿ ñèñòåìîé íåîáõîäèìî óñòàíîâèòü Èíòåðíåò-êîøåëåê, êîòîðûé ìîæíî áåñïëàòíî ñêà÷àòü íà ñàéòå. Î÷åíü õîðîøî ïðîäóìàíà âîçìîæíîñòü ïîêóïêè öèôðîâîé íàëè÷íîñòè. Áëàãîäàðÿ îäíîìó òîëüêî ÀÊÁ «ÈìïýêñÁàíê», âîçìîæíî ïîïîëíåíèå Èíòåðíåò-êîøåëüêîâ â 47 ãîðîäàõ Ðîññèè, íå ñ÷èòàÿ äðóãèõ âîçìîæíîñòåé: ïðåäîïëà÷åííûõ ñêðåò÷-êàðò, âñåâîçìîæíûõ ïåðåâîäîâ, âèðòóàëüíûõ îáìåííûõ ïóíêòîâ, äðóãèõ ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè è ò.ä. Ñïîñîáû âîçâðàòà (âûâîäà) äåíåã èç ñèñòåìû òàêæå øèðîêî ðàñïðîñòðàíåíû. Ñèñòåìà «ßndex-Äåíüãè» ðàáîòàåò ñî âñåìè áàíêàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè: âûâîäèò äåíüãè èç Èíòåðíåò-êîøåëüêîâ ïîëüçîâàòåëåé íà ðàñ÷åòíûå ñ÷åòà â ëþáîì áàíêå ÐÔ, ïåðå÷èñëÿåò íà ïëàñòèêîâûå êàðòû, ïðåäîñòàâëÿåò âîçìîæíîñòü çàáðàòü ñâîè äåíüãè íàëè÷íûìè â îôèñàõ ïðåäñòàâèòåëüñòâ.

 îáùåì âèäå, äàííàÿ ñèñòåìà ïðåäñòàâëåíà íåêèì ìåõàíèçìîì âçàèìîäåéñòâèÿ åãî ïàðòíåðîâ, â ñîñòàâ êîòîðûõ âõîäÿò: áàíêè, ñîòîâûå êîìïàíèè, Èíòåðíåò-ïðîâàéäåðû, Èíòåðíåò-ìàãàçèíû, ïî÷òà, ïðåññà, ñòðàõîâûå êîìïàíèè, êîììóíàëüíûå ñëóæáû è òàê äàëåå.

Ïðîáëåìà ïðåäîòâðàùåíèÿ ìîøåííè÷åñòâà â ñèñòåìå òàêæå ðåøåíà íà äîñòîéíîì óðîâíå. Âñå ñîîáùåíèÿ è òðàíçàêöèè â ñèñòåìå îôîðìëÿþòñÿ ýëåêòðîííûìè äîãîâîðàìè êóïëè-ïðîäàæè è ïîäïèñûâàþòñÿ ýëåêòðîííî-öèôðîâûìè ïîäïèñÿìè, à òàêæå øèôðóþòñÿ îáåèìè ñòîðîíàìè, ò.å. âñå ñîîáùåíèÿ è òðàíçàêöèè ïåðåäàþòñÿ òîëüêî â çàùèùåííîì âèäå. Êàæäàÿ ôèíàíñîâàÿ îïåðàöèÿ â ñèñòåìå çàâåðÿåòñÿ ïîäïèñüþ ïðîöåññèíãîâîãî öåíòðà ñèñòåìû. Èíòåðíåò-êîøåëåê çàùèùåí ïàðîëåì, à åãî áàçû äàííûõ íàäåæíî øèôðóþòñÿ. Ðàáîòà ïëàòåæíîé ñèñòåìû âåäåòñÿ íà îñíîâå ðÿäà ïàòåíòîâ è ëèöåíçèé, íåçàâèñèìàÿ ýêñïåðòèçà êîòîðûõ áûëà ïðîâåäåíà ïåðåäîâîé êîìïàíèåé â îáëàñòè ñîçäàíèÿ øèôðîâàëüíûõ àëãîðèòìîâ – «Counterpane Systems», ïîñëå ÷åãî áûëî âûäàíî ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå.

Áóðíîå ðàçâèòèå ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè ïðèâåëî ê òîìó, ÷òî ðåçêî âñòàëà ïðîáëåìà íåîáõîäèìîñòè îáìåíà âèðòóàëüíûõ âàëþò. Ýòó íèøó çàïîëíèëè Èíòåðíåò-ïðîåêòû, íàçûâàåìûå ñåé÷àñ êàê âèðòóàëüíûå ïóíêòû îáìåíà âàëþò – ïÿòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ, ðàññìàòðèâàåìîãî áëîêà. Ôóíêöèîíèðóþò îíè òàêæå êàê è ðåàëüíûå, ïðàâäà, êóðñû îáìåíà âàëþò, êàê ïðàâèëî, íà 2-3 ïóíêòà âûøå îôèöèàëüíûõ, ïëþñ åùå áåðåòñÿ êîìèññèÿ, åñëè çàêàçàí ïåðåâîä íà ýëåêòðîííûé êîøåëåê äðóãîé ñèñòåìû.

Ñ ðàçâèòèåì âèðòóàëüíûõ ñðåäñòâ îïëàòû ïîÿâèëàñü òàêæå íåîáõîäèìîñòü àêêóìóëèðîâàíèÿ äàííûõ ñðåäñòâ â ìîìåíò èõ «íåçàíÿòîñòè» â ïðîöåññå êóïëè-ïðîäàæè. Ýòèì íà÷àëè çàíèìàòüñÿ âèðòóàëüíûå áàíêè (øåñòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ) – áàíêè, ðàáîòàþùèå ñ êëèåíòàìè èñêëþ÷èòåëüíî ÷åðåç òåëåêîììóíèêàöèîííóþ ñåòü è, â îòëè÷èå îò òðàäèöèîííûõ áàíêîâ, íå ðàñïîëàãàþùèìè ôèëèàëüíîé ñåòüþ. Äëÿ âñåõ æåëàþùèõ âîçìîæíîñòü îòêðûòèÿ ñ÷åòà on-line ñòàëà ðåàëüíîé. Ýòî ìîæíî ñäåëàòü àíîíèìíî èëè ïîä âûìûøëåííîé ôàìèëèåé è ïîýòîìó ó âèðòóàëüíûõ áàíêîâ ïîÿâèëîñü åùå îäíî íàçâàíèå àíîíèìíûå on-line áàíêè(ñåäüìàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ). [ñì. 26, 3]Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà, êàê ïðàâèëî, áûâàåò íåîáõîäèìî ëèøü ââåñòè àäðåñ ýëåêòðîííîé ïî÷òû, âõîäíîå èìÿ (ëîãèí) è ïàðîëü. ßðêèì ïðèìåðîì òàêîãî áàíêà ìîæåò ñëóæèòü «BankforInternationalSettlements (BIS)», 4îòêðûòûé â 1999 ãîäó â ðåñïóáëèêå ×åðíîãîðèÿ (îôôøîðíàÿ çîíà).  íàñòîÿùåå âðåìÿ íà óñëóãè òàêèõ áàíêîâ íàáëþäàåòñÿ ïîâûøåííûé ñïðîñ, òàê êàê îíè ïðåäîñòàâëÿþò î÷åíü çàìàí÷èâûå ïðîöåíòû ïî äåïîçèòàì.

Ñèñòåìû öèôðîâûõ íàëè÷íûõ íå ñòîÿò íà ìåñòå â ñâîåì ðàçâèòèè, ïîýòîìó âîñüìîé ñîñòàâëÿþùåé âûñòóïàþò ñðåäñòâà èõ «òðàíñôîðìàöèè» â ñìàðò-êàðòû (smart-card – â äîñëîâíîì ïåðåâîäå ñ àíãë. – «óìíûå» êàðòû), ò.å. êàðòû, ñïîñîáíûå èñïîëüçîâàòü öèôðîâóþ íàëè÷íîñòü êàê â òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäå, òàê è âíå åå. Âíåøíå òàêàÿ êàðòà íàïîìèíàåò îáûêíîâåííóþ ïëàñòèêîâóþ êàðòó, âíóòðè êîòîðîé íàõîäÿòñÿ ïðîöåññîð, êàðòà ïàìÿòè è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå ñ ñèñòåìîé ââîäà-âûâîäà èíôîðìàöèè. Èñïîëüçóþòñÿ äàííûå êàðòû ïðàêòè÷åñêè òàêæå êàê è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå, çà îäíèì èñêëþ÷åíèåì, ÷òî íà íèõ ìîæíî «çàïèñàòü» äåíüãè-ôàéëû ñî ñâîåãî êîøåëüêà (èëè ñ÷åòà â áàíêå) èç èíòåðíåòà è ïîëüçîâàòüñÿ èìè, íàïðèìåð, äëÿ îïëàòû òîâàðîâ óæå â ðåàëüíûõ ìàãàçèíàõ èëè ñíÿòü ðåàëüíûå íàëè÷íûå â ñïåöèàëüíîì ñìàðò-áàíêîìàòå (ïðèíèìàþùèì è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå êàðòû).

×òî æå êàñàåòñÿ ïðåäñòàâèòåëåé äàííîé êàòåãîðèè, òî èõ ïîêà òîëüêî äâîå: ñèñòåìû «MonDex» è «VISACash», íî óæå è ñðåäè íèõ èäåò æåñòêàÿ êîíêóðåíòíàÿ áîðüáà.

Òàêèì îáðàçîì, áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû – это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частный платежных систем, что несомненно позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà. Îñíîâíûì ïëàòåæíûì èíñòðóìåíòîì ïî ïðåæíåìó îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ.

Âìåñòå ñ òåì, ñ ðàçâèòèåì òåëåêîììóíèêàöèîííûõ òåõíîëîãèé âñå áîëüøåå çíà÷åíèå ïîëó÷àþò ýëåêòðîííûå ðàñ÷åòû ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèôè÷åñêîé åäèíèöû « ýëåêòðîííûõ äåíåã» (e-Money).

Ïðåèìóùåñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðàâíåíèþ ñ ðàñ÷åòàìè ñ ïîìîùüþ îáû÷íûõ áóìàæíûõ íîñèòåëåé î÷åâèäíû:

1) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.

2) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.

3) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.

4) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.

5) Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè êàê ïî âûøåîòìå÷åííûì ïðè÷èíàì, òàê è ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

6) È â êîíå÷íîì èòîãå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò «âûíóæäåííîé ëåãàëèçàöèè» òåíåâîé ýêîíîìèêè, òàê êàê ïîñëåäíÿÿ îñíîâûâàåòñÿ, â îñíîâíîì, íà íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Òàêèì îáðàçîì, ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã.

2 ÀÍÀËÈÇ ÎÐÃÀÍÈÇÀÖÈÈ ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒΠ ÎÀÎ ÀÊÁ «ÏÐÈÌÎÐÜÅ»

2.1 Ïîëèòèêà áàíêà ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

Áàíê «Ïðèìîðüå» âõîäèò â ÷èñëî êðóïíåéøèõ ðåãèîíàëüíûõ áàíêîâ ñòðàíû, ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç íàèáîëåå óñòîé÷èâûõ è êîìïåòåíòíûõ ôèíàíñîâûõ ñòðóêòóð Äàëüíåãî Âîñòîêà.

ОАО акционерный коммерческий банк «Приморье» ведет свою историю с 1994 года, когда был создан АОЗТ «Инвестиционный коммерческий банк развития территории «Приморье» (Протокол 1 общего собрания учредителей от14 апреля 1994 года), который зарегистрирован в Банке России 27 июля 1994 года. Решением Общего собрания акционеров (Протокол 8 от 19 апреля 1996 года) организационная форма банка была приведена в соответствие с действующим законодательством, в связи, с чем наименование банка изменилось на «Закрытое акционерное общество Акционерный Коммерческий Банк «Приморье». На основании решения Общего собрания акционеров от 25 февраля 2000 г. Протокол 16 изменен тип акционерного общества с закрытого на открытое акционерное общество. Последняя редакция Устава банка зарегистрирована Главным управлением ЦБ РФ по Приморскому краю 22 июня 2000 года.

