Банк рефератов содержит более 364 тысяч рефератов, курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: истории, психологии, экономике, менеджменту, философии, праву, экологии. А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому.
Полнотекстовый поиск
Всего работ:
364150
Теги названий
Разделы
Авиация и космонавтика (304)
Административное право (123)
Арбитражный процесс (23)
Архитектура (113)
Астрология (4)
Астрономия (4814)
Банковское дело (5227)
Безопасность жизнедеятельности (2616)
Биографии (3423)
Биология (4214)
Биология и химия (1518)
Биржевое дело (68)
Ботаника и сельское хоз-во (2836)
Бухгалтерский учет и аудит (8269)
Валютные отношения (50)
Ветеринария (50)
Военная кафедра (762)
ГДЗ (2)
География (5275)
Геодезия (30)
Геология (1222)
Геополитика (43)
Государство и право (20403)
Гражданское право и процесс (465)
Делопроизводство (19)
Деньги и кредит (108)
ЕГЭ (173)
Естествознание (96)
Журналистика (899)
ЗНО (54)
Зоология (34)
Издательское дело и полиграфия (476)
Инвестиции (106)
Иностранный язык (62792)
Информатика (3562)
Информатика, программирование (6444)
Исторические личности (2165)
История (21320)
История техники (766)
Кибернетика (64)
Коммуникации и связь (3145)
Компьютерные науки (60)
Косметология (17)
Краеведение и этнография (588)
Краткое содержание произведений (1000)
Криминалистика (106)
Криминология (48)
Криптология (3)
Кулинария (1167)
Культура и искусство (8485)
Культурология (537)
Литература : зарубежная (2044)
Литература и русский язык (11657)
Логика (532)
Логистика (21)
Маркетинг (7985)
Математика (3721)
Медицина, здоровье (10549)
Медицинские науки (88)
Международное публичное право (58)
Международное частное право (36)
Международные отношения (2257)
Менеджмент (12491)
Металлургия (91)
Москвоведение (797)
Музыка (1338)
Муниципальное право (24)
Налоги, налогообложение (214)
Наука и техника (1141)
Начертательная геометрия (3)
Оккультизм и уфология (8)
Остальные рефераты (21697)
Педагогика (7850)
Политология (3801)
Право (682)
Право, юриспруденция (2881)
Предпринимательство (475)
Прикладные науки (1)
Промышленность, производство (7100)
Психология (8694)
психология, педагогика (4121)
Радиоэлектроника (443)
Реклама (952)
Религия и мифология (2967)
Риторика (23)
Сексология (748)
Социология (4876)
Статистика (95)
Страхование (107)
Строительные науки (7)
Строительство (2004)
Схемотехника (15)
Таможенная система (663)
Теория государства и права (240)
Теория организации (39)
Теплотехника (25)
Технология (624)
Товароведение (16)
Транспорт (2652)
Трудовое право (136)
Туризм (90)
Уголовное право и процесс (406)
Управление (95)
Управленческие науки (24)
Физика (3463)
Физкультура и спорт (4482)
Философия (7216)
Финансовые науки (4592)
Финансы (5386)
Фотография (3)
Химия (2244)
Хозяйственное право (23)
Цифровые устройства (29)
Экологическое право (35)
Экология (4517)
Экономика (20645)
Экономико-математическое моделирование (666)
Экономическая география (119)
Экономическая теория (2573)
Этика (889)
Юриспруденция (288)
Языковедение (148)
Языкознание, филология (1140)

Курсовая работа: Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды

Название: Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды
Раздел: Рефераты по банковскому делу
Тип: курсовая работа Добавлен 17:25:32 10 января 2010 Похожие работы
Просмотров: 39 Комментариев: 2 Оценило: 0 человек Средний балл: 0 Оценка: неизвестно     Скачать

Содержание

Введение

1. Методика оценки финансового состояния заемщика

2. Оценка финансовой устойчивости

3. Оценка деловой активности

4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z-анализа Альтмана

5. Вывод по полученным результатам

6. Вывод о выдачи кредита

Заключение

Библиографический список


Введение

Главным образом, являясь частью общей экономической системы финансы, деньги, кредит, банки отображаю закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие особенно заметно в условиях переходного периода, порождающего кризисное состояние экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда предприятий и кредитных учреждений.