Банк провел 7 эмиссий своих акций. Наиболее крупными акционерамиАКБ «Приморье» являются ОАО «Электрическая связь» Приморского края, ОАО «Приморнефтепродукт», ОАО Тернейлес», ОАО «Владивосток АВИА», АКБ «Росбанк» (ОАО). В мае 2002г. АКБ «Приморье» была получена генеральная лицензии на осуществление банковских операций [см. 35]

Банку предоставляется право на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

На основании Генеральной лицензии выданной банку, Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 – П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

- ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè;

- ðàñ÷åòû ïî àêêðåäèòèâó;

- ðàñ÷åòû ÷åêàìè;

- ðàñ÷åòû ïî èíêàññî .

Ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ôîðìàõ, ïåðå÷èñëåííûõ âûøå, èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû:

- ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ;

- àêêðåäèòèâû;

- ÷åêè;

- ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ;

- инкассовые поручения [см. 7, с. 6]

АКБ «Приморье» является одним из наиболее динамичных и успешно развивающихся кредитных учреждений края. Филиалы и дополнительные офисы АКБ «Приморье» располагаются во Владивостоке, Находке, Уссурийске, Артеме, Лучегорске, Врангеле. Агентская сеть АКБ «Приморье» состоит из двух десятков отечественных и более чем трех десятков зарубежных банков. АКБ «Приморье» имеет корреспондентские отношения без открытия счета с большим количеством банков-нерезедентов, расположенных в странах Европы, Азии и Америки – в США, Японии, Республике Корея, Германии, Австрии, Швейцарии, Англии, Испании, на Кипре, в Нидерландах. Áàíêîì «Ïðèìîðüå» îòêðûò êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Agricultural Bank of China Heilongjiang Branch.  äåêàáðå 2005 ãîäà áûë ïîäïèñàí äîãîâîð î âçàèìíîì îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ â ðóáëÿõ (ËÎÐÎ) è þàíÿõ (ÍÎÑÒÐÎ) ìåæäó Áàíêîì "Ïðèìîðüå" è Bank of China, Suifenhe Sub-Branch, ÷òî îòðàçèëîñü íà óðîâíå âçàèìîîòíîøåíèé Áàíêà ñ êèòàéñêèìè áàíêàìè-ïàðòíåðàìè, â ÷àñòíîñòè, ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàòü äîêóìåíòàðíûå àêêðåäèòèâû ðîññèéñêèìè è êèòàéñêèìè êîìïàíèÿìè ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ ïî òðàíñãðàíè÷íûì ñäåëêàì, à òàêæå ó âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò áàíêà «Ïðèìîðüÿ» ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü âûåçæàÿ â ã. Ñóéôýíüõý ñíèìàòü íà òåððèòîðèè ýòîãî ãîðîäà ñî ñâîåé ïëàñòèêîâîé êàðòû íàëè÷íûå â êèòàéñêèõ þàíÿõ.

Îäíîâðåìåííî áàíê «Ïðèìîðüå» èíòåíñèâíî ðàçâèâàåò îòíîøåíèÿ ñ áàíêàìè Ðåñïóáëèêè Êîðåÿ. Ïîäïèñàíèå äîãîâîðà îá îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà ÍÎÑÒÐÎ â îäíîì èç êðóïíåéøèõ áàíêîâ ðåñïóáëèêè Êîðåÿ Kookmin Bank íåñîìíåííî çíà÷èòåëüíî ñîêðàòèëî âðåìÿ è ïîâûñèëî íàäåæíîñòü ðàñ÷åòîâ ñ Þæíîé Êîðååé.  èþëå 2005 ãîäà áûë îòêðûò ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Korea Exchange Bank, ñïåöèàëèçèðóþùåìñÿ íà îáñëóæèâàíèè âíåøíåé òîðãîâëè ñòðàíû.

Ïðè èíòåíñèâíîì ðîñòå áèçíåñà, áàíê ïîñëåäîâàòåëüíî ïðîâîäèò ìåðîïðèÿòèÿ, íàïðàâëåííûå íà êîìïëåêñíîå òåõíîëîãè÷åñêîå è èíôîðìàöèîííîå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

 2004 ãîäó Áàíê ïðîâåë ïîäãîòîâèòåëüíóþ ðàáîòó è ïðèñòóïèë ê îñóùåñòâëåíèþ äâóõ êðóïíûõ ïðîåêòîâ ïî çàìåíå èñïîëüçóåìîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ ïðîöåññèíãîâîãî öåíòðà Áàíêà è àâòîìàòèçèðîâàííîé áàíêîâñêîé ñèñòåìû.

 êà÷åñòâå êîðïîðàòèâíîãî ñòàíäàðòà â Áàíêå èñïîëüçóåòñÿ ñèñòåìà êðóïíåéøåãî ìèðîâîãî ïîñòàâùèêà áàç äàííûõ – êîìïàíèè ORACLE.

- Îñíîâíûìè öåëÿìè ïðîâîäèìûõ ðàáîò ÿâëÿåòñÿ:

- «ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;

- îáåñïå÷åíèå âûñîêîé ïðîèçâîäèòåëüíîñòè è íàäåæíîñòè èíôîðìàöèîííîé ñèñòåìû Áàíêà, èíòåãðàöèÿ ðàçðîçíåííûõ ïðîãðàììíûõ êîìïëåêñîâ, èìåþùèõñÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ, â åäèíóþ èíôîðìàöèîííóþ ñèñòåìó,

- îáåñïå÷åíèå âîçìîæíîñòè îïåðàòèâíîé ðåàëèçàöèè òðåáîâàíèé áèçíåñ–ïîäðàçäåëåíèé Áàíêà ïðè ðàçðàáîòêå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ äëÿ Êëèåíòîâ Áàíêà,

- âíåäðåíèå íîâûõ óñëóã äëÿ âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò Áàíêà: ïåðåâîäû ìåæäó ñ÷åòàìè â áàíêîìàòíîé ñåòè Áàíêà, ïðèåì êîììóíàëüíûõ ïëàòåæåé, ðàçâèòèå Èíòåðíåò-òåõíîëîãèé,

- îñóùåñòâëåíèå ýêâàéðèíãà ïî êàðòàì ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â áàíêîìàòàõ Áàíêà, ðàñøèðåíèå ýêâàéðèíãîâîé ñåòè (áàíêîìàòîâ, òåðìèíàëîâ) Áàíêà.

- ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé.

 íàñòîÿùåå âðåìÿ Áàíêîâñêàÿ êîðïîðàòèâíàÿ ñåòü ïîçâîëÿåò ïðîèçâîäèòü îáðàáîòêó, îáìåí èíôîðìàöèåé ìåæäó âñåìè ñòðóêòóðíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè Áàíêà â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè è ïîñòðîåíà ñ ïðèìåíåíèåì ñîâðåìåííîãî òåëåêîììóíèêàöèîííîãî îáîðóäîâàíèÿ, à òàêæå ñåðòèôèöèðîâàííûõ ñðåäñòâ øèôðîâàíèÿ ïåðåäàâàåìîé èíôîðìàöèè ïî êàíàëàì ñâÿçè.

Ê ñèñòåìå Áàíê – Êëèåíò, ïîçâîëÿþùåé ïðîèçâîäèòü óñêîðåííóþ îáðàáîòêó ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé Êëèåíòîâ, ê Ãîëîâíîìó îôèñó Áàíêà ïîäêëþ÷åíî áîëåå 700 êîðïîðàòèâíûõ êëèåíòîâ.

Îñíîâíûì ïðîäóêòîì íà ðîçíè÷íîì ðûíêå äëÿ Áàíêà «Ïðèìîðüå» ÿâëÿåòñÿ ýìèññèÿ è îáñëóæèâàíèå äåáåòíîé ïëàñòèêîâîé êàðòû VISA ðàçëè÷íûõ êàòåãîðèé. Îñíîâíûì êàíàëîì ðåàëèçàöèè êàðòû ÿâëÿþòñÿ îðãàíèçàöèÿ íà ïðåäïðèÿòèÿõ-êëèåíòàõ Áàíêà âûïëàòû çàðàáîòíîé ïëàòû ñ ïîìîùüþ ïëàñòèêîâîé êàðòû.  2006 ãîäó áûëî ýìèòèðîâàíî 15 675 øòóê ïëàñòèêîâûõ êàðò. Îáùåå ÷èñëî âûïóùåííûõ Áàíêîì ïëàñòèêîâûõ êàðò ê 01.01.06 ã. äîñòèãëî 46 974 øòóê, îáîðîò ïî íèì â 2006 ãîäó ñîñòàâèë 6 628 ìëí.ðóáëåé.

Îñíîâíûì êîíêóðåíòíûì ïðåèìóùåñòâîì Ïðèìîðñêîãî «ïëàñòèêà» ÿâëÿåòñÿ øèðîêàÿ ñåòü áàíêîìàòîâ è âûñîêèé óðîâåíü èõ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ.  2006 ãîäó áûëè óñòàíîâëåíû 22 íîâûõ áàíêîìàòà, â ðåçóëüòàòå èõ îáùàÿ ÷èñëåííîñòü ñîñòàâèëà 43 åäèíèöû. Ñóùåñòâåííàÿ ÷àñòü âíîâü ââåäåííûõ â ýêñïëóàòàöèþ áàíêîìàòîâ áûëà óñòàíîâëåíà çà ïðåäåëàìè Âëàäèâîñòîêà – â Íàõîäêå, Óññóðèéñêå, Ëó÷åãîðñêå, Àðòåìå.

2.2 Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà

Äëÿ àíàëèçà ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà îòðàçèì êîëè÷åñòâî îòêðûòûõ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ – þðèäè÷åñêèõ è ôèçè÷åñêèõ ëèö.

Ñòðóêòóðà îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»

Рисунок 2.1

Динамика структуры и количества счетов обслуживаемых

ОАО АКБ «Приморье»

Ðèñóíîê 2.2

Òàêèì îáðàçîì, çà ïðîøåäøåå âðåìÿ íàèáîëüøóþ âåëè÷èíó, â êîëè÷åñòâåííîì îòíîøåíèè, çàíèìàþò ñ÷åòà ôèçè÷åñêèõ ëèö – 40629 òûñ. åä. èëè 77,97% îò èòîãà 2006 ã. Òàê æå íàáëþäàåòñÿ íåçíà÷èòåëüíûé ïðèðîñò îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ: þðèäè÷åñêèõ ëèö íà 673 åä. èëè 1,06%, ôèçè÷åñêèõ ëèö íà 3978 åä. èëè 1,11%. Ïðè êîëè÷åñòâåííîì ðîñòå îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ èõ ñòðóêòóðà èçìåíèëàñü â íåçíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè.

Ïåðåä òåì êàê ðàññìàòðèâàòü ñòðóêòóðó èñïîëüçóåìûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, ïо нашему мнению, для выявления развития клиентской базы необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структура счетов клиентов в ОАО АКБ «Приморье»
2004 год 2005 год 2006
Количество (шт.) Удельный вес (%) Количество (шт.) Удельный вес (%) Количество (шт.) Удельный вес (%)
Всего счетов: 44651 100 47007 100 51658 100
- из них, функционирующих 33801 75,7 37417 79,6 42618 82,5
Неработающих, - всего: 10850 24,3 9590 20,4 9040 17,5

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что в АКБ «Приморье» на 2004 г. имелось 10850 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 10850 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела к 2005 году 1260 неработающих счетов было закрыто, а к 2006 было закрыто еще 550 неработающих счета. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%, а на 2006 год до 17,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов (см. Рисунок 2.3)

Данные рисунка свидетельствуют, что в ОАО АКБ «Приморье» наибольший вес в безналичных расчетах приходится на расчеты с использованием платежных поручений: 96,9 % на 2005 год и 96, 6 % на 2006 год . Эти документы являются часто используемыми, потому что расчеты по ним имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств

В расчетах за товары и услуги платежные поручения (см. Приложение 10) используются в банке «Приморье» в следующих случаях:

-çà ïîëó÷åííûå òîâàðû è îêàçàííûå óñëóãè ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð è äàòó òîâàðíî-òðàíñïîðòíîãî äîêóìåíòà, ïîäòâåðæäàþùåãî ïîëó÷åíèå òîâàðîâ èëè óñëóã ïëàòåëüùèêîì;

Ñòðóêòóðà ôîðì ïî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ОАО АКБ «Приморье».

Рисунок 2.3

- äëÿ ïëàòåæåé â ïîðÿäîê ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû è óñëóã (ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð äîãîâîðà, ñîãëàøåíèÿ, êîíòðàêòà, â êîòîðûõ ïðåäóñìîòðåíà ïðåäâàðèòåëüíàÿ îïëàòà);

- äëÿ ïîãàøåíèÿ êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè ïî òîâàðíûì îïåðàöèÿì;

- ïðè ðàñ÷åòàõ çà òîâàðû è óñëóãè ïî ðåøåíèÿì ñóäà è àðáèòðàæà;

- ïðè àðåíäíîé ïëàòå çà ïîìåùåíèÿ;

- ïëàòåæè òðàíñïîðòíûì, êîììóíàëüíûì, áûòîâûì ïðåäïðèÿòèÿì çà ýêñïëóàòàöèîííîå îáñëóæèâàíèå è äð .

 ðàñ÷åòàõ ïî íåòîâàðíûì îïåðàöèÿì ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èñïîëüçóþòñÿ äëÿ:

- ïëàòåæåé â áþäæåò;

- ïîãàøåíèÿ áàíêîâñêèõ ññóä è ïðîöåíòîâ ïî ññóäàì;

- ïåðå÷èñëåíèÿ ñðåäñòâ îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîãî è ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ;

- âçíîñîâ ñðåäñòâ â óñòàâíûå ôîíäû ïðè ó÷ðåæäåíèè ÀÎ, ÎÎÎ è ò.ä.

- приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей [см. 8, с. 2].

Платежные требования и инкассовые поручения (см. Приложение 11, 12) в ОАО АКБ «Приморье» используются в расчетах гораздо реже, чем платежные поручения. На эти платежные инструменты приходилась доля в 0,7% на 2005 и 2006 год. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором

Аккредитив – одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходилось 0,6 % на 2005 год и 0,07 в 2006 году из общей доли расчетов.

К причинам неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

2.3 Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè èìååò ñâîåé öåëüþ âûÿâèòü êàê ñîâðåìåííîå ñîñòîÿíèå èññëåäóåìîãî ïðîöåññà, åãî ïîçèòèâíûå è íåãàòèâíûå èòîãè ðàçâèòèÿ, òàê è îïðåäåëèòü îáùèå òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ êîììåð÷åñêîãî áàíêà êàê ðàñ÷åòíîé îðãàíèçàöèè â ÷àñòíîñòè, òàê è ïëàòåæíîé ñèñòåìû ãîñóäàðñòâà â öåëîì.

Äëÿ àíàëèçà êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïðîâåäåì ìåòîäîì ñòàòèñòè÷åñêîé îöåíêè - îñíîâàííûõ íà ñèñòåìàòèçàöèè è îáðàáîòêå äàííûõ, ïîçâîëÿþùèõ ñóäèòü î òàêèõ âåëè÷èíàõ, êàê «÷àñòîòà ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «âåðîÿòíîñòü ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «÷èñëî íàðàáîòîê íà îòêàç» è ò.ï. ïîêàçàòåëÿõ, íà îñíîâàíèè êîòîðûõ ìîæíî äàòü çàêëþ÷åíèå î êà÷åñòâå âûïîëíåíèÿ ðàáîòû èëè óñëóãè, êà÷åñòâå èçäåëèÿ êàê ïîêàçàòåëå ñîîòâåòñòâèÿ òðåáóåìûì ïàðàìåòðàì.

Ðàññìîòðèì òàêîé êðèòåðèé îöåíêè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé êàê ýôôåêòèâíîñòü.

 ýêîíîìè÷åñêîé ïðàêòèêå øèðîêî ðàñïðîñòðàíåí ïîäõîä â îöåíêå ýôôåêòèâíîñòè ïî ïðèíöèïó ðåíòàáåëüíîñòè – êàê îòíîøåíèå äîõîäà ê çàòðàòàì [ñì. 15, ñ. 22]. Ñ ýòîé òî÷êè çðåíèÿ, îáùàÿ ýôôåêòèâíîñòü ïëàòåæíîé ñèñòåìû ìîæåò áûòü îïðåäåëåíà ïî ôîðìóëå (1):

ÏÎÝÔ = Ä - È * 100% (1)
È

ãäå:

- ÏÎÝÔ – îáùèé ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, %;

- Ä - ñîâîêóïíûå äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ðóá.;

- È – èçäåðæêè áàíêà, ñâÿçàííûå ñ âûïîëíåíèåì äàííûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, îïðåäåëåííûå êàê ñîâîêóïíîñòü ðàñõîäîâ ñâÿçàííûõ ñ ñîäåðæàíèåì ðàñ÷åòíûõ ïîäðàçäåëåíèé, òåõíè÷åñêèì îáåñïå÷åíèåì åãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ, êîíòðàãåíòñêèìè è äðóãèìè ðàñõîäàìè, ðóá.

Òàáëèöà 2.2 – Ðàñ÷åò îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé.

Ïîêàçàòåëü Îáúåì, ìëí. ðóá. Èçìåíåíèÿ, %
2004 ã. 2005 ã. 2006 ã. 2004-2006 ã.ã. 2005-2006 ã.ã.
Äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá. 4,82 5,09 5,88 5,6 15,6
Îêîí÷àíèå òàáëèöû 2.2
Ðàñõîäû áàíêà, çàòðà÷åííûå íà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá. 2,65 2,80 3,48 56,6 24,3
Âàëîâàÿ ïðèáûëü áàíêà, ïîëó÷åííàÿ çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá. 2,11 2,29 2,40 8,5 4,9
Îáùàÿ ýôôåêòèâíîñòü, % 81,9 81,5 68,9 -0,5 -15,4

Òàêèì îáðàçîì, ïî èòîãàì ïåðèîäà íàáëþäàåòñÿ íåêîòîðîå ñíèæåíèå îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, ÷òî îáóñëîâëåíî îïåðåæàþùèì ðîñòîì ðàñõîäîâ áàíêà.

Ðàññ÷èòàåì ýôôåêòèâíîñòü îòäåëüíûõ âèäîâ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáúåìó, êîòîðîå îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå.

ÝÔÎ = Ä i * 100% (2)
Î i

ãäå:

- ÝÔÎ – ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáîðîòó, %;

- Ä i - äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî êàêîìó-ëèáî ïëàòåæíîìó èíñòðóìåíòó, ðóá.;

- Î i – îáúåìû îïåðàöèé áàíêà, ïîëó÷åííûå ïîñðåäñòâîì êàêîãî-ëèáî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà, ðóá.;

Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé îòðàæåí â òàáëèöå 2.3.

Òàêèì îáðàçîì èç òàáëèöû 2.3 âèäíî ÷òî ëó÷øèìè ïîêàçàòåëÿìè ýôôåêòèâíîñòè ïî îáîðîòó îáëàäàþò òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, èñïîëüçóåìûå ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» êàê ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå ýôôåêòèâíîñòü 0,71, 0,76, 0,78% ïî èòîãó 2004ã., 2005ã., 2006 ã.  öåëîì çàêëþ÷èì, ÷òî ïëàòåæíûå îïåðàöèè, îñóùåñòâëÿåìûå ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» îáåñïå÷èâàþò äîõîä 5 ,88 ìëí. ðóá. ïî èòîãàì 2006 ã., à íàèáîëåå ýôôåêòèâíûìè ïëàòåæíûìè îïåðàöèÿìè ÿâëÿþòñÿ ïëàñòèêîâûå êàðòû.

Òàáëèöà 2.3 – Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå».

Ïîêàçàòåëü Îáúåì, ìëí. ðóá.
2004 ã. 2005 ã. 2006 ã.
1) Äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá. 4,61 5, 09 5, 88
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé 1,89 1, 97 2,06
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ 0,60 0, 65 0, 79
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî 0,62 0, 60 0, 63
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ 0 0 0
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò 1,50 1, 87 2, 40
2) Îáúåì ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, âñåãî ìëí. ðóá. 13 629,73 14 342, 22 15 142, 04
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé 13616,73 13 906, 63 14 840, 47
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ 85,45 99, 90 101, 33
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî 90,50 91, 88 111, 36
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ 0 0 0
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò 210,56 243, 82 307, 77
3) Ýôôåêòèâíîñòü ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáúåìó, % 0,03 0,03 0,04
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé 0,01 0,01 0,02
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ 0,07 0,6 0,7
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî 0,07 0,6 0,57
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ 0 0 0
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò 0,71 0,76 0,78

Ñòàòèñòè÷åñêîå èçìåðåíèå êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè ïðåäïîëàãàåò îïðåäåëåíèå åå ïîëåçíîãî ýôôåêòà, òî åñòü ìåðû óäîâëåòâîðåíèÿ ïîòðåáíîñòè â äàííîé óñëóãè ïóòåì ñðàâíåíèÿ åå êà÷åñòâà ñ êà÷åñòâîì îáðàçöà-ýòàëîíà, ïðèíÿòîãî çà áàçó äëÿ ñðàâíåíèÿ [ ñì. 48, ñ. 35 ].

Êîëè÷åñòâåííàÿ îöåíêà ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè îïðåäåëÿåòñÿ ïîñðåäñòâîì ôîðìóëû [ñì. 46, ñ.36]:

Q ÁÓ = Q Ä * 100% (3)
Q

ãäå:

- Q ÁÓ êà÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà;

- Q Ä êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.; ïðè ýòîì, äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûå óñëóãè – ýòî óñëóãè âûïîëíåííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàÿâëåííûìè èëè òðåáóåìûìè íîðìàòèâàìè òåõíè÷åñêî-ñòîèìîñòíûìè ïàðàìåòðàìè;

- Q - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.

Ïðè ýòîì çíà÷åíèÿ âåëè÷èí, èñïîëüçóåìûõ äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, îïðåäåëÿþòñÿ:

- îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà – ïîñðåäñòâîì êîëè÷åñòâåííîãî îïðåäåëåíèÿ òàêîâûõ ïî îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè,

- êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã – ïîñðåäñòâîì:

à) àíàëèçà îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè íà ïðåäìåò âûÿâëåíèÿ íåñîîòâåòñòâèÿ, îòìå÷åííîãî áàíêîâñêèìè êîíòðîëüíî-ðåâèçèîííûìè îðãàíàìè;

á) îïûòíî-ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè, íàïðèìåð – ôîòîãðàôèðîâàíèåì ðàáî÷åãî öèêëà óñëóãè, ñîâîêóïíîñòüþ äåéñòâèé, îñóùåñòâëÿåìûõ ýêñïåðòîì-èññëåäîâàòåëåì è íàïðàâëåííûõ íà âûÿâëåíèÿ ñîîòâåòñòâèÿ îêàçàíèÿ êàêîé-ëèáî óñëóãè, çàÿâëåííûì òåõíèêî-ñòîèìîñòíûì ïàðàìåòðàì.