Финансы, банки, кредит сегодня являются важнейшими атрибутами цивилизации, поскольку позволяют соединить в непрерывный процесс производство, потребление, обмен и потребление общественного продукта.

Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов и кредита.

Целью данной работы является приобретение навыков финансовых расчетов, а также углубление и систематизация знаний в области кредитования, практическое использование полученных навыков при проведении финансовых расчетов.

Задачи:

– применение практических навыков, позволяющих всецело охватить финансовую деятельность предприятия при оценки возможности получения банковского кредита в соответствии с современными кредитными требованиями.

– раскрытие сущности и функций финансов, их экономической роли в условиях рыночных отношений;

– приобретение знаний в области кредитных отношений.


1 Методика оценки финансового состояния заемщика

Рассмотрим методику оценки финансового состояния заемщика – юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года.

Данный расчет начинается с определения абсолютных показателей деятельности компании.

В данном разделе анализа проводится горизонтальный анализ показателей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках в динамике на две отчетные даты. Результаты анализа заносятся в таблицы 1,2 соответственно.

В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре.

Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия.

Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес.

Абс изм= отч-базис

Отн изм = абс изм* 100% / базис

Уд вес = баз, отч * 100% / баланс

Темп прироста = Базисный / Отчетный


Таблица 1. Анализ абсолютных показателей деятельности предприятия

Показатели Статьи

На конец

2007

На конец 2008 Горизонтальный анализ Вертикальный анализ
Абсолютное изменение Относительное изменение (%)

Удельный вес

(в% к итогу)

На конец

2007

На конец 2008
актив
I Внеоборотные активы
− основные средства 120 65539 91800 26261 40 4,2 3,7
− прочие внеоборотные активы

110+130

+140

− Итого 190 65539 91800 26261 40 4,2 3,7
II Оборотные активы
− запасы 210 18665 98683 80018 428,7 1,2 4
− НДС 220 11228 31 (11197) (99,7) 0,7 0,001
− расчёты с дебиторами

230+240

+250

1167112 2193305 1026193 87,9 75,4 89,4
− Фин средства и прочие активы 260+270 285028 67039 (217989) (76,4) 18,4 2,7
− Итого 290 1482033 2359058 877025 59,1 95,7 96,2
Баланс 300 1547572 2450858 903286 58,3 100 100
Пассив
III Собственный капитал
− фонды собственных средств

410+420

+430+440

+450+460

− прибыль 470+480 (2422389) (3620400) (1198011) (49,4) 156 147
− Итого 490 (2422389) (3620400) (1198011) (49,4) 156 147
IV Привлечённые средства
− долгосрочные ссуды и займы 590
− краткосрочные ссуды и займы 610
− расчёты с кредиторами 620 3969961 6071258 2101297 52,9 256 247
− прочие расходы

630+640

+650+660

+670

− Итого 690 3969961 6071258 2101297 52,9 256 247
Баланс 700 1547572 2450858 903286 58,3 100 100

Анализ полученных результатов

В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре. Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия.

Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес.

Итак, проанализируем полученные показатели:

Проанализируем актив баланса

В активе агрегированного баланса в базисном периоде наибольший удельный вес приходился на следующие статьи: Расчеты с дебиторами 75,4 (что свидетельствует о том, что предприятию должно большое количество дебиторов),

На долю основных средств приходится всего 4,7% валюты баланса, а на денежные средства – всего 2,7% – на второй отчетный период, что свидетельствует об отсутствии свободных денежных средств у предприятия, как в кассе, так и на расчетном счете, т.е. у предприятия не денежных средств на поддержание своей текущей деятельности. В целом оборотные активы составляют 95,7% от итога баланса.