Ïðåèìóùåñòâîì ñòàòèñòè÷åñêîãî ìåòîäà îöåíêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, çàêëþ÷àåòñÿ â âîçìîæíîñòè îïðåäåëåíèÿ äèíàìèêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè â äîñòàòî÷íî áîëüøîì îòðåçêå âðåìåíè – çà êâàðòàë, ïîëóãîäèå, ãîäû.

Òàáëèöà 2.4 - Êà÷åñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»

Ïîêàçàòåëü Îáúåì, ìëí. ðóá Èçìåíåíèÿ, %
2004 ã. 2005 ã. 2006 ã. 2004-2005 2005-2006

Q - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã,

òûñ. åä.

31.1 37.75 44.56 21,4 18.0
Q Ä êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã, òûñ. åä. 30.75 37.46 44.44 21,9 18.6
98,9
99.23 99.73 0,33 0.5
Q ÁÓ êà÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã, %

Òàêèì îáðàçîì, àíàëèç îò÷åòíîé äîêóìåíòàöèè ïî áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì, ïðîâåäåííûé ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè, ïîêàçàë, ÷òî, íåñìîòðÿ íà ðîñò îáùåãî êîëè÷åñòâà óñëóã (18%), îêàçàííûõ êëèåíòàì óñëóã ñ 2005 ïî 2006 ãîäà, êà÷åñòâî óñëóã îñòàåòñÿ ñòàáèëüíûì - (99,23-99,73)%, èçìåíèâøèñü ñ 2004 ïî 2005 íà 0,33 ïðîöåíòà è ñ 2005 ïî 2004 ãîäà íà 0,5 ïðîöåíòà.

Ïîäâåäåì èòîãè èññëåäîâàíèÿ, âûïîëíåííûå â äàííîé ãëàâå.  ñòðóêòóðå ïëàòåæíûõ îïåðàöèé: íàèáîëüøèå çíà÷åíèå êàê ïî îáúåìó, òàê è ïî óäåëüíîìó âåñó ïðèõîäèòñÿ íà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, óäåëüíûé âåñ êîòîðûõ ñîñòàâèë 96,6% â 2006 ãîäó è 96,9 â 2005ãîäó; äàííîå îáóñëîâëåíî êàê îòíîñèòåëüíîé ïðîñòîé è íåáîëüøîé ñòîèìîñòüþ äàííûõ îïåðàöèé, òàê è èõ ïîâñåäíåâíîé âîñòðåáîâàííîñòüþ ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ; íàèáîëüøåé æå ýôôåêòèâíîñòüþ ïî îáúåìó îáëàäàþò ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå äàííóþ ýôôåêòèâíîñòü â ðàçìåðå 0,78% ïî èòîãó 2006 ã.

Àíàëèç êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïîçâîëèë âûÿâèòü, ÷òî óðîâåíü êà÷åñòâà äàííûõ óñëóã ñîñòàâëÿåò ïî èòîãó 2006 ã. 99,73%, ÷òî ÿâëÿåòñÿ «ñòàíäàðòíîé âåëè÷èíîé» â áàíêîâñêîì áèçíåñå. Ñîñòîÿíèå êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èìååò ïîçèòèâíûå òåíäåíöèè ðîñòà – 0,5% ïî èòîãó ðàññìîòðåííîãî ïåðèîäà.

3 ÏÓÒÈ ÑÎÂÅÐØÅÍÑÒÂÎÂÀÍÈß ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒÎÂ

 ýêîíîìèêå ðîëü áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ äëÿ îðãàíèçàöèè ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíè âûñòóïàþò óñëîâèåì çàâåðøåíèÿ ñäåëîê èëè âûïîëíåíèÿ ïðèíÿòûõ ðàíåå îáÿçàòåëüñòâ, ñïîñîáñòâóþò îáåñïå÷åíèþ êðóãîîáîðîòà òîâàðà (óñëóã) è äåíåã, îáúåäèíÿþùåãî âñþ ýêîíîìèêó.

Äëÿ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ðàñ÷åòû – îäèí èç ãëàâíûõ ó÷àñòêîâ äåÿòåëüíîñòè, âî ìíîãîì îáñëóæèâàþùèé èõ ïðîöâåòàíèå. Ïî äàííûì áàíêîâ, íàèáîëüøèé óäåëüíûé âåñ â îáùåé ñóììå äîõîäîâ ñîñòàâëÿþò äîõîäû îò îêàçàíèÿ óñëóã ïî ïåðåâîäó äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îò êà÷åñòâà ðàñ÷åòíî – êàññîâîãî îáñëóæèâàíèÿ çàâèñÿò óñòîé÷èâîñòü è ïðèòîê êëèåíòóðû è ìîáèëèçàöèÿ êðóïíûõ è íåðåäêî áåñïëàòíûõ ðåñóðñîâ äëÿ ïðîâåäåíèÿ àêòèâíûõ îïåðàöèé. Ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè çàíèìàþò îêîëî 2/3 âñåãî îïåðàöèîííîãî âðåìåíè ðàáîòû áàíêîâ. [ñì. 11. ñ. 23]

Îáúåì òðåáîâàíèé êëèåíòà ê áàíêó îòðàæàåòñÿ íà åãî ðàñ÷åòíîì (òåêóùåì) ñ÷åòå. Íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ áàíêîâ îòðàæàþòñÿ óæå ñóììû òðåáîâàíèé ê áàíêàì-êîððåñïîíäåíòàì. Ñëîæíîñòü è âàæíîñòü ðàñ÷åòíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ïðåäîïðåäåëÿåò íåîáõîäèìîñòü óñòàíîâëåíèÿ åäèíîîáðàçèÿ ïîñðåäñòâîì ðåãóëèðîâàíèÿ. Ýòî òðåáóåò âûðàáîòêè åäèíîé êîíöåïöèè ñòàíäàðòèçàöèè è ñåðòèôèêàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè.  ðàìêàõ ýòîé êîíöåïöèè, êàê ñâèäåòåëüñòâóåò ìåæäóíàðîäíàÿ è îòå÷åñòâåííàÿ ïðàêòèêà.

Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ïåðåä ñèñòåìîé áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñòîÿò ñëåäóþùèå ïðîáëåìû: ñêîðîñòü ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé, ïðîáëåìà çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ, ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâîâ âî âíóòðèðîññèéñêèõ ðàñ÷åòàõ, ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ, ñîçäàíèå ñïåöèàëüíîé áàíêîâñêîé ïî÷òû, çàùèòà ìåæáàíêîâñêèõ ïåðåâîäîâ îò íåñàíêöèîíèðîâàííîãî äîñòóïà è ò.ä.

Ðàññìîòðèì îñíîâíûå èç íèõ. Çíà÷èòåëüíîé ïðîáëåìîé ÿâëÿåòñÿ çàäåðæêà ðàñ÷åòîâ áàíêàìè, ÐÊÖ, ïðåäïðèÿòèÿìè. Ýòè çàäåðæêè ñâÿçàíû ñ áîëüøèì ïîòîêîì áóìàæíûõ íîñèòåëåé ñ ôèíàíñîâî-äåíåæíîé èíôîðìàöèåé è íàðóøåíèåì â ðàñ÷åòàõ ïî âèíå ñàìèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Ñ ââåäåíèåì ðàñ÷åòîâ áàíêîâ ÷åðåç êîðñ÷åòà ïîÿâëÿåòñÿ ñëåäóþùèå ïðîáëåìû: ñáîè è çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ â ÐÊÖ. Ïðåäñòàâèâ â áàíê ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå î ïåðå÷èñëåíèè ñðåäñòâ â òðåõ ýêçåìïëÿðàõ, ïðåäïðèÿòèå ïîëó÷àåò îò áàíêà òðåòèé ýêçåìïëÿð ñ ðàñïèñêîé â ïðèåìå ïîðó÷åíèÿ è øòàìïîì áàíêà. Çàòåì ïðåäïðèÿòèå ïî âûïèñêå èç ñâîåãî ëèöåâîãî ñ÷åòà ìîæåò óäîñòîâåðèòüñÿ â ñïèñàíèè ñî ñ÷åòà ïåðå÷èñëåííîé ñóììû. Íî åñëè áàíê âåäåò ðàñ÷åòû ÷åðåç ÐÊÖ, òàêèå áóõãàëòåðñêèå ïðîâîäêè – ëèøü ïðåäïîñûëêè ìåæáàíêîâñêèõ ïëàòåæåé, êîòîðûå ñîâåðøàþòñÿ ÐÊÖ è íà÷èíàþòñÿ â òîò ìîìåíò, êîãäà òàì ïðîèçâîäèòñÿ ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñ êîðñ÷åòà áàíêà.  äîêóìåíòîîáîðîòå òàêæå èíîãäà ïðîèñõîäÿò çàìèíêè. Èçâåñòíî, ÷òî íåêîòîðûå áàíêè çàäåðæèâàþò ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ íà ñòàäèè ïåðåäà÷è èõ â ÐÊÖ è â òå÷åíèå êàêîãî-òî âðåìåíè èñïîëüçóþò ñðåäñòâà, ïðåäíàçíà÷åííûå äëÿ ïåðåâîäà, â êà÷åñòâå êðåäèòíîãî ðåñóðñà. È íàîáîðîò, ïîñòóïèâøèì ÷åðåç ÐÊÖ íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ ñðåäñòâàì áàíê ìîæåò çàäåðæàòü áóõãàëòåðñêóþ ïðîâîäêó ïî èõ çà÷èñëåíèþ íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ. Òàêèå ôàêòû íå åäèíè÷íû [ñì 11, ñ. 55.] .

Íå ìåíåå âàæíîé ÿâëÿåòñÿ ïðîáëåìà ñêîðîñòè ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé. Áîëüøèíñòâî ìàëûõ ïðåäïðèÿòèé, ïðåäïðèíèìàòåëåé èëè ñîñòîÿòåëüíûõ ãðàæäàí, ïðèâûêëè ê ïðîâåäåíèþ íàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðåäíèì ñäåëêàì ìàêñèìóì çà íåñêîëüêî ìèíóò. Èõ íå óñòðàèâàåò íåñïîñîáíîñòü ìåæáàíêîâñêèõ ñèñòåì ïðîâîäèòü ïëàòåæè áûñòðåå ÷åì çà íåñêîëüêî ÷àñîâ èç-çà íåáîëüøîé ðàñïðîñòðàíåííîñòè è íåäîñòàòî÷íîé ýôôåêòèâíîñòè ñðåäñòâ äèñòàíöèîííîãî äîñòóïà ê áàíêîâñêîìó ñ÷åòó, à òàêæå èç-çà ñëîæíîé îðãàíèçàöèè ýòèõ ñèñòåì. Òåì áîëåå èõ íå óñòðàèâàåò òðàòèòü íåñêîëüêî äíåé íà îêîí÷àòåëüíûå ðàñ÷åòû â êàðòî÷íûõ ñèñòåìàõ, äàæå íåñìîòðÿ íà áûñòðîå ïîëó÷åíèå ñîîáùåíèÿ ñèñòåìû î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ. Åñëè ïëàòåæíûå ñèñòåìû õîòÿò ðåàëüíî êîíêóðèðîâàòü ñ íàëè÷íûìè ðàñ÷åòàìè ïî ñðåäíèì ñäåëêàì, òî èì íåîáõîäèìî êàðäèíàëüíî ñîêðàòèòü âðåìÿ ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, äîâåñòè åãî äî íåñêîëüêèõ ìèíóò, êàê ïðè íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Îïòîâûå ìåæáàíêîâñêèå ñèñòåìû â êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàê ìèíèìóì èìåþò áàíê ïëàòåëüùèêà, ðàñ÷åòíûé áàíê è áàíê ïîëó÷àòåëÿ.  ïðîöåññå ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà áàíêè-ó÷àñòíèêè ñîâåðøàþò íå áîëüøå 18 äåéñòâèé ïî îáðàáîòêå è ïåðåäà÷å ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ è åùå äâà äåéñòâèÿ ïî ñîáñòâåííî ïðîâåäåíèþ ïëàòåæà ïî êëèåíòñêèì ñ÷åòàì â áàíêàõ ïëàòåëüùèêà è ïîëó÷àòåëÿ. Íà êàæäóþ èç 20 ïðîöåäóð ïîòðåáóåòñÿ íå áîëüøå íåñêîëüêèõ äåñÿòêîâ ñåêóíä, è â èòîãå ïëàòåæ áóäåò ïðîâåäåí íå áûñòðåå ÷åì çà 10— 20 ìèí. [ñì. 30, ñ. 40]

Êàðòî÷íûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû èìåþò åùå áîëåå ñëîæíóþ ïðîöåäóðó ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, ïîñêîëüêó äî ïëàòåæíîé ñîñòàâëÿþùåé íåîáõîäèìî ïðîâåñòè àâòîðèçàöèþ è ïðîöåññèíã.  êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàðòî÷íûõ ñèñòåì ê íåñêîëüêèì áàíêàì äîáàâëÿåòñÿ ñòîëüêî æå ïðîöåññèíãîâûõ êîìïàíèé. Êàðòî÷íûå ñèñòåìû, äîáèâøèñü áûñòðîãî îáìåíà ñîîáùåíèÿìè ñ ïîëó÷àòåëåì î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ, ñîáñòâåííî ñàì ïëàòåæ îñóùåñòâëÿþò çà íåñêîëüêî äíåé

Äëÿ ðåøåíèÿ ýòîé ïðîáëåì íåîáõîäèìî ðàçâèâàòü ñèñòåìó àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Ñóòü òàêèõ ñèñòåì â òîì, ÷òî âðåìÿ, íåîáõîäèìîå äëÿ ïðîâåäåíèÿ âñåõ ïðîöåäóð ïî ïåðåäà÷å áàíêîâñêîé èíôîðìàöèè ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè è åå ïðîâåðêè, áóäåò èçìåðÿòüñÿ ñåêóíäàìè, à ìîìåíò ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà áóäåò ñîâïàäàòü ñ ìîìåíòîì çà÷èñëåíèÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Ñîçäàíèå ñèñòåìû àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè ïðåäïîëàãàåò, ÷òî è Áàíê Ðîññèè è êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè äîëæíû áóäóò îòêàçàòüñÿ îò áóìàæíûõ íîñèòåëåé ïåðâè÷íîé èíôîðìàöèè è ïåðåéòè ê ðàáîòå ñ ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè.

Ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ â íàøåé ñòðàíå ãëàâíûì îáðàçîì ñâÿçàíà ñ íåðåøåííûìè ïðàâîâûìè âîïðîñàìè. Ïîñòîÿííî ðàñøèðÿåòñÿ ïðàâîâàÿ, íîðìàòèâíàÿ áàçà, Îòñóòñòâóþò ìåòîäèêè äëÿ áàíêîâ ïðè ïðåäîñòàâëåíèè êðåäèòà â ôîðìå âåêñåëüíîãî. Êðîìå òîãî ïðîáëåìà åùå çàêëþ÷àåòñÿ è â íåýôôåêòèâíîñòè ìåõàíèçìà âçûñêàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïî âåêñåëÿì (îí íå ñîîòâåòñòâóåò çàäà÷àì, êîòîðûå äîëæåí âûïîëíÿòü: îïåðàòèâíîñòè è ïðîñòîòå îáðàùåíèÿ äåíåæíî-êðåäèòíûõ ñðåäñòâ)

Ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâà òàêæå çàêëþ÷àåòñÿ â íåñîâåðøåíñòâå îòå÷åñòâåííîãî çàêîíîäàòåëüñòâà è íîðìàòèâíî-ïðàâîâîé áàçû: ñ îäíîé ñòîðîíû Ãðàæäàíñêèé Êîäåêñ ñ îäíîé ñòîðîíû ðåãóëèðóåò ðàñ÷åòû àêêðåäèòèâàìè, ÷òî è ïîçâîëÿåò èñïîëüçîâàòü èõ â ïðèíöèïå, ñ äðóãîé ñòîðîíû, òå íîðìû, êîòîðûå ñîäåðæàòüñÿ â Ãðàæäàíñêîì Êîäåêñå ÿâëÿþòñÿ ôðàãìåíòàðíûìè è íå îõâàòûâàþò ðÿä âàæíûõ âîïðîñîâ, ÷òî ïîðîæäàåò îïåðàöèîííûå è ïðàâîâûå ðèñêè. Êàê âèäíî èç îáúåìà ðîññèéñêîé íîðìàòèâíîé áàçû, ïîñâÿùåííîé àêêðåäèòèâàì, îíà ïîêà íå â ñîñòîÿíèè ÷åòêî óñòàíîâèòü ïðàâîîòíîøåíèÿ ñòîðîí â àêêðåäèòèâíîé ñäåëêå. Ýòî ïðèâîäèò ê íåîäíîçíà÷íîìó òîëêîâàíèþ îòâåòñòâåííîñòè ñòîðîí, ïðè÷åì íå òîëüêî àðáèòðàæíûìè ñóäàìè, íî è Âûñøèì àðáèòðàæíûì ñóäîì. Òàê, â íàñòîÿùåå âðåìÿ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì íå óðåãóëèðîâàí âîïðîñ î òîì, íà êîãî äîëæíà áûòü âîçëîæåíà îòâåòñòâåííîñòü â ñëó÷àå íåâîçâðàòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ñîñòàâëÿþùèõ ïîêðûòèå ïî àêêðåäèòèâó, èñïîëíÿþùèì áàíêîì áàíêó-ýìèòåíòó ïîñëå îòçûâà àêêðåäèòèâà ïðèêàçîäàòåëåì. Íå ñåêðåò, ÷òî áàíê Ðîññèè çà÷àñòóþ îòçûâàåò ëèöåíçèè ó «ïîøàòíóâøèõñÿ» áàíêîâ ñ îãðîìíûì îïîçäàíèåì. È ìîøåííèêè, ñâÿçàííûå ñ ðóêîâîäñòâîì òàêèõ áàíêîâ, çà ýòîò ïåðèîä ìîãóò ïåðåâåñòè çíà÷èòåëüíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà.

Îñîáîå ìåñòî â ñîâåðøåíñòâîâàíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ çàíèìàåò ïîâñåìåñòíîå âíåäðåíèå íîâàöèé â ïðîâåäåíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Ñóòü èííîâàöèîííûõ èçìåíåíèé â ýòîé ñôåðå ìîæíî ñâåñòè ê ñëåäóþùåìó:

- «ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;

- ñàìîîáñëóæèâàíèå;

- äèñòàíöèîííîå îáñëóæèâàíèå;

- èñïîëüçîâàíèå Èíòåðíåòà (âèðòóàëüíûå áàíêîâñêèå è ôèíàíñîâûå òåõíîëîãèè óïðàâëåíèÿ áàíêîâñêèì ñ÷åòîì);

- ñîçäàíèå òåëåôîííûõ öåíòðîâ;

- ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé

Âî ìíîãèõ ðàçâèòûõ ñòðàíàõ âñå áîëüøå îïåðàöèé ïðîâîäèòñÿ êëèåíòàìè áåç ïîñåùåíèÿ áàíêà. Âî Ôðàíöèè, íàïðèìåð, ïðÿìóþ ñâÿçü ñ áàíêîì èìåþò îêîëî 300 òûñ. êëèåíòîâ. Â ÑØÀ âñå êðóïíûå áàíêè ïðåäëàãàþò ñâîèì êëèåíòàì îáñëóæèâàíèå íà äîìó. [ñì 39, ñ. 5]

Ìîäåðíèçàöèÿ òåëåêîììóíèêàöèîííûõ ñèñòåì, èñïîëüçóåìûõ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äèñòàíöèîííîãî îáñëóæèâàíèÿ áàíêîâñêèõ êëèåíòîâ, îáóñëîâèëà ïîÿâëåíèå íîâîé êîíöåïöèè îðãàíèçàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè Dialog banking, ñîãëàñíî êîòîðîé ìîíî- è ìíîãîôóíêöèîíàëüíûå èíôîðìàöèîííûå àâòîìàòû îñâîáîæäàþò ñîòðóäíèêîâ îò ðóòèííîé ðàáîòû, à ñàìè ñîòðóäíèêè îðèåíòèðóþòñÿ íà êîíòàêòíîå èíòåëëåêòóàëüíîå îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ.

Ñîçäàíèå çîí ñàìîîáñëóæèâàíèÿ ïîçâîëÿåò ðåçêî ñíèçèòü íàãðóçêó íà ñïåöèàëèñòîâ îïåðàöèîííîãî çàëà áàíêà è ñîîòâåòñòâåííî ñîêðàòèòü êîëè÷åñòâî èñïîëíèòåëåé. Ñîçäàþòñÿ è ïîëíîñòüþ àâòîìàòèçèðîâàííûå ôèëèàëû, ïðåäñòàâëÿþùèå ñîáîé ïîìåùåíèå, îñíàùåííîå ñïåöèàëüíûì áàíêîâñêèì îáîðóäîâàíèåì. Îíè ìîãóò ðàñïîëàãàòüñÿ â æèëûõ çäàíèÿõ, íà òåððèòîðèè ìàãàçèíîâ, ïðîìûøëåííûõ îáúåêòîâ, âîêçàëîâ è ò.ä. è îêàçûâàþò óñëóãè â àâòîìàòè÷åñêîì ðåæèìå 24 ÷àñà â ñóòêè.

Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî Öåíòðàëüíûé áàíê Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè óäåëÿåò îñîáîå çíà÷åíèå ðàçâèòèþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû è â çàÿâëåíèè Ïðàâèòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è Öåíòðàëüíîãî áàíêà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè î «Ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîãî ñåêòîðà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà ïåðèîä äî 2008 ãîäà» áûëè îçâó÷åíû îñíîâíûå çàäà÷è, óñëîâèÿ èõ ðåøåíèÿ è ìåðû ïî èõ ðåàëèçàöèè äëÿ ñîçäàíèÿ âûñîêîýôôåêòèâíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû.

1. Ïðîâåäåíèå ìåðîïðèÿòèé ïî ðàñøèðåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, âíåäðåíèå ñîâðåìåííûõ òåõíîëîãèé è ìåòîäîâ ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè, ïîâûøåíèå çàùèùåííîñòè èíôîðìàöèîííûõ ñèñòåì, îáåñïå÷åíèå ýôôåêòèâíîãî è íàäåæíîãî îáñëóæèâàíèÿ âñåõ ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.

2. Ðàçðàáîòêà Áàíêîì Ðîññèè ñèñòåìû âàëîâûõ ðàñ÷åòîâ, îñóùåñòâëÿåìûõ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Òàêàÿ ñèñòåìà ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ ïðîâåäåíèÿ êðóïíûõ, ñðî÷íûõ, ïðèîðèòåòíûõ ïëàòåæåé, ãåíåðèðóåìûõ ìåæáàíêîâñêèìè ðûíêàìè, ðûíêàìè öåííûõ áóìàã è äðóãèìè ïîëüçîâàòåëÿìè, è ïîçâîëèò ñóùåñòâåííî ïîâûñèòü ðîëü ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè â îáåñïå÷åíèè ýôôåêòèâíîé ðàáîòû ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ è îñóùåñòâèòü â äàëüíåéøåì åå èíòåãðàöèþ ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè.

3. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå òàðèôíîé ïîëèòèêè â ñôåðå ïðåäîñòàâëåíèÿ ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Ðîññèè óñëóã ïîëüçîâàòåëÿì, âêëþ÷àÿ îðãàíû ôåäåðàëüíîãî êàçíà÷åéñòâà.

4. Îñóùåñòâëåíèå ðàçðàáîòêè è âíåäðåíèå óíèôèöèðîâàííûõ ôîðìàòîâ ýëåêòðîííûõ äîêóìåíòîâ, èñïîëüçóåìûõ ïðè ïðîâåäåíèè ðàñ÷åòîâ.

5. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ðåãóëèðîâàíèÿ äåéñòâóþùèõ â ñòðàíå ÷àñòíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îáåñïå÷èâàþùèõ âíóòðèáàíêîâñêèå ðàñ÷åòû, ðàñ÷åòû íà îñíîâå ìåæáàíêîâñêèõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé è êëèðèíãîâûå (íåòòèíãîâûå) ðàñ÷åòû.

6. Äëÿ ñîêðàùåíèÿ íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòà ðàçâèòèå ïðàâîâîé è ìåòîäîëîãè÷åñêîé áàçû, ñïîñîáñòâóþùåé âíåäðåíèþ áåçíàëè÷íûõ èíñòðóìåíòîâ ïëàòåæà ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèàëüíûõ ñðåäñòâ, áàçèðóþùèõñÿ íà ñîâðåìåííûõ èíôîðìàöèîííûõ òåõíîëîãèÿõ, âêëþ÷àÿ ïëàòåæíûå êàðòû

7. Ñîçäàíèå êëèðèíãîâûõ ñèñòåì, êîòîðûå ñìîãóò ïðåäîñòàâëÿòü äîïîëíèòåëüíûå ïëàòåæíûå óñëóãè ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ êàðò è òåì ñàìûì ñïîñîáñòâîâàòü ðàñïðîñòðàíåíèþ èõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè

8. Ðàçâèòèå è ðàñøèðåíèå ïðèìåíåíèÿ äîêóìåíòàðíûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ, âêëþ÷àÿ àêêðåäèòèâû.

9. Óíèôèêàöèÿ çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è íîðì áàíêîâñêîãî ðåãóëèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïðàâèëàìè è ïðàêòèêîé â îáëàñòè äîêóìåíòàðíûõ îïåðàöèé.

4 ÇÀÊËÞ×ÅÍÈÅ

Íà îñíîâàíèè ïðîâåäåííîãî èññëåäîâàíèÿ ïîäâåäåì èòîãè è ñôîðìóëèðóåì îñíîâíûå âûâîäû.

Òàê â ïåðâîé ãëàâå áûëè ðàññìîòðåíû îáùèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ðàñêðûòû îñíîâíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû. Òàê æå áûëè ðàññìîòðåííûé íîâûå âèäû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ. Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè, ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû — ýòî äåíåæíûå ðàñ÷åòû ïóòåì çàïèñåé ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ, êîãäà äåíüãè ñïèñûâàþòñÿ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà è çà÷èñëÿþòñÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû â õîçÿéñòâå îðãàíèçîâàíû ïî îïðåäåëåííîé ñèñòåìå, ïîä êîòîðîé ïîíèìàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü ïðèíöèïîâ îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, òðåáîâàíèé, ïðåäúÿâëÿåìûõ ê èõ îðãàíèçàöèè, îïðåäåëåííûõ êîíêðåòíûìè óñëîâèÿìè õîçÿéñòâîâàíèÿ, à òàêæå ôîðì è ñïîñîáîâ ðàñ÷åòîâ è ñâÿçàííîãî ñ íèìè äîêóìåíòîîáîðîòà.

Ëþáàÿ îðãàíèçàöèÿ ñîâåðøàåò äåíåæíûå ðàñ÷åòû è êàê ïîêóïàòåëü, è êàê ïðîäàâåö. Îðãàíèçàöèÿ îñóùåñòâëÿåò òàêæå äåíåæíûå ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì è ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñ áþäæåòîì è áàíêîì. Ñîâîêóïíîñòü âñåõ äåíåæíûõ ïëàòåæåé ñîñòàâëÿåò ïëàòåæíûé îáîðîò. Çíà÷èòåëüíàÿ ÷àñòü ïëàòåæíîãî îáîðîòà îñóùåñòâëÿåòñÿ áåçíàëè÷íûì ïóòåì, ò.å. ñîâåðøåíèåì çàïèñåé (ïðîâîäîê) ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ. Íàëè÷íûå äåíüãè ïðèìåíÿþòñÿ ãëàâíûì îáðàçîì â ïëàòåæíîì îáîðîòå, â êîòîðîì ó÷àñòâóåò íàñåëåíèå, à òàêæå ïðè ðàñ÷åòàõ íà íåçíà÷èòåëüíûå ñóììû.

Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû íàøëè øèðîêîå ïðèìåíåíèå â ïðîöåññå ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîé ñèñòåìû è èìåþò ðÿä ïðåèìóùåñòâ ïåðåä ðàñ÷åòàìè ñ èñïîëüçîâàíèåì íàëè÷íûõ äåíåã.

Ïðîâåäåííîå èññëåäîâàíèå äàåò îñíîâàíèå óòâåðæäàòü, ÷òî ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã.

Òîëüêî ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ ðàñ÷åòîâ âîçìîæíî:

1) Ðàçâèâàòü ðûíîê ìèêðîïëàòåæåé – òàê íåîáõîäèìûé äëÿ èíôîðìàöèîííîãî áèçíåñà â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ.

2) Çà ñ÷åò áûñòðîãî îáîðîòà ýëåêòðîííûõ äåíåã ñîêðàùàþòñÿ òåìïû ðîñòà èíôëÿöèè.

3) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.

4) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.

5) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.

6) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.

7) Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè êàê ïî âûøåîòìå÷åííûì ïðè÷èíàì, òàê è ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

8) È â êîíå÷íîì èòîãå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò «âûíóæäåííîé ëåãàëèçàöèè» òåíåâîé ýêîíîìèêè, òàê êàê ïîñëåäíÿÿ îñíîâûâàåòñÿ, â îñíîâíîì, íà íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Äëÿ áîëåå ýôôåêòèâíîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ñèñòåìû ýëåêòðîííîãî îáìåíà èíôîðìàöèåé ïî áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì ìåæäó îòäåëåíèÿìè, ôèëèàëàìè è ãîëîâíûì îôèñîì ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» è äðóãèìè êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè íåîáõîäèìû àêòèâíûå äåéñòâèÿ ïî ïîäêëþ÷åíèþ ê ñèñòåìå ýëåêòðîííîãî îáìåíà èíôîðìàöèåé.

Âî âòîðîé ãëàâå ðàáîòû áûëà ðàññìîòðåííûé ïîëèòèêà áàíêà â ñôåðå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Ïðîâåäåí àíàëèç ñòðóêòóðû èñïîëüçóåìûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ. Ðåçóëüòàòû èññëåäîâàíèÿ ïîçâîëèëè âûÿâèòü, ÷òî â ñòðóêòóðå ïëàòåæíûõ îïåðàöèé:

- íàèáîëüøèå êàê îáúåì, òàê è óäåëüíûé âåñ ïðèõîäèòñÿ íà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, óäåëüíûé âåñ êîòîðûõ ñîñòàâëÿë â 2006 ãîäó 96,6%; äàííîå îáóñëîâëåíî êàê îòíîñèòåëüíîé ïðîñòîé è íåáîëüøîé ñòîèìîñòüþ äàííûõ îïåðàöèé, òàê è èõ ïîâñåäíåâíîé âîñòðåáîâàííîñòüþ ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ;

- íàèáîëüøåé æå ýôôåêòèâíîñòüþ ïî îáúåìó îáëàäàþò ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå äàííóþ ýôôåêòèâíîñòü â ðàçìåðå 0,78% ïî èòîãó 2006 ã.

Àíàëèç êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïîçâîëèë âûÿâèòü, ÷òî óðîâåíü êà÷åñòâà äàííûõ óñëóã ñîñòàâëÿåò ïî èòîãó 2006 ã. 99,73%, ÷òî ÿâëÿåòñÿ «ñòàíäàðòíîé âåëè÷èíîé» â áàíêîâñêîì áèçíåñå. Ñîñòîÿíèå êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èìååò ïîçèòèâíûå òåíäåíöèè ðîñòà – 0,5% ïî èòîãó ðàññìîòðåííîãî ïåðèîäà.

 òðåòüåé ãëàâå âûÿâëåíû ïðîáëåìû è íåäîñòàòêè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, à òàêæå ïðåäîñòàâëåí ðÿä ìåð ïî ñîâåðøåíñòâîâàíèþ ïëàòåæíî-ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû, êîòîðûå ìîãóò ïîâûñèòü ðåçóëüòàòèâíîñòü è êà÷åñòâî îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â äàííîì íàïðàâëåíèè.

5 Ñïèñîê ëèòåðàòóðû

1. Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü ïåðâàÿ) îò 30.11.1994 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹51-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

2. Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü âòîðàÿ) îò 26.01.1996 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹14-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

3. Íàëîãîâûé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü ïåðâàÿ) îò 31.07.1998 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹146-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

4. Íàëîãîâûé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü âòîðàÿ) îò 05.08.2000 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹117-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

5. Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí îò 3.02.96 ¹17-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

6. Î Öåíòðàëüíîì Áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè) [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ôåäåðàëüíûé çàêîí îò 10.07.2002 ¹86-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

7. Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ïîëîæåíèå / ÖÁ ÐÔ ¹ 2-Ï îò 03.09.2002. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

8. Î ïðàâèëàõ îáìåíà ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè ìåæäó Áàíêîì Ðîññèè, êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè è äðóãèìè êëèåíòàìè ÁÐ ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ ÷åðåç ðàñ÷åòíóþ ñåòü ÁÐ [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ïîëîæåíèå / ÖÁ ÐÔ îò 12.03.1998ã. ¹ 20-Ï . - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

9. Î ïîðÿäêå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñ ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ïîëîæåíèå / ÖÁ ÐÔ îò 1 àïðåëÿ 2003ã., ¹ 222 – Ï. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

10. Àãóïîâ,Â.Ã. Merchant Account èëè Person-to-Person? / [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.e-commerce.ru/analytics., äàòà 06. 04. 2007.

11. Àíóðèåâ, Ñ. Â. Ïëàòåæíûå ñèñòåìû è èõ ðàçâèòèå â Ðîññèè / Ñ. Â. Àíóðèåâ. - Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà. 2004. - 288 ñ.

12. Àíóðèåâ, Ñ. Â. Ïðåäåëû ýôôåêòèâíîñòè ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà â ðàçëè÷íûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2003. - ¹16 – Ñ. 37 - 41.

13. Áàëàáàíîâ, È.Ò. Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ: Ó÷åáíèêè äëÿ âóçîâ / È. Ò. Áàëàáàíîâ. – ÑÏá.: Ïèòåð, 2001. – 336 ñ.

14. Áåëîâ, Â.À. Þðèäè÷åñêàÿ ïðèðîäà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è áåçíàëè÷íûõ äåíåã //Áèçíåñ è áàíêè. - 1998. -¹ 52. -Ñ. 4-8.

15. Áåðåçèíà, Ì.Ï. Ïðîáëåìû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷¸òîâ / Ì.Ï. Áåðåçèíà, Þ.Ñ.Êðóïíîâ / Ôèíàíñû. 2006. ¹ 1. Ñ. 20 - 23.

16. Áîãà÷åíêî, Â.Ì. Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò: Ó÷åáíèê äëÿ âóçîâ / Â.Ì. Áîãà÷åíêî, Í.Â. Êèðèëëîâà. – Ì.: Ôåíèêñ, 2005. - 324 ñ.