В активе агрегированного баланса в отчетном периоде наибольший удельный вес приходится на следующие статьи: расчеты с дебиторами опять же – 89,4%; произошел рост удельного веса данной статьи в итоге баланса. Также возрос удельный вес товарно-материальных запасов – 4%, что свидетельствует о дальнейшем затоваривании складов предприятия готовой продукцией, а также сырьем и материалами для дальнейшего производства. На прочие текущие активы в отчетном периоде приходится – 14,39%, удельный вес иммобилизованных активов снизился на 2%, что является положительным моментом деятельности предприятия, т. к. средства активнее используются в производстве. В целом оборотные активы составляют 96,2% от итога баланса.

Их удельный вес по сравнению с базисным периодом возрос, хоть и незначительно.

Что же касается постатейного абсолютного и относительного изменения статей актива баланса, то наблюдаются следующие тенденции в: оборотные активы предприятия возросли на 877025 тыс. руб. или в относительном выражении на 59,1%.

А теперь рассмотрим структуру пассива баланса:

Деятельность предприятия является убыточной в принципе, так как отсутствуют фонды собственных средств. Предприятие функционирует за счет привлечения денежных средств из внешних источников финансирования – за счет долгосрочных кредитов банков. Это в базисном периоде – 3969961 тыс. руб. и 6071258 тыс. руб. соответственно в отчетном периоде.

Можно говорить о том, что у предприятия нет собственных средств, то и соответственно высок уровень финансовой неустойчивости предприятия и финансового и предпринимательского риска соответственно.

Итак, еще стоит отметить один негативный момент, характерный для структуры пассива баланса компании. Наблюдается рост краткосрочных обязательств на 2101297 тыс. руб. в абсолютном выражении, и на 52,9% – в относительном выражении (в т.ч. задолженности перед поставщиками и подрядчиками, перед государственными внебюджетными фондами, персоналом организации и прочими кредиторами соответственно).

Далее проведем анализ баланса о прибыли и убытках, предоставленного предприятием-заемщиком.

Таблица 2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия-заемщика

Статья отчета

На конец

2007

На конец 2008 Абсолютное изменение Относительное изменение
Выручка от реализации 3450583 5850514 239931 69
Себестоимость продукции, работ, услуг -2697463 -4836542 (2139079) (79)
Валовая прибыль 753120 1013972 260852 34
Управленческие расходы -1935193 -2574134 (638941) (33)

Окончание таблицы 2.

Прибыль (убыток) от продаж -1182073 -1560162 (378089) (32)
Проценты к получению -1182073 -1560162 (378089) (32)
Прочие доходы 257 - - -
Прочие расходы -93064 -67215 25849 28
Прибыль (убыток) до налогообложения -1274808 -1627298 (352490) (27)
Текущий налог на прибыль -305954 -390552 (84598) (27)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода -1580762 -2017850 (437088) (27)

Анализ полученных результатов

Итак, проанализировав структуру отчета о прибыли и убытках, можно говорить о следующих тенденциях: выручка от реализации в отчетном периоде по сравнению с базисным возросла на 239931 тыс. руб. в абсолютном выражении и на 69% в относительном соответственно. Произошел небольшой рост себестоимости продукции, в связи с ростом объемов производства, без изменения технологии производства. Нерациональное ценообразование поспособствовало тому, что в ходе реализации валовая прибыль предприятия составляет отрицательную величину. Так же данный показатель свидетельствует о том, что не вся произведенная продукция была реализована, происходит затоваривание, что видно из баланса предприятия и его анализа. Но данный показатель в сравнении с базисным периодом сокращается, что положительно для предприятия. Сокращение произошло на 11589 тыс. руб. в абсолютном выражении и 30% соответственно. В связи с ростом объема производства возросли коммерческие расходы. По итогам анализируемых периодов предприятие получило убыток, но его величина в отчетном периоде снизилась на 12528 тыс. руб. и 40% соответственно. Прочие доходы и расходы также сократились. Это же характерно и для убытка до налогообложения, полученного предприятием.

В итоге можно говорить о том, что деятельность предприятия убыточна; убыток отчетного периода в базисном составил 1274808 тыс. руб., а в отчетном – 2017850 тыс. руб., что свидетельствует о некотором ухудшении в производственной деятельности предприятия.

2 Оценка финансовой устойчивости

Показатели этой группы характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для расчета является стоимость имущества.


Таблица 3. – Расчет рейтинговой оценки предприятия-заемщика

Наименование коэффициента Нормативное значение Расчетная формула Значение на отчет 1 Значение на отчет 2 Абсолютное изменение Тенденция (стрелка вверх\вниз) Баллы Отчет 1 Баллы Отчет 2
Коэффициент независимости 0,4 Соб ср/вал бал. -1,5 -1,4 0,1 0 0
Коэффициент соотношение заемных и собственных средств 0,3–1 ДП+КП/соб ср. -1,6 -1,67 0,07 0 0
Коэффициент покрытия общий 1 А/кратк обяз. 0,38 0,4 0,02 20 20
Коэффициент промежуточного покрытия 2 Ден ср / Кр обяз 0,07 0,01 0,06 0 0
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,5 Наиб ликв А / Кр зад-ть 0,07 0,01 0,06 0 0
Коэффициент рентабельности продаж 0,1 Приб / Выр-ка 0,2 0,2 0 - 10 10
Коэффициент рентабельности основной деятельности 0,1 Приб/затраты 0,2 0,2 0 - 10 10
Выполнение «золотого правила» Да\Нет НЕТ
Рейтинговая оценка 40 40
Итоговая рейтинговая оценка 4 0 4 0
Класс кредитоспособности 3 3

Расчетные формулы:


Кнз =

Ксз =

Кпо =

Кпп =

Кол =

Крп =

Крод =

Каждому коэффициенту присвоим определенный балл, соответствующие значения представлены в таблице 4.

Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики», в соответствии с которым рассматриваются соответствующие величины:

Тбп – темпы роста балансовой прибыли

Тор – темпы роста объемов реализации

Так – темп роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия

Тбп =1627298/ 1274808*100%=127,6

Тор = 1560162/ 1182073 *100%=75,4

Так = 2450858 / 1547572 *100%=158

Оптимальным признается следующее соотношение указанных величин:

Т бп > Т ор > Т ак > 100%

В нашем случае:

Тбп = 127,6> 100%;

Тор =75,4< 100%

Так = 158> 00%

Таким образом, Тбп =127.6 > 100%; Тор = 75.4< 100%; Так =158> 100%, соответственно «золотое плавило» не выполняется, и мы не можем присвоить предприятию дополнительные 5 баллов к его рейтингу.

Как видно из расчёта, следует не выполнение золотого правила.

Соответствие нормативному значению каждого из полученных при анализекоэффициентов дает соответствующее значение в баллах для рейтинговой оценки на каждый отчетный период. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия-заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценок.

Таблица 4. – Бальная оценка коэффициентов рейтинговой оценки предприятия-заемщика

Наименование коэффициента

Значение в баллах

Коэффициент независимости 20
Соотношение заемных и собственных средств 15
Коэффициент покрытия (общий) 20
Промежуточный коэффициент покрытия 10
Коэффициент абсолютной ликвидности 10
Рентабельность продаж 10
Рентабельность основной деятельности 10

Таблица 5 – Определение класса платежеспособности

Итоговая рейтинговая оценка

Класс

От 75 до 100 1
От 50 до 75 2
От 25 до 45 3
Менее 20 4

3. Оценка деловой активности

Данная группа показателей характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Данные, полученные сотрудником кредитного отдела в результате анализа показателей деловой активности предприятия-заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки и носят вспомогательный характер при принятии решения о выдачи кредита.

Таблица 6. – Оценка деловой активности предприятия-заемщика

Наименование коэффициента На отчет 1 На отчет 2 Абсолютное изменение

Относительное изменение

1. Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. рублей 3969961 6071258 2101297 53%
2. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей 1167112 2193305 1026193 88%
3. Долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей - - - -
4. Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей Д <К Д < К Д <К Д <К
5. Общий коэффициент оборачиваемости общий, количество оборотов 2,2 2,3 0,1 4,5%
6. Оборачиваемость запасов, дни 0,7 0,017 -0,6 -97%
7. Оборачиваемость оборотных средств, дни 0,4 0,4 0 0%

Расчетные формулы:

Общий коэффициент оборачиваемости = ,

Оборачиваемость запасов (дни) = ,

Оборачиваемость оборотных активов = ,

Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей. С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет кредитов банков и кредиторской задолженности.

Расчетная формула:

4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z -анализа Альтмана

Z = 1,2 Х1 +1,4 Х2 +3,3Х3 +0,6 Х4 +1,0 Х5


где Х1 = оборотный капитал / всего активов=стр. 290 ф №1 / стр. 300 ф №1

Х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / всего активов = стр. 470 ф №1/ стр. 300 ф №1;

Х3 = прибыль до налогообложения / всего активов = стр140 ф №2 / стр. 300 ф №1;

Х4 = всего активов / привлеченный капитал = стр300 ф №1 /стр. 590 + стр. 690 ф №1;

Х5 = выручка от реализации / всего активов = стр. 010 ф №2 / стр. 300 ф №1.

Z = 1,2*0,95 (0,96) +1,4* -1,5 (-1,4)+3,3*0+0,6*0,38 (0,4) +1,0*2,2 (2,3)

Х1 = 1482033/1547572=0,95 (2359058/2450858=0,96)

Х2 = -2422389/1547572=-1,5 (-3620400/2450858=-1,4)

Х3 = 0

Х4 = 1547572/3969961=0,38 (2450858/6071258=0,4)

Х5 = 3450583/1547572=2,2 (5850514/2450858=2,3)

Zбаз=1,14+(-2,1)+0,22+2,2=1,46

Zотч=1,15+(-0,96)+0,24+2,3=1,73

Вывод по полученным результатам:

Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное значение индекса Z предприятия-заемщика. Данный анализ предполагает вывод о возможности банкротства в ближайшей перспективе 2–3 года, если расчетное значение Z< 2,675 и достаточно устойчивой финансовой устойчивости, если Z > 2,675.

В нашем случае на первый отчет индекс составляет 1,46, а на второй отчет 1,73. Можно предположить что в ближайшие 2 года возможно банкротство предприятия, так как Z<2,675, что в первом периоде что и во втором период. Но наблюдается не значительное увеличение данного индекса на 0,27.


5. Вывод по полученным результатам

Коэффициент независимости

Показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Достаточно высоким значением является уровень >0,4. В этом случае риск кредиторов сведен к минимуму. В нашем случае на отчет 1 он составляет -1,5, а на отчет 2 он составляет -1,4 и это не соответствует нормативам. Таким образом, возникает риск кредиторов.

Соотношение заемных и собственных средств

Определяет зависимость от внешних займов. Чем больше значение данного показателя, тем выше степень рисков инвесторов. Допустимое значение показателя от 0,3 до 1 включительно. Превышение суммы задолженности над суммой собственных средств сигнализирует о том, что финансовая устойчивость предприятия вызывает сомнения. В нашем случае на отчет 1 он составляет -1,6, а на отчет 2 он составляет -1,67 и это не соответствует нормативам. Таким образом, можно усомниться в финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент покрытия общий .

Данный коэффициент определяется из соображения, что ликвидных средств должно быть достаточно для выполнения краткосрочных обязательств предприятия, т.е. значение показателя не должно опускаться ниже 1. оптимальным считается коэффициент равный 2. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,38, а на отчет 2 он составляет 0,4 и это не соответствует нормативам. Можно говорить о том что у предприятия не достаточно ликвидных средств для покрытия своих обязательств и это не есть хорошо, для предприятия, можно отказать в выдаче кредита.

Коэффициент промежуточного покрытия

Из состава всех легко реализуемых активов вычитается наименее ликвидный актив и соотносится к величине краткосрочных обязательств. Нормативное значение >0,6. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,07 а на отчет 2 он составляет 0,01 и это не соответствует нормативам.

Коэффициент абсолютной ликвидности .

Данный коэффициент учитывает соотношении наиболее ликвидных активов и краткосрочных обязательств. Нормативным значением принимается >0,1. Если коэффициент превышает 0,5, то платежеспособность предприятия высокая. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,07 а на отчет 2 он составляет 0,01 и это не соответствует нормативам. Платежеспособность предприятия низкая.

Коэффициент рентабельности продаж

Определяет сколько прибыли от продаж получено с 1 рубля выручки от реализации. Нормативным значением принимается >0,1. В нашем случае 0,2 – это соответствует нормативам. Причем, этот коэффициент стабилен в оба периода.

Коэффициент рентабельности основной деятельности

Определяет сколько прибыли от продаж получено с 1 рубля затрат на производство. Нормативным значением принимается >0,1. В нашем случае 0,2 – это соответствует нормативам. Причем, этот коэффициент стабилен в оба периода.

Общий коэффициент оборачиваемости

Отражает эффективность использования всех имеющихся в распоряжении предприятия средств, вне зависимости от их источников. Он определяет, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль. В нашем случае на отчет 1 он составляет 2,2 а на отчет 2 он составляет 2,3.

Оборачиваемость запасов (в днях) .

Чем меньше показатель оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривания на предприятии, быстрее можно реализовать товарно-материальные ценности и, в случае необходимости погасить долги. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,7 а на отчет 2 он составляет 0,017. Можно наблюдать падение этого показателя.

Оборачиваемость оборотных средств (в днях)

П оказывает, в течение какого периода совершается полный цикл производства и обращения. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,4 а на отчет 2 он составляет 0,4. Показатель стабилен на протяжении обоих периодов.

Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей.

С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет кредитов банков и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности. В нашем случае Кредиторская задолженность выросла и дебиторская тоже соответственно на 2101297 и 2193305 тыс руб. И можно говорить о равновеликом увеличении доли дебиторской и кредиторской задолженности.

Индекс Альтмана.

Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное значение индекса Z предприятия-заемщика. Данный анализ предполагает вывод о возможности банкротства в ближайшей перспективе 2–3 года, если расчетное значение Z< 2,675 и достаточно устойчивой финансовой устойчивости, если Z > 2,675. В нашем случае на первый отчет индекс составляет 1,46, а на второй отчет 1,73. Можно предположить что в ближайшие 2 года возможно банкротство предприятия, так как Z<2,675, что в первом периоде что и во втором период. Но наблюдается не значительное увеличение данного индекса на 0,27.


6. Вывод о выдачи кредита

В зависимости от класса кредитоспособности.

В нашем случае 3 класс кредитоспособности. Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано с серьезным риском для банка. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера его уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне около 30%.

Соответственно наш банк выдает кредит под поручительство.

Гарантии (поручительства). Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства (прил. Д). По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором выполнить обязательства заемщика, если последний не сможет погасить свой долг по данной сделке. Поручительство создает большую вероятность удовлетворения требования кредитора к должнику, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая.

Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательства надежности и представления обеспечения. В отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятия мною уже описана выше. Есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов. Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантии залогом имущества.

Расчет суммы кредита. Простые проценты.

S=P (1+i*n) S=200.000 (1+0,3*2)=320.000


Заключение

В итоге проведенного анализа кредитоспособности заемщика можно сделать выводы о том что не стоило бы выдавать кредит предприятию не на каких условиях, ибо предприятие не сможет рассчитаться по своим обязательствам, и более того риск банкротства предприятия очень высок.

В крайнем случае можно выдать кредит под поручительство.

Гарантии (поручительства). Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства (прил. Д). По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором выполнить обязательства заемщика, если последний не сможет погасить свой долг по данной сделке. Поручительство создает большую вероятность удовлетворения требования кредитора к должнику, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая.

Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательства надежности и представления обеспечения. В отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятия мною уже описана выше. Есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов. Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантии залогом имущества.


Библиографический список

1. Баранникова, Н.П. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: краткий курс: учеб. / Н.П. Баранникова, Н.И. Строкова, Н.Ф. Самсонова и др.; под. ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: Инфра-М, 2003. – 302 с.

2. Бухгалтерский учет [Текст]: учебник / А.С. Бакаев [и др.]. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2003. – 719 с

3. Балабанов, А.М. Финансы [Текст] / А.М. Балабанов, И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2000. – 152 с.

4. Банковское дело [Текст]: Учеб. / И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонтова, Н.И. Валенцева и др.; Ред. О.И. Лаврушин. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: КноРус, 2005. – 768 с.

5. Бочаров, П.П. Финансовая математика [Текст]: Учеб. /П.П. Бочаров, Ю.Ф. Касимов. – М.: Гардарики, 2002. – 623 с.

6. Галицикий, В.Ю. Кредиты и займы [Текст]: Правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение / В.Ю. Галицкий. – М.: ГроссМедиа, 2006. – 224 с.

7. Ипотека в России [Текст] / А.В. Толкушин, В.Б. Иванов, А.Н. Кузьминов и др.; Под ред. А.В. Толкушина. – М.: Юристъ, 2002. – 525 с.

8. Ковалев, В.В. Курс финансовых вычислений [Текст] / В.В. Ковалев, В.А. Уланов. – Изд. 3-е, доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 560 с.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры [Текст] / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 560 с.

10. Костина, Н.И. Финансовое прогнозирование в экономических системах [Текст]: Учеб. Пособие для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по экон. Специальностям / Н.И. Костина, А.А. Алексеев. – М.:ЮНИТИ, 2002. – 285 с.

11. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки [Текст] / М.Н. Крейнина. – М.: ИКЦ «Дис», 1997. – 154 с.

12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие для вузов / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.П. Корниенко; под ред. О.И. Лавршина. – Изд. 2-е. – М.: КноРус, 2006. – 256 с.

13. Нешитой, А.С. Финансовый практикум [Текст]: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям и направлениям / А.С. Нешитой. – Изд. 6-е, перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 206. – 192 с.

Оценить/Добавить комментарий
Имя
Оценка
Комментарии:
Где скачать еще рефератов? Здесь: letsdoit777.blogspot.com
Евгений07:31:36 19 марта 2016
Кто еще хочет зарабатывать от 9000 рублей в день "Чистых Денег"? Узнайте как: business1777.blogspot.com ! Cпециально для студентов!
18:16:31 25 ноября 2015

Работы, похожие на Курсовая работа: Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды

Назад
Меню
Главная
Рефераты
Благодарности
Опрос
Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?

Да, в любом случае.
Да, но только в случае крайней необходимости.
Возможно, в зависимости от цены.
Нет, напишу его сам.
Нет, забью.



Результаты(151192)
Комментарии (1843)
Copyright © 2005-2016 BestReferat.ru bestreferat@mail.ru       реклама на сайте

Рейтинг@Mail.ru