17. Âàðëàìîâà, Ò.Ï. Áåçíàëè÷íûé ðàñ÷åò: îðãàíèçàöèÿ è ó÷åò: Ó÷åáíîå ïîñîáèå / Ò.Ï. Âàðëàìîâà, Â.À. Ôîðôàíîâ. – Ì.: Ýêçàìåí, 2004. – 176 ñ.

18. Âåðøèíãîðà, Å. Å. Ìåíåäæìåíò: Ó÷åá. ïîñîáèå. – 2-å èçä., ïåðåðàá. è äîï. / Å.Å. Âåðøèíãîðà. - Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 2001. – 283 ñ.

19. Ãîëîâèçèíà, À.Ò. Òåîðèÿ áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà. Êóðñ ëåêöèé / À.Ò. Ãîëîâîçèíà, Î.È. Àðõèïîâà. - Ì.: Ýêçàìåí, 2004. – 216 ñ.

20. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ñïðàâî÷íîå ïîñîáèå / Ïîä ðåä.. Ã.È. Êðàâöîâîé. – Ìèíñê: Ìåðêàâàæ, 1994. – 91 ñ.

21. Äåíüãè, áàíêîâñêîå äåëî è äåíåæíî-êðåäèòíàÿ ïîëèòèêà / Ïîä ðåä. Â.Â. Ëóêàøåâè÷à. -Ì.: Ïðîôèêî, 1991. - 256 ñ.

22. Äìèòðèê, Í.Â. «Ýëåêòðîííûå ïëàòåæíûå äîêóìåíòû» [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm., äàòà 10. 04. 2007.

23. Æàðêîâñêàÿ, Å.Ï. Áàíêîâñêîå äåëî / Å.Ï. Æàðêîâñêàÿ. – Ì.: Îìåãà-Ë, 2005.- 340 ñ.

24. Êàëòûðèí, À.Â. Äåÿòåëüíîñòü êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ: ó÷åá. ïîñîáèå, èçä. 2-å ïðåðàá è äîï. / À.Â. Êàëòûðèí. - Ðîñòîâ í /Ä.: Ôåíèêñ, 2005. - 400 ñ.

25. Êîïûòèí, Â.Þ. Ìîäåëè îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ â ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2005 - ¹3 Ñ. 9-21.

26. Êðàâ÷óê, À.Ã. Ýëåêòðîííûå äåíüãè: ïðîøëîå è íàñòîÿùåå [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.russianlaw.net/law/law.htm., äàòà 10. 04. 2007.

27. Êðàõìàëåâ, Ñ.Â. Îñíîâíûå îáùååâðîïåéñêèå êëèðèíãîâûå ñèñòåìû, îáåñïå÷èâàþùèå ðàñ÷åòû â åäèíîé âàëþòå (TARGE è EURO 1) // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2007. ¹5 Ñ. 2-13.

28. Êðàõìàëåâ, Ñ. Â. SWIFT – ãëîáàëüíàÿ òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ ñèñòåìà, îáåñïå÷èâàþùàÿ ïðîâåäåíèå ìåæäóíàðîäíûõ ôèíàíñîâûõ îïåðàöèé // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2007 - ¹ 9 Ñ. 21-30.

29. Ëàâðóøèí, Î. È. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ó÷åáíèê - 3-å èçä., ïåðåðàá. è äîï. / Î. È. Ëàâðóøèí - Ì.: ÊÍÎÐÓÑ, 2006. - 560 ñ.

30. Ëàòûøåâà, Í.Â. Íåêîòîðûå àñïåêòû ðàçâèòèÿ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â Ðîññèè è ñòðàíàõ çàðóáåæüÿ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2005 - ¹3 Ñ. 9-21.

31. Ìàêîâ, À.Í. Ýëåêòðîííîå âåäåíèå áèçíåñà – ïóòü ê îòêðûòîìó ãëîáàëüíîìó ðûíêó [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.russianlaw.net/ law/doc/az02.htm., äàòà 13. 04. 2007.

32. Ìàòåðèàëû ýêñïåðòíîãî çàêëþ÷åíèÿ ïëàòåæíîé ñèñòåìû «ßndex-Äåíüãè», âûäàííîå êîìïàíèåé Counterpane Systems [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://www.paycash.ru/about/press/files/official/default.htm. , äàòà 14. 04. 2007.

33. Íàóìîâ, Â. Á. Êðàòêàÿ ìåòîäèêà þðèäè÷åñêîé ïîääåðæêè ïðîåêòà e-Commerce [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://www.russianlaw.net /law/doc/a24.htm., äàòà 14. 04. 2007.

34. Îôèöèàëüíûé ñàéò ÖÁ ÐÔ [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://cbr.ru., äàòà 04. 04. 2007.

35. Îôèöèàëüíûé ñàéò ÎÀÎ ÀÊÁ “Ïðèìîðüå” [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.primbank.ru., äàòà 04.04.2007.

36. Ïå÷íèêîâà, À.Â. Áàíêîâñêèå îïåðàöèè: Ó÷åá. äëÿ ñðåä. ïðîô. îáðàçîâàíèÿ / À.Â. Ïå÷íèêîâà, Î.Â. Ìàðêîâà, Å.Á. Ñòàðîäóáöåâà. – Ì.: Èíôðà–Ì, 2005. - 250 ñ.

37. Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà: ñòðóêòóðà, óïðàâëåíèå è êîíòðîëü / Ïîä ðåä. Áðþñà Ä. Ñàììåðñà. - Ñïá.: Èçäàòåëüñêèé äîì «Áèçíåñ - ïðåññà», 1997. - 456 ñ.

38. Ðàìçàåâ, Ì.Ã. Èíòåðíåò-áàíêèíã: ìåäëåííî, íî âåðíî! / [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://ecommerce.al.ru, äàòà 14. 04. 2007.

39. Ðóäüêî-Ñåëèâàíîâ, Â.Â. Áàíêîâñêèé ìåíåäæìåíò: Ó÷åáíîå ïîñîáèå. 2-å èçä., ñ èçì. è äîï. / Â.Â. Ðóäüêî-Ñåëèâàíîâ, Ì.Ð. Îëåíè÷åâà, Ë.Í. Âîòèíöåâà. - Ì.: Èçä-âî íàó÷í.-îáðàçîâ. ëèò-ðû ÐÝÀ; Âëàäèâîñòîê: Èçä-âî ÄÂÃÀÝÓ, 2003. -344 ñ.

40. Ñàêñåëüöåâà, Å.Ã. Âîçìîæíîñòè ïðèìåíåíèÿ çàðóáåæíûõ áàíêîâñêèõ òåõíîëîãèé áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ðîññèéñêîé ïðàêòèêå // Ðàñ÷åòû è îïåðàöèîííàÿ ðàáîòà â êîììåð÷åñêîì áàíêå – 2006 - ¹1 Ñ. 33 – 45

41. Ñåìåíþòà, Î. Ã. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ó÷åá. ïîñîáèå. / Î. Ã. Ñåìåíþòà. – Ì.: Êîíòóð, 1998. - 356 ñ.

42. Ñîáîëåâ, À.À. Âèðòóàëüíûé áàíê ñòàíîâèòñÿ ðåàëüíîñòüþ [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/virtbank.asp., äàòà 14. 04. 2007.

43. Òåäååâ, À.À. Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ (ýëåêòðîííàÿ ýêîíîìè÷åñêàÿ äåÿòåëüíîñòü): ïðàâîâîå ðåãóëèðîâàíèå è íàëîãîîáëîæåíèå / À. À. Òåäååâ. – Ì.: Ïðèîð-èçäàò, 2002. – 224 ñ.

44. Òåäååâ, À.À. Ýëåêòðîííûå áàíêîâñêèå óñëóãè è Èíòåðíåò-áàíêèíã: ïðàâîâîå ðåãóëèðîâàíèå è íàëîãîîáëîæåíèå / À. À. Òåäååâ – Ì.: Íîâûé Èíäåêñ, 2006. – 243 ñ.

45. Ôåäîðóñåíêî, À. Â. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ïëàòåæíîé ñèñòåìû // Áàíêîâñêîå äåëî – 2006 - ¹8 Ñ. 60-64

46. Ôèíàíñû, äåíåæíîå îáðàùåíèå è êðåäèò: Ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ âóçîâ / Ïîä îáù. ðåä. ïðîô. À.È.Ôèñåíêî. – Âëàäèâîñòîê: Èçä-âî Äàëüíåâîñò. óí-òà, 2005.-246 ñ.

47. Õîëîïîâ, À.Ì. Ïðîáëåìû ïðèìåíåíèÿ àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ â ïðàêòèêå ðàáîòû ðîññèéñêèõ ýêñïåðòîâ è ìåæäóíàðîäíûõ ýêñïåäèòîðîâ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2006 - ¹ 26 – Ñ. 2-7

48. Øàãèí, Â.Â. Êà÷åñòâî áàíêîâñêèõ óñëóã: ñîâðåìåííûå ïðîáëåìû // Áèçíåñ è áàíêè, 2005. - ¹ 12. – Ñ. 34-38

49. Øàìðàåâ, À.Â. Ïåðñïåêòèâû íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ïî íîðìàòèâíîìó ïóòè ðåãóëèðîâàíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ // Áàíêîâñêîå äåëî – 2006 - ¹11 Ñ. 8-13.

Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ïðè ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòå òîâàðîâ (óñëóã)


Ïîÿñíåíèÿ:

1) Çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà î ïîñòàâêå òîâàðîâ (îêàçàíèè óñëóã) ñ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòîé.

2) Ïåðåäà÷à ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ â áàíê è ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3) Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ.

4) Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèõ ñ÷åò.

5) Ïîñòàâêà òîâàðà (îêàçàíèå óñëóã).

Ïðèëîæåíèå 2

Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ïðè ïîñëåäóþùåé îïëàòå òîâàðîâ (óñëóã)


Ïîÿñíåíèÿ:

1) Ïîñòàâêà òîâàðîâ (îêàçàíèå óñëóã).

2) Ïåðåäà÷à ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ â áàíê è ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3) Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ.

4) Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèé ñ÷åò.

Ïðèëîæåíèå 3

Ðàñ÷åòû àêêðåäèòèâàìè


Ïîÿñíåíèÿ:

1. Çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà î ðàñ÷åòàõ ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ñ ïðåäâàðèòåëüíûì äåïîíèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà îòäåëüíîì ñ÷åòå â áàíêå.

2. Ïåðåäà÷à â áàíê çàÿâëåíèÿ íà îòêðûòèå àêêðåäèòèâà, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ î äåïîíèðîâàíèè ñðåäñòâ, à çàòåì ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3. Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò «Àêêðåäèòèâû».

4. Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó îá îòêðûòèè àêêðåäèòèâà.

5. Ïîñòàâêà òîâàðà (îêàçàíèå óñëóã), â ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè äîãîâîðà íàïðàâëÿþòñÿ â áàíê ïîñòàâùèêà, è îñóùåñòâëÿåòñÿ ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà «Àêêðåäèòèâû» è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîñòàâùèêà.

6. Ñîîáùåíèå îá èñïîëüçîâàíèè àêêðåäèòèâà íàïðàâëÿåòñÿ â áàíê ïîêóïàòåëÿ.

7. Ñîîáùåíèå ïîêóïàòåëþ îá èñïîëüçîâàíèè àêêðåäèòèâà.

Ïðèëîæåíèå 4

Ðàñ÷åòû ïî èíêàññî


1

Импортер


9 2


Ïîÿñíåíèÿ:

1. Äîãîâîð, 2. Òîâàð, 3. Äîêóìåíòû, 4. Ïîðó÷åíèå íà èíêàññî è äîêóìåíòû, 5.Ïîðó÷åíèå íà èíêàññî è äîêóìåíòû íà òîâàðû, 6. Äîêóìåíòû, 7. Äåáåòîâàíèå ñ÷åòà â ñîîòâåòñòâèè ñ èíñòðóêöèÿìè ýêñïîðòåðà, 8 Äîêóìåíòû 9. Òîâàð, 10. Ïåðåâîä ñðåäñòâ, 11. Êðåäèòîâàíèå ñ÷åòà

Ïðèëîæåíèå 5

Ðàñ÷åòû÷åêàìè


Ïîÿñíåíèÿ:

1. Ïîêóïàòåëü íàïðàâëÿåò â áàíê çàÿâëåíèå íà âûäà÷ó ÷åêîâîé êíèæêè.

2. Áàíê âûäàåò åìó ÷åêîâóþ êíèæêó (èëè ðàçîâûé ÷åê).

3. Îòãðóçêà òîâàðà èëè îêàçàíèå óñëóã.

4. Âûïèñêà ÷åêà.

5. Ïîñòàâùèê ñäàåò ïîëó÷åííûé ÷åê â áàíê.

6. Áàíê ïîñòàâùèêà ñâÿçûâàåòñÿ ñ áàíêîì ïîêóïàòåëÿ ïî ïîâîäó ïåðå÷èñëåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà îñíîâàíèè ïðåäúÿâëåííîãî ÷åêà.

7. Ñïèñàíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ è çà÷èñëåíèå èõ íà ñ÷åò ïîñòàâùèêà.

8. Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèé ñ÷åò.

Ïðèëîæåíèå 6

Îðãàíèçàöèÿ ðàñ÷åòîâ ïî ñèñòåìå äâóñòîðîííèõ îòíîøåíèé

Банк отправитель (А)

Банк получатель (В)


Ïîÿñíåíèÿ:

1. Ïîðó÷åíèå áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) îò áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À)

2. Ñîîáùåíèå áàíêó (À) îò áàíêà (Â)

Ïðèëîæåíèå 7

Îðãàíèçàöèÿ ïëàòåæà ïðè àâàíñîâûé ïåðå÷èñëåíèÿõ íà ðàìáóðñèðóþùèé áàíê

Банк получатель (В)


Ïîÿñíåíèå:

Ïîðó÷åíèå áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À) ðàìáóñèðóþùèìó áàíêó (Ñ) ïðîèçâåñòè îïëàòó áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) ïóòåì çàïèñè â êðåäèò èõ ñóáñ÷åòà ó âàñ è äåáåò íàøåãî ñ÷åòà ó ñåáÿ. 2. Ñîîáùåíèå áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) îò áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À) - «Óïëà÷åííî ïî òåëåãðàôó (àâèàïî÷òå) íà Âàø ñ÷åò â áàíêå (Ñ)».

Ïðèëîæåíèå 8

Îðãàíèçàöèÿ îòñðî÷åííîãî ïëàòåæà ÷åðåç ðàìáðóñèðóþùèé áàíê


Ïðèëîæåíèå 9

Ñïèñîê ðîññèéñêèõ áàíêîâ, ïðåäîñòàâëÿþùèõ óñëóãè Èíòåðíåò-áàíêèíãà

Áàíê

Ñèñòåìà Ðàçðàáîò÷èê
1 2 3
Àâòîáàíê Èíòåðíåò Ñåðâèñ Áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Àâòîãðàäáàíê WWW-Áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Àêàäåìõèìáàíê IBank ÁÈÔÈÒ
Áàäð-Ôîðòå Áàíê Èíòåðíåò-áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Áàíê ÌÔÊ Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
Áàíê Ïåðâîå Î.Â.Ê. Èíòåðíåò-Áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Áàíê ïðîåêòíîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
ÁåëÝêîíîìáàíê Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
ÁÈÍ-Áàíê IBank ÁÈÔÈÒ
Âèêèíã VIP-System Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Ãðàíêîìáàíê i-pay.ru ÁÈÔÈÒ
Ãóòà-Áàíê

Òåëåáàíê (þð. ëèöà)

Áàíê-Êëèåíò Îíëàéí (ôèç. ëèöà)

ÑÒÅÏ ÀÏ
Äîðîæíèê IBank ÁÈÔÈÒ
Äçåðæèíñêèé Èíòåðíåò-Áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Çåðíîáàíê IBank ÁÈÔÈÒ
Èíâåñòèöèîííûé Òîðãîâûé Áàíê IBank ÁÈÔÈÒ
ÈìïÝêñÁàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò-Áàíê-Ýêñïðåñ Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Èíâåñòñáåðáàíê IBank ÁÈÔÈÒ
Èíãîññòðàõ-Cîþç ÀÊÁ Èíòåðíåò Ñåðâèñ Áàíê Àâòîáàíê
Èíòåðêðåäèò Ìîñêâà iBank ÁÈÔÈÒ
Èíòåðïðîãðåññáàíê Êëèåíò-ÒÅËÅÁÀÍÊ Ñòåï Àï
Êàì÷àòïðîìáàíê iBank ÁÈÔÈÒ
ÊÈÏ-áàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Êîìóíèáàíê iBank ÁÈÔÈÒ
ÊðåäèòÓðàëÁàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Êîñìîñ Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Êóðñêèé ïðîìûøëåííûé áàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Ëàíòà-Áàíê 5NT Online Äèàñîôò
ÌÄÌ-Áàíê e-plat ÑòåïÀï
Ìåíàòåï ÑÏá INetBank (àáîíåíòñêèå ïëàòåæè) Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà (RamaxInternational)
Ìåòàëëóðã iBank ÁÈÔÈÒ
Ìîáèëáàíê Èíòåðíåò Îôèñ Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Íàöèîíàëüíûé ÊÁ iBank ÁÈÔÈÒ
Íàöèîíàëüíûé êîììåð÷åñêèé áàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Íîìîñ-áàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Îáðàçîâàíèå ÀÊÈÁ iBank ÁÈÔÈÒ
Îìñêïðîìñòðîéáàíê Èíòåðíåò-Áàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Ïåòåðáóðãñêèé ñîöèàëüíûé ÊÁ iBank ÁÈÔÈÒ
Ïëàòèíà Internet Banking CyberPlat Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Ïðèìñîöáàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Ðèêîì iBank ÁÈÔÈÒ
Ðèíâåñòáàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
ÐÎÑÁÀÍÊ Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
Ðîññèÿ ÀÁ Áàíê-Êëèåíò Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Ðóáëåâñêèé iBank ÁÈÔÈÒ
Ðóññêèé Ãåíåðàëüíûé Áàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Ñàõàëèí-Âåñò iBank ÁÈÔÈÒ
ÑÄÌ-Áàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Ñåâåðíàÿ êàçíà ÈíòåðíåòÁàíê Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Ñåâåðî-Âîñòî÷íûé Èíâåñòèöèîííûé Áàíê Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
Ñíåæèíñêèé áàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Ñóäîñòðîèòåëüíûé áàíê Sbank.ru Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
Òîìñêïðîìñòðîéáàíê iBank ÁÈÔÈÒ
Óðàëèíêîìáàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Ôåäåðàëüíûé áàíê èííîâàöèé è ðàçâèòèÿ Áàíê-Êëèåíò/Èíòåðíåò ÈÍÈÑÒ
Ýêñïîáàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Ýëëèïñ áàíê Òåëåáàíê-ÍÍ Ñòåï Àï
ÝíåðäæÁàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ
Þãðà ÊÁ iBank ÁÈÔÈÒ
Þíèàñòðóì Áàíê Èíòåðíåò Áàíê-Êëèåíò Ñîáñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà
ßðÁàíê iBank ÁÈÔÈÒ
ßðìàðî÷íûé Áàíê Èíòåðíåò-Êëèåíò (ÄÁÎ BS-Client) ÁÑÑ

Ïðèëîæåíèå 10

Áëàíê ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ ôîðìû 0401060

Ñóììà
ïðîïèñüþ
ÈÍÍ Ñóììà
Ñ÷. N
Ïëàòåëüùèê
ÁÈÊ
Ñ÷. N
Áàíê ïëàòåëüùèêà
ÁÈÊ
Ñ÷. N
Áàíê ïîëó÷àòåëÿ
ÈÍÍ Ñ÷. N
Âèä îï. Ñðîê ïëàò.
Íàç. ïë. Î÷åð. ïëàò.
Ïîëó÷àòåëü Êîä Ðåç. ïîëå
Íàçíà÷åíèå ïëàòåæà
Ïîäïèñè Îòìåòêè áàíêà
Ì.Ï.

Ïðèëîæåíèå 11

Áëàíê ïëàòåæíîãî òðåáîâàíèÿ ôîðìû 0401061

0401061
Ïîñòóï. â áàíê ïëàò. Îêîí÷. ñðîêà àêöåïòà Ñïèñàíî ñî ñ÷. ïëàò.
ÏËÀÒÅÆÍÎÅ ÒÐÅÁÎÂÀÍÈÅ ¹
Äàòà Âèä ïëàòåæà

Óñëîâèå

îïëàòû

Ñðîê äëÿ

àêöåïòà

Ñóììà

ïðîïèñüþ

ÈÍÍ Ñóììà
Ñ÷. ¹
Ïëàòåëüùèê
ÁÈÊ
Ñ÷. ¹
Áàíê ïëàòåëüùèêà
ÁÈÊ
Ñ÷. ¹
Áàíê ïîëó÷àòåëÿ
ÈÍÍ Ñ÷. ¹
Âèä îï. Î÷åð. ïëàò.
Íàç. ïë.
Ðåç. ïîëå
Ïîëó÷àòåëü Êîä
Íàçíà÷åíèå ïëàòåæà
Äàòà îòñûëêè (âðó÷åíèÿ) ïëàòåëüùèêó ïðåäóñìîòðåííûõ äîãîâîðîì äîêóìåíòîâ
Ïîäïèñè

Îòìåòêè áàíêà ïîëó÷àòåëÿ

Ì.Ï.
¹ ÷. ïëàò. ¹ ïëàò. îðäåðà Äàòà ïëàò. îðäåðà Ñóììà ÷àñòè÷íîãî ïëàòåæà Ñóììà îñòàòêà ïëàòåæà Ïîäïèñü Äàòà ïîìåùåíèÿ â êàðòîòåêó
Îòìåòêè áàíêà ïëàòåëüùèêà

Ïðèëîæåíèå 12

Á ëàíê èíêàññîâîãî ïîðó÷åíèÿ ôîðìû 0401071

0401071
Ïîñòóï. â áàíê ïëàò. Ñïèñàíî ñî ñ÷. ïëàò.
ÈÍÊÀÑÑÎÂÎÅ ÏÎÐÓ×ÅÍÈÅ ¹
Äàòà Âèä ïëàòåæà

Ñóììà

ïðîïèñüþ

ÈÍÍ ÊÏÏ Ñóììà
Ñ÷. ¹
Ïëàòåëüùèê
ÁÈÊ
Ñ÷. ¹
Áàíê ïëàòåëüùèêà
ÁÈÊ
Ñ÷. ¹
Áàíê ïîëó÷àòåëÿ
ÈÍÍ ÊÏÏ Ñ÷. ¹
Âèä îï. Î÷åð. ïëàò.
Íàç. ïë.
Ðåç. ïîëå
Ïîëó÷àòåëü Êîä
Íàçíà÷åíèå ïëàòåæà
Ïîäïèñè Îòìåòêè áàíêà ïîëó÷àòåëÿ
Ì.Ï.
¹ ÷. ïëàò. ¹ ïëàò. îðäåðà Äàòà ïëàò. îðäåðà Ñóììà ÷àñòè÷íîãî ïëàòåæà Ñóììà îñòàòêà ïëàòåæà Ïîäïèñü Äàòà ïîìåùåíèÿ â êàðòîòåêó
Îòìåòêè áàíêà ïëàòåëüùèêà
Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений07:32:31 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
18:19:04 25 ноября 2015

Работы, похожие на Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(150984)
Комментарии (1842)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